cuenta debe haber

mercancias no fabricadas
por la empresa 15,000,000
retencion en la fuente 375,000
efectivo 14,625,000
sumas iguales 15,000,000 15,000,000

cuenta debe haber

mercancias no fabricadas
por la empresa 30,000,000
retencion en la fuente 750,000
efectivo 29,250,000
sumas iguales 30,000,000 30,000,000

cuenta debe haber

mercancia no fabricada por
la empresa 45,000,000
iva generado 8,550,000
retencion en la fuente 1,125,000
efectivo 52,425,000
sumas iguales 53,550,000 53,550,000

cuenta debe haber

mercancia no fabricada por
la empresa 36,500,000
iva generado 6,935,000
retencion en la fuente 912,500
efectivo 42,522,500
sumas iguales 43,435,000 43,435,000

cuenta debe haber

comercio al por mayor y al
por menor 25,000,000
iva generado 4,750,000
retencionen la fuente 625,000
 efectivo 29,125,000
sumas iguales 29,750,000 29,750,000

IVA A FAVOR IVA EN CONTRA

4,750,000 8,550,000
6,935,000
SUMAS IGUALES 4,750,000 15,485,000
 NOVEDADES DEL PERSONAL

No. NOMBRES CARGO DIAS TRABAJADO

1 xx Gerente 30
2 xx Secretarias 30
3 xx Contador 30
4 xx Auxiliar contable 30
5 xx Operarios 30

NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS

EMPRESA: COMPAÑÍA
PERIODO DE PAGO: Eenero/XX
DEVENGADO
Nombre Y
Apellidos SUELDO MENSUAL DIAS TRABAJADOS SUELDO BASICO
GERENTE 6,000,000 30 6,000,000
1,500,000 30 1,500,000
2,800,000 30 2,800,000
1,300,000 30 1,300,000
1,400,000 30 1,400,000

dominical y festivo nocturno

recargo horas
2.1 8
SUELDO 1,400,000
total 98,000

GERENTE
BASE PARA LA CONTABILIZACION DE LA BASE DE
NOMINA
CONCEPTO BASE TOTAL
Salario 6,000,000
Auxilio de
transporte -
total
devengado 6,000,000

APORTES PATRONALES
Salud 510,000
Fondo de
solidaridad 60,000
 Pensiones 720,000

Administradora
de riesgo 31,320

APORTES PARAFISCALES
COMFAMILIAR 240,000
I.C.B.F 180,000
SENA 120,000

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias 499,800

Intereses sobre
cesantias 60,000
Vacaciones 250,200
Prima de
servicios 499,800

total valor
carga de
nomina 9,171,120

VALORES DE NORMA

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal
510506 Sueldos 6,000,000
510527 Auxilio de transporte -

2370 Retenciones y aporte de nomina

237005 Aportes a entidades de salud 240,000

2380 Acreedores varios

238030 Fondo de cesantias de pension 240,000

2505 Salario por pagar
250505 Sueldos 5,520,000

APORTES PARAFISCALES
 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal

Aportes a de compensaciones
510572 familiar 240,000
510575 Aportes ICBF 180,000
510578 Apoprtes SENA 120,000
2370 Retencion y aportes de nomina

237010 Aportes ICBF, SENA y COMFAMILIAR 540,000

APORTES PATRONALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal

510568 Aportes a administradores de riesgos 31,320

Aportes a entidades promotoras de
510569 salud 510,000
aportes a fondos de pensiones y
510570 cesantias 780,000
2370 Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de
237005 salud 510,000

237006 Aportes a administradores de riesgos 31,320

2380 Acreedores varios
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones 780,000

PRESTACIONES SOCIALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal
510530 Cesantias 499,800
510533 Intereses sobre cesantias 60,000
510536 Prima de servicios 499,800
510539 Vacaciones 250,200
2610 Para obligaciones financieras
261005 Cesantias 499,800
261010 Intereses sobre cesantias 60,000
261015 Vacaciones 250,200
261020 Prima de servicios 499,800
NOVEDADES DEL PERSONAL
TRABAJO EXTRA
SUELDO BASICO AUXILIO DE TRANSPORTE DIURNO NOCTURNO
6,000,000
1,500,000 102,854
2,800,000
1,300,000 102,854
1,400,000 102,854 98,000

