Auditoría Ii PDF

AUDITORIA II- NRC 40886
Asignatura
Auditoría II
Título del trabajo
Propuesta Implementación SCI
Universidad del Tolima
Docente
Lina Yineth Yara Triana
NRC 40886
Colombia, Ibagué-Tolima Febrero 19 de 2019
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Asignatura:
Auditoría II
Título del trabajo
Propuesta Implementación SCI
Universidad del Tolima
Docente
Lina Yina Yara Triana
NRC 40886
Presentan
Sandra Milena Moreno Orjuela - ID 556974
Luz Jennifer Silva Castro - ID 536208
Luisa Fernanda Ozaeta Rojas - ID 437350
Keny García Morales - ID 498271
Colombia, Ibagué-Tolima Febrero 19 de 2019
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INTRODUCCION
Se ha visto la necesidad en la empresa del manejo de un Sistema de Control Interno, el cual sea
aplicable a cada una de las áreas de la Universidad; especialmente en el Ciclo de Recursos
Humanos, la cual será evaluada dependiendo de sus funciones, para validar el buen desarrollo
de las actividades.
Tendremos como referencia principal el informe COSO, el cual contiene las principales
directivas para la implantación, gestión y control de un sistema de Control, el cual es un proceso
integro, que permite el manejo adecuado de los recursos económicos, humanos y materiales.
Por medio de este modelo podremos analizar los componentes como ambiente de control,
evaluación de riesgos, supervisión de funciones, responsabilidades y roles de los
colaboradores.
Por tal motivo presentaremos una propuesta para la implementación del sistema de control
Interno en la Universidad del Tolima, aplicando el informe COSO, que nos permitirá identificar
las situaciones graves que se originan en el desarrollo normal de las actividades y que impiden
el cumplimiento correcto de los procedimientos.
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OBJETIVO
El principal objetivo de esta implementación es fortalecer las debilidades que se encuentren a
lo largo del proceso, para mejorar el sistema de gestión, de los cuales esperamos resultados
adecuados y positivos para la empresa, cumpliendo con la normatividad, políticas y leyes
correspondientes.
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PROPUESTA DE IMPLEMENTACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El modelo COSO nos presenta los lineamientos adecuados con los cuales se basa el Control
Interno en una empresa. Es por esto que deseamos realizar el proceso en la Universidad del
Tolima teniendo en cuenta lo siguiente:
AREA A AUDITAR: CICLO DE RECURSOS HUMANOS:
DIVISIÓN DE RELACIONES LABORALES Y PRESTACIONALES UT:
La División de Relaciones Laborales y Prestacionales será la unidad responsable de las
actividades relacionadas con el talento humano al servicio de la Universidad, atendiendo los
procesos de registro y control de personal y de las novedades relacionadas, de nóminas y
prestaciones sociales, de carrera administrativa, de relaciones laborales, y de remuneración y
compensación, mediante un control permanente de documentación de hojas de vida del
personal docente, administrativo, de trabajadores oficiales, de contrato e inactivos de la
Universidad, sobre lo cual expide las correspondientes certificaciones y relaciones laborales.
ELABORACIÓN DE NÓMINA DE SUELDOS Y PRIMAS:
1. DEFINICIÓN:
Este procedimiento describe las actividades a desarrollar para la elaboración de la nómina de
sueldos y primas del personal vinculado a la Universidad del Tolima.
2. ALCANCE:
Este procedimiento aplica a todo el personal que tiene vínculo laboral con la Universidad del
Tolima, teniendo en cuenta el régimen al que pertenece:
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• Planta
• Supernumerarios
• Docentes Ocasionales
• Proyectos Especiales
• Músicos, Deportes
• Catedráticos y/o Tutores
• Estudiantes SENA
• Investigaciones
• Contratistas
3. ESTRUCTURA
3.1 GENERALIDADES
Las novedades de nómina deberán ser reportadas los primeros 12 días de cada mes, según sea
el caso se usaran los formatos:
• Formato TH-P08-F14, Registro de Horas Extras y Recargos.
