UNIVERSIDAD TECNICA

PARTICULAR DE LOJA

ESTUDIANTE:
SHARON ROMERO
DOCENTE:
LIC. QUIZHPE LIDIA
CURSO:
AUDITORIA 1
CARRERA:
CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SEMESTRE:
SEPTIMO SEMESTRE
TEMA:
UNIDAD 3. EVIDENCIA, TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS
Y PAPELES DE TRABAJO
RESUELVA COMPLETAMENTE EL CASO PRÁCTICO 2

FECHA DE ENTREGA:
13 DE NOVIEMBRE DEL 2020
CASO PRÁCTICO 2
Empresa Comercial MACARÁ S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO DE LOJA CTA. CTE. 2691134572
Desde 01/11/2020 al 30/11/2020

Fecha Doc
Fecha conciliación
Trans Bancaria
Beneficiario
Debe
Haber
Saldo
1/11/2020
30/11/2020
cheque No.23
Tecnomega
800,00
 
800,00
3/11/2020
30/11/2020
cheque No.24
Qaltrom
300,00
 
1.100,00
5/11/2020
30/11/2020
Dep 456
Andres Pérez
 
500,00
600,00
7/11/2020
30/11/2020
cheque No. 28
Epcom
1.500,00
 
2.100,00
9/11/2020
30/11/2020
cheque No. 29
Tecnomega
500,00
 
2.600,00
 11/11/2020
30/11/2020
cheque No. 30
Qaltrom
650,00
 
3.250,00
13/11/2020
30/11/2020
cheque No. 31
Viviana Torrez
855,00
 
4.105,00
15/11/2020
30/11/2020
Trans 23546678
Elvira Vallejo
 
2500
1.605,00
17/11/2020
30/11/2020
Dep 68977
David Valarezo
 
1500
105,00
19/11/2020
30/11/2020
Dep 19304
Emilia Cruz
 
300
-195,00
21/11/2020
30/11/2020
Trans
Tecnomega
 
1080
-1.275,00
23/11/2020
30/11/2020
Cheque No.32
Epcom
1500
 
225,00
25/11/2020
30/11/2020
Cheque No.33
Epcom
2000
 
 2.225,00

$ 8.105,00
$ 5.880,00

Empresa Comercial MACARÁ S.A.

CONCILIACIÓN BANCARIA

BANCO DE LOJA CTA. CTE. 2691134572

Desde 01/11/2020 al 30/11/2020

Saldo Banco
2.225,00

Cheques Girados y no cobrados

875,00

Fecha Doc
Fecha Cheque
Trans Bancaria
Beneficiario
Valor

10/11/2020
3/9/2020
cheque No.38
Tecnomega
-150,00

14/11/2020
 15/9/2020
cheque No.39
Qaltrom
-100,00

18/11/2020
28/9/2020
Cheque No.40
Andres Pérez
-50,00

22/11/2020
4/10/2020
cheque No. 41
Epcom
-88,00

26/11/2020
16/10/2020
cheque No. 42
Tecnomega
-450,00

30/11/2020
4/10/2020
cheque No. 43
Qaltrom
-37,00

Conciliación
1.350,00

Libro Bancos
 1.350,00

Saldo
0

GENERAL
CONCILIADO
POR CONCILIAR

DEBE
$ 8.105,00
$ 8.105,00
0

HABER
$ 5.880,00
$ 5.005,00
875,00

SALDO
$ 2.225,00
$ 3.100,00
-875,00
INSPECCION.
se ejecutó la respectiva inspección de cheques devueltos e ingresados, trasferencias,
depósitos respectivos en el sistema contable y se comparó el estado de cuenta con fecha
30 de noviembre.
OBSERVACIÓN.
1.Extraer estados de cuenta para realizar el registro de todos los movimientos ingresos y
egresos respectivamente
2.revisar y verificar las respectivas cuentas contables al momento de realizar la
mayorización
3.revisar mayores y balance respectivamente junto con la conciliación
4.conciliar según estado de cuenta al fin de mes conjunto con el banco
CÁLCULO.
las operaciones se realizaron minuciosamente y de forma correcta.

Bibliografía
 Manual práctico de auditoría, Maradiaga (año 2004)
 Auditoría de estados financieros: práctica moderna integral María de Lourdes Do-
mínguez Morán (2006)
 Libro base
 Guía didáctica.