DEVENGADO D
COMISIONES TOTAL
AUX. TRANSPORTE HORAS EXTRAS DEVENGADO SALUD
6,000,000 240,000
102,854 1,602,854 60,000
2,800,000 112,000
102,854 1,402,854 52,000
102,854 98,000 1,600,854 56,000

SECRETARIA CONTADOR
BASE PARA LA CONTABILIZACION D
BASE PARA LA CONTABILIZACION DE LA BASE DE NOMINA NOMINA
CONCEPTO BASE TOTAL CONCEPTO
Salario 1,500,000 Salario
Auxilio de Auxilio de
transporte 102,854 transporte
total
total devengado 1,602,854 devengado

APORTES PATRONALES APORTES PATRONALES

Salud 127,500 Salud
Fondo de Fondo de
solidaridad solidaridad
 Pensiones 180,000 Pensiones

Administradora de Administrador
riesgo 7,830 a de riesgo

APORTES PARAFISCALES APORTES PARAFISCALE

COMFAMILIAR 64,114 COMFAMILIAR
I.C.B.F 45,000 I.C.B.F
SENA 30,000 SENA

PRESTACIONES SOCIALES PRESTACIONES SOCIALE

Cesantias 133,518 Cesantias

Intereses
Intereses sobre sobre
cesantias 16,029 cesantias
Vacaciones 62,550 Vacaciones
Prima de
Prima de servicios 133,518 servicios

total valor
total valor carga de carga de
nomina 2,402,912 nomina

TA DE CONTABILIDAD COMPAÑÍA XX
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS CODIGO CUENTAS

6,000,000 5105 Gastos de personal
510506 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
Retenciones y aporte de
240,000 2370 nomina

237005 Aportes a entidades de salud

240,000 2380 Acreedores varios

Fondo de cesantias de
238030 pension
5,520,000 2505 Salario por pagar
250505 Sueldos

ES APORT
TA DE CONTABILIDAD COMPAÑÍA XX
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS CODIGO CUENTAS

540,000 5105 Gastos de personal

Aportes a de compensaciones
510572 familiar
510575 Aportes ICBF
510578 Apoprtes SENA
540,000 2370 Retencion y aportes de nomina
Aportes ICBF, SENA y
237010 COMFAMILIAR

S APORT

TA DE CONTABILIDAD COMPAÑÍA XX
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS CODIGO CUENTAS

1,321,320 5105 Gastos de personal

Aportes a administradores de
510568 riesgos
Aportes a entidades
510569 promotoras de salud
aportes a fondos de pensiones
510570 y cesantias
541,320 2370 Retenciones y aportes de nomi
Aportes a entidades
237005 promotoras de salud

Aportes a administradores de
237006 riesgos
780,000 2380 Acreedores varios
238030 Fondo de cesantias y/o pension

ES PRESTA

TA DE CONTABILIDAD COMPAÑÍA XX
TA DE CONTABILIDAD COMPAÑÍA XX
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS CODIGO CUENTAS

1,309,800 5105 Gastos de personal
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
100 510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
1,309,800 2610 Para obligaciones financieras
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
 DEDUCIONES
OTRAS TOTAL
PENSION EPS DEDUCCIONES DEDUCIDO NETO A PAGAR
240,000 480,000 5,520,000
60,000 120,000 1,482,854
112,000 224,000 2,576,000
52,000 104,000 1,298,854
56,000 112,000 1,488,854

CONTADOR AUXILIAR CONTABLE

SE PARA LA CONTABILIZACION DE LA BASE DE BASE PARA LA CONTABILIZACION DE LA BASE DE
NOMINA NOMINA
BASE TOTAL CONCEPTO BASE TOTAL
2,800,000 Salario 1,300,000
Auxilio de
- transporte 102,854
total
2,800,000 devengado 1,402,854