• Formato TH-P08-F15, Registro de descuentos y Novedades de Nómina.
• Formato TH-P08-F16, Reporte de Incapacidades.
• Formato TH-P08-F17, Registro de traslados E.P.S y A.F.P.
• Formato TH-P08-F18, Registro de Descuentos por Matrícula.
• Formato TH-P08-F35, Aportes Comfenalco.
• El responsable del Procedimiento de Vinculación de Personal entrega el Formato de registro
de Novedades de Personal con las Resoluciones de Vinculación y prorroga con la respectiva
Acta de Iniciación de Labores.
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• Formato de Registro de devengados por bonificación y quinquenios.
• Cuando el funcionario desee que le descuente por nómina para realizar estudios ya sean
personales o de un tercero, se debe diligenciar el formato TH-P08-F18 Registro de Descuentos
por Matrícula, el cual debe ser diligenciado por el funcionario, posteriormente debe ser
tramitado por el Técnico de la oficina de personal, donde se verifica el tipo de vinculación y la
capacidad de descuento, una vez se diligencie la información es firmado por el Jefe de
Relaciones laborales y prestacionales, posteriormente se lleva donde el vicerrector
administrativo para el visto bueno y se inicia el trámite correspondiente por parte de esta
vicerrectoría, se reporta una copia a relaciones laborales y prestacionales para ser ingresada en
la nómina.
• Para el caso de vacaciones de los vigilantes de planta y supernumerarios, la oficina de
servicios administrativos envía un oficio indicando la programación del disfrute de vacaciones
para ser liquidadas en la nómina correspondiente, a su vez el funcionario es notificado mediante
resolución, con copia a la oficina de servicios administrativos.
• Para efectos de disminuir la base de Retención en la Fuente, se tiene en cuenta la información
contenida en el estatuto tributario en vigencia para el año en curso.
• Cuando un funcionario solicita el traslado de Administradora de Fondo de Pensiones (AFP)
o Empresa Promotora de Salud (EPS), debe presentar el respectivo formulario de traslado para
ser aplicado en la nómina respectiva como novedad.
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FACTORES A TENER EN CUENTA EN LA LIQUIDACIÓN DE PRIMAS,
BONIFICACIONES Y HORAS EXTRAS:
Horas Extras: Tienen derecho al pago de horas extras los funcionarios que desempeñen los
siguientes cargos:
1. Nivel Técnico hasta el grado 09.
2. Nivel Auxiliar hasta el grado 19.
3. Todos los grados del nivel operativo.
4. Los conductores mecánicos, hasta un máximo de 80 horas extras mensuales.
Subsidio de Alimentación y de Transporte: Los topes de salario para los trabajadores que
tengan derecho a subsidio de alimentación y transporte así como el valor de los mismos, son
establecidos cada año por Decreto del Gobierno.
Liquidación de primas y bonificaciones de los Trabajadores Oficiales: se debe tener en
cuenta la Convención Colectiva de Trabajo pactada para el año que se encuentra en vigencia.
LIQUIDACIÓN BONIFICACIÓN POR SERVICIOS PRESTADOS:
Esta bonificación se liquida cada año cuando el funcionario cumple un año más de servicio en
la Institución. Los topes para liquidar esta bonificación son establecidos cada año por Decreto
del Gobierno. Al personal Administrativo vinculado antes del 27 de marzo de 1985 y a los
Docentes de régimen antiguo no se le liquida la bonificación por servicios prestados.
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Docentes régimen especial: Asignación básica mensual, gastos de representación y asignación
adicional mensual.
Personal Administrativo: Asignación básica mensual.
LIQUIDACIÓN BONIFICACIÓN POR RECREACIÓN:
La Bonificación por recreación corresponde a dos días de la asignación básica mensual en el
momento del disfrute vacacional y se paga con la nómina del mes de diciembre. A los
trabajadores oficiales se les liquidará de acuerdo a la convención colectiva del año que se
encuentre en vigencia.
LIQUIDACION PRIMA DE VACACIONES:
1. Docentes régimen antiguo: Se liquida dos veces al año.
a. 50% Asignación Básica Mensual.
b. 50% Gastos de Representación.
c. 50% Incremento por Antigüedad.
d. Una doceava parte de la bonificación por servicios prestados.
e. Una doceava parte de la prima semestral.
2. Docentes según decreto 1279 de 2002:
a. 66.66% Asignación Básica Mensual.
b. 66.66% Gastos de Representación.
c. 66.66% Asignación adicional.
d. 66.66% Dedicación exclusiva.
e. Una doceava parte de la bonificación por servicios prestados.
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f. Una doceava parte de la prima semestral.
Por cada año completo de servicios el personal docente tiene derecho a treinta días de
vacaciones, de los cuales se les reconoce quince en tiempo y quince en dinero.
3. Trabajadores Oficiales: Se liquida dos veces al año, teniendo en cuenta la convención
colectiva de trabajo pactada.
a. 50 % de la asignación básica mensual.
b. 50% Incremento por antigüedad
c. 50 % Subsidio de transporte.
d. 50% subsidio de alimentación.
f. Una doceava horas extras y recargos nocturnos.
4. Personal administrativo: Una vez al año.
a. 50 % de la asignación básica mensual.
b. 50% Incremento por antigüedad
c. 50% Subsidio de transporte.
d. 50% Subsidio de alimentación.
e. 50% de los gastos de representación
f. 50% de Prima Técnica
g. Una doceava parte de la prima semestral.
h. Una doceava parte de la bonificación por servicios prestados.
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LIQUIDACION PRIMA SEMESTRAL:
Prima semestral pagadera en la segunda quincena del mes de junio del año a liquidar, se debe
liquidar proporcionalmente al periodo laborado y corresponde a una sexta parte por mes de
labor completo.
Para la liquidación de la prima semestral hay que tener en cuenta el tipo de empleados:
• Docentes: Decreto 1279 de 2002.
• Trabajadores Oficiales: Convención colectiva de trabajo.
• Empleados: Acuerdo 022 de 1991, emitido por el Consejo Superior de la Universidad.
• Docentes régimen antiguo: Acuerdo 022 de 1991, emitido por el Consejo Superior de la
Universidad.
Al personal Administrativo y Docentes del régimen antiguo se les liquida con el salario al
30 de mayo del año a liquidar.
A los Docentes de régimen especial con el salario al 30 de abril del año a liquidar.
A los Trabajadores Oficiales con el salario al 30 de junio del año a liquidar.
1. Docentes régimen antiguo:
d. 100% Prima Técnica.
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2. Docentes régimen especial:
c. 100% de la asignación adicional mensual.
d. 100% dedicación exclusiva.
3. Personal administrativo:
b. 100% Incremento por Antigüedad.
c. 100% Gastos de Representación.
d. 100% Prima Técnica.
e. 100% Subsidio de transporte.
f. 100% Subsidio de alimentación.
g. Una doceava parte de la bonificación por servicios prestados.
h. Una doceava de las horas extras y recargos nocturnos.
4. Trabajadores Oficiales:
b. 100% Incremento por Antigüedad.
e. Una doceava de las horas extras.
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LIQUIDACIÓN PRIMA DE NAVIDAD:
Prima anual pagadera en la segunda quincena del mes de diciembre del año a liquidar, se debe
liquidar proporcionalmente al periodo laborado y corresponde a una doceava parte por mes de
labor completo. Se liquida con el salario a 30 de noviembre del año a liquidar, para los docentes
de régimen especial, régimen antiguo, personal administrativo y para los trabajadores oficiales
se liquida con el salario a diciembre 30.
b. 100% Gastos de representación.
d. Una doceava parte de la bonificación de servicios prestados.
e. Una doceava parte de la prima de vacaciones de mitad de año y una doceava parte de la
prima de vacaciones de diciembre.
2. Docentes régimen especial:
b. 100% Gastos de representación.
c. Una doceava parte de la bonificación de servicios prestados.
d. Una doceava parte de la prima de vacaciones.