APORTES PATRONALES APORTES PATRONALES

238,000 Salud 110,500
Fondo de
28,000 solidaridad
 336,000 Pensiones 156,000

Administrador
14,616 a de riesgo 6,786

APORTES PARAFISCALES APORTES PARAFISCALES

MFAMILIAR 112,000 COMFAMILIAR 56,114
84,000 I.C.B.F 39,000
56,000 SENA 26,000

PRESTACIONES SOCIALES PRESTACIONES SOCIALES

233,240 Cesantias 116,858

Intereses
sobre
28,000 cesantias 14,029
116,760 Vacaciones 54,210
Prima de
233,240 servicios 116,858

total valor
carga de
4,279,856 nomina 2,099,208

VALORES DE NORMA

PAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES AÑO

CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

stos de personal 1,602,854
eldos 1,500,000
xilio de transporte 102,854
enciones y aporte de
mina 60,000

ortes a entidades de salud 60,000

eedores varios 60,000

ndo de cesantias de
nsion 60,000
ario por pagar 1,482,854
eldos 1,482,854

APORTES PARAFISCALES
PAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES AÑO

CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

stos de personal 139,114

ortes a de compensaciones
miliar 64,114
ortes ICBF 45,000
oprtes SENA 30,000
encion y aportes de nomina 139,114
ortes ICBF, SENA y
MFAMILIAR 139,114

APORTES PATRONALES

PAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES AÑO

CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

stos de personal 315,330

ortes a administradores de
sgos 7,830
ortes a entidades
omotoras de salud 238,000
ortes a fondos de pensiones
esantias 196,029
enciones y aportes de nomi 245,830
ortes a entidades
omotoras de salud 238,000

ortes a administradores de
sgos 7,830
eedores varios 196,029
ndo de cesantias y/o pension 196,029

PRESTACIONES SOCIALES

PAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

PAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES AÑO

CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

stos de personal 345,614
santias 133,518
ereses sobre cesantias 16,029
ma de servicios 133,518 100
caciones 62,550
a obligaciones financieras 345,614
santias 133,518
ereses sobre cesantias 16,029
caciones 62,550
ma de servicios 133,518
 OPERARIOS
BASE PARA LA CONTABILIZACION DE LA BASE
DE NOMINA
CONCEPTO BASE TOTAL
Salario 1,400,000
Auxilio de
transporte 102,854
Horas extras y
recargos 98,000
total
devengado 1,600,854
APORTES PATRONALES
Salud 119,000
Fondo de
solidaridad
 Pensiones 168,000

Administrador
a de riesgo 7,308

APORTES PARAFISCALES
COMFAMILIAR 64,034
I.C.B.F 42,000
SENA 28,000

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias 133,351

Intereses sobre
cesantias 16,009
Vacaciones 58,380
Prima de
servicios 133,351

total valor
carga de
nomina 2,370,287

VALORES DE NORMA

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES AÑO

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

5105 Gastos de personal 2,800,000
510506 Sueldos 2,800,000
510527 Auxilio de transporte -

2370 Retenciones y aporte de nom 112,000

237005 Aportes a entidades de salud 112,000

2380 Acreedores varios 112,000

Fondo de cesantias de
238030 pension 112,000
2505 Salario por pagar 2,576,000
250505 Sueldos 2,576,000

APORTES PARAFISCALES
 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES AÑO

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

5105 Gastos de personal 252,000

Aportes a de
510572 compensaciones familiar 112,000
510575 Aportes ICBF 84,000
510578 Apoprtes SENA 56,000 -
2370 Retencion y aportes de nomi 252,000
Aportes ICBF, SENA y
237010 COMFAMILIAR 252,000

APORTES PATRONALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES AÑO

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

5105 Gastos de personal 616,616

Aportes a administradores
510568 de riesgos 14,616
Aportes a entidades
510569 promotoras de salud 238,000
aportes a fondos de
510570 pensiones y cesantias 364,000
2370 Retenciones y aportes de no 252,616
Aportes a entidades
237005 promotoras de salud 238,000

Aportes a administradores
237006 de riesgos 14,616
2380 Acreedores varios 364,000
238030 Fondo de cesantias y/o pensi 364,000

PRESTACIONES SOCIALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES AÑO

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

5105 Gastos de personal 611,240
510530 Cesantias 233,240
510533 Intereses sobre cesantias 28,000
510536 Prima de servicios 233,240 100
510539 Vacaciones 116,760
2610 Para obligaciones financieras 611,240
261005 Cesantias 233,240
261010 Intereses sobre cesantias 28,000
261015 Vacaciones 116,760
261020 Prima de servicios 233,240
 VALORES DE NORMA