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b. 100% Incremento por antigüedad.
e. Una doceava parte de la prima de vacaciones de mitad de año y una doceava parte de la
prima de vacaciones de diciembre.
g. Una doceava parte de las horas extras.
4. Personal administrativo: de acuerdo al Decreto 1919 de 2002.
a. 100% Asignación Básica Mensual
b. 100% Incremento por antigüedad.
c. 100% Gastos de Representación.
d. 100% Subsidio de transporte.
e. 100% Subsidio de alimentación.
f. 100% Prima Técnica.
g. Una doceava parte de la bonificación por servicios prestados.
h. Una doceava parte de la prima de vacaciones.
i. Una doceava parte de la prima semestral.
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QUINQUENIO:
Reconocimiento que se paga cada cinco años por servicios prestados en forma continúa a la
Institución en tiempo o en dinero y hasta 25 años: Administrativos y Docentes que hayan
ingresado antes del 27 marzo de 1985 y a los trabajadores oficiales que hayan ingresado antes
del 1 de enero de 1992.
• Asignación básica
• Gastos de representación.
2. Personal Administrativo:
• Asignación básica.
• Asignación básica.
• Incremento por antigüedad.
• Subsidio de transporte.
• Subsidio de alimentación.
INCENTIVOS:
Reconocimiento de medio salario mínimo legal vigente que se paga a los empleados inscritos
en carrera administrativa, que cumplan 10, 15, 20, 25, y hasta 30 años de servicios en la
Institución, siempre que no haya sido sancionado disciplinariamente dentro del año anterior a
la causación del incentivo, este debe ser pagado el mes siguiente a la fecha en que se cause.
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RETENCIÒN EN LA FUENTE:
Para el cálculo de la retención en la fuente, se utiliza el estatuto tributario vigente emanado de
la DIAN y se calcula semestralmente en junio y en diciembre.
PERSONAL SUPERNUMERARIO Y MONITORES:
Para la liquidación de la nómina del personal supernumerario se tienen en cuenta los mismos
factores del personal administrativo. Para el pago de monitores se tiene en cuenta que se les
paga el 25% del SMLV, y no tienen derecho a prestaciones sociales.
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 COMPONENTES Y PRINCIPIOS SEGUN EL MODELO COSO:
 AMBIENTE DE CONTROL: Proporciona disciplina y estructura. Se determina en función
de la capacidad del personal, sus valores éticos y la integridad de estos. Se toma en cuenta en
este el soporte de la administración, sus operaciones y la autoridad y responsabilidad
determinada en la empresa.
PRINCIPIO 1: Demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos:
La Compañía posee valores corporativos, sobre los cuales todos los empleados deben trabajar
y cumplir. Todas las áreas deben apoyar la cultura de valore s éticos, los cuales están plasmados
en un código de conducta que se entrega a cada colaborador al ingresar; son aspectos
fundamentales para el desempeño de las actividades. La empresa también cuenta con su
respectiva Misión y Visión.
PRINCIPIO 2: Ejerce responsabilidad de supervisión:
La Universidad del Tolima realiza informes de gestión en los cuales se hace la correspondiente
evaluación, medición de satisfacción de usuarios, encuestas a nivel internas de colaboradores,
auditorías internas de calidad para revisar los procesos que se desarrollan. Para cumplir con
este propósito se requiere contar con un Talento Humano altamente cualificado, con equilibrio
entre el trabajo y su vida personal, con incentivos y la posibilidad de innovar con calidad y
eficiencia, por tal razón se requiere la adopción de un Plan de Gestión del Talento Humano,
que optimice los procesos de planeación, ingreso, desarrollo y retiro del personal, así como
la potencialización de sus capacidades y competencias, para contribuir a su desarrollo integral,
fortaleciendo la cultura organizacional, logrando un buen clima laboral y eficiencia en los
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resultados de la entidad.
PRINCIPIO 3: Establece estructura, autoridad, y responsabilidad:
La Universidad no cuenta con un organigrama establecido, se encuentra en construcción y en
proceso de publicación. Los colaboradores tendrán acceso para la verificación de su posición
en la compañía dependiendo su área y se encontrara publicado por completo en la página web
de la Universidad. La representación gráfica del organigrama anexo, comprende las áreas
orgánicas formalmente constituidas, las denominaciones, las unidades, la organización y el
nivel jerárquico.