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

5105 Gastos de personal 1,402,854
510506 Sueldos 1,300,000
510527 Auxilio de transporte 102,854

2370 Retenciones y aporte de n

237005 Aportes a entidades de sal 52,000

2380 Acreedores varios

238030 Fondo de cesantias de pen 52,000

2505 Salario por pagar
250505 Sueldos 1,298,854

APORTES PARAFISCALES
 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

5105 Gastos de personal 121,114

Aportes a de
510572 compensaciones familiar 56,114
510575 Aportes ICBF 39,000
510578 Apoprtes SENA 26,000
2370 Retencion y aportes de no
Aportes ICBF, SENA y
237010 COMFAMILIAR 121,114

APORTES PATRONALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

FECHA DIA MES

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

5105 Gastos de personal 273,286

Aportes a
administradores de
510568 riesgos 6,786
Aportes a entidades
510569 promotoras de salud 110,500
aportes a fondos de
510570 pensiones y cesantias 170,029
2370 Retenciones y aportes de
Aportes a entidades
237005 promotoras de salud 110,500
Aportes a
administradores de
237006 riesgos 110,500
2380 Acreedores varios
238030 Fondo de cesantias y/o pe 170,029

PRESTACIONES SOCIALES

COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

 COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA DIA MES

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS

5105 Gastos de personal 301,954
510530 Cesantias 116,858
510533 Intereses sobre cesantias 14,029
510536 Prima de servicios 116,858
510539 Vacaciones 54,210
2610 Para obligaciones financier
261005 Cesantias 116,858
261010 Intereses sobre cesantias 14,029
261015 Vacaciones 54,210
261020 Prima de servicios 116,858
 VALORES DE NORMA

NTABILIDAD COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

AÑO FECHA DIA

CREDITOS CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal
510506 Sueldos 1,400,000
510515 Horas extras y recargos 98,000

52,000 510527 Auxilio de transporte 102,854

Retenciones y aporte de
2370 nomina

Aportes a entidades de
52,000 237005 salud 56,000

2380 Acreedores varios

1,298,854 238030 Fondo de cesantias de pen 56,000
2505 Salario por pagar
1,402,854 250505 Sueldos 1,488,854

APORTES PARAFISCALES
NTABILIDAD COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
AÑO FECHA DIA

CREDITOS CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal

Aportes caja de
510572 compensaciones familiar 64,034
510575 Aportes ICBF 42,000
510578 Apoprtes SENA 28,000
121,114 2370 Retencion y aportes de no
Aportes ICBF, SENA y
237010 COMFAMILIAR 134,034

APORTES PATRONALES

NTABILIDAD COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

AÑO FECHA DIA

CREDITOS CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal

Aportes a
administradores de
510568 riesgos 7,308
Aportes a entidades
510569 promotoras de salud 119,000
aportes a fondos de
510570 pensiones y cesantias 184,009
117,286 2370 Retenciones y aportes de
Aportes a entidades
237005 promotoras de salud 119,000
Aportes a
administradores de
237006 riesgos 7,308
170,029 2380 Acreedores varios
287,315 238030 Fondo de cesantias y/o pe 184,009

PRESTACIONES SOCIALES

NTABILIDAD COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD

NTABILIDAD COMPAÑÍA XX NOTA DE CONTABILIDAD
AÑO FECHA DIA

CREDITOS CODIGO CUENTAS No. PARCIALES

5105 Gastos de personal
510530 Cesantias 133,351
510533 Intereses sobre cesantias 16,009
9,521 510536 Prima de servicios 133,351
510539 Vacaciones 58,380
301,954 2610 Para obligaciones financier
261005 Cesantias 133,351
- 261010 Intereses sobre cesantias 16,009
261015 Vacaciones 58,380
261020 Prima de servicios 133,351
 NORMA

A DE CONTABILIDAD
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS
1,600,854

56,000

56,000

1,488,854

ALES
A DE CONTABILIDAD
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS
134,034

134,034

ALES

A DE CONTABILIDAD
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS
294,308

126,308

184,009
310,317

IALES

A DE CONTABILIDAD
A DE CONTABILIDAD
MES AÑO

DEBITOS CREDITOS
341,091

341,091