PRINCIPIO 4: Demuestra compromiso para la competencia:
La Empresa tiene un proceso de Selección Riguroso con el fin de tener en cada cargo la persona
con las mejores competencias y principios. En cuanto a la capacitación constantemente se
presenta al personal programa de capacitación para estar actualizados y adquirir nuevos
conocimientos. La planeación estratégica es el instrumento a través del cual se identifica y
planea la ejecución de actividades para cubrir las necesidades de los servidores públicos de la
Universidad. En este contexto, las actividades constitutivas de los planes de acción en materia
de talento humano se circunscriben a los procesos de Ingreso, Desarrollo y Retiro de los
Servidores Públicos. De igual forma, se materializa en los siguientes documentos: Plan Anual
de Vacantes, Plan de Previsión de Recurso Humano, Plan Institucional de Capacitación, Plan
de Bienestar e Incentivos.
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PRINCIPIO 5: Hace cumplir con la responsabilidad:
Cuenta con el Reglamento interno actualizado, Publicado y divulgado en la página web,
Intranet de colaboradores y en las instalaciones de la empresa. Adicional al momento del
ingreso se le entrega a cada colaborador para su conocimiento y aplicación, con el manual de
Higiene y seguridad en el trabajo y el código de conducta.
 EVALUACION DE RIESGOS: Teniendo en cuenta los riesgos identificados en la empresa,
se procede a realizar el proceso de evaluación, con el objetivo de determinar el nivel de
impacto y la prioridad y así poder establecer las medidas correspondientes, para evitarlos en
el desarrollo normal de la empresa.
PRINCIPIO 6: Especifica Objetivos relevantes:
Las Universidad del Tolima posee objetivos definidos, con el fin de salvaguardas la
compañía de cualquier tipo de riesgos. Estos objetivos van encaminados a la protección de
Datos, Información financiera, bienes tangibles e intangibles y demás información que esté
en riesgo y permita un desequilibrio en la compañía. Planear, desarrollar y evaluar la Gestión
del Talento Humano en cada una de las etapas del ciclo de vida del Servidor Público de la
Universidad (Ingreso, Desarrollo y Retiro) a través, de diversas estrategias, programas,
acciones y procesos es uno de los objetivos principales en la institución.
PRINCIPIO 7: Identifica y analiza Riesgos:
La Universidad asegura la selección con calidad el Talento Humano que requiere, para
cumplir con su cometido institucional. Es por esto que genera estrategias de Planeación
Anual de la Provisión del Talento Humano, con el fin de identificar las necesidades de la
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planta de personal. Desarrolla e implementa el Plan Institucional de Capacitación, según el
diagnóstico de necesidades, permitiendo adoptar acciones para el desarrollo y mejoramiento
de las habilidades y conocimientos requeridos en el desempeño de sus servidores y adelanta
programas de inducción y re inducción para los Servidores Públicos de la universidad,
actualizándolos en los cambios organizacionales y normativos de la entidad y del Estado.
PRINICIPIO 8: Evalúa el Riesgo de Fraude:
La Compañía evalúa el riesgo, realizando la Evaluación del Desempeño Laboral (EDL) para
verificar, valorar y calificar el desempeño de los servidores públicos de la Universidad, en el
marco del propósito principal del empleo, las funciones y responsabilidades, para contribuir
al mejoramiento de la calidad de los servicios ofrecidos, reconociendo el aporte de los
funcionarios en el cumplimiento de las metas institucionales.
PRINCIPIO 9: Identifica y analiza cambios importantes:
La Universidad del Tolima declara la calidad como un compromiso con el propósito de
mejorar sus procesos para cumplir con las necesidades y expectativas de sus usuarios, a fin
de mantener un alto posicionamiento institucional, resultado de la competencia de su talento
humano, la optimización en el manejo de sus recursos y la administración de sus riesgos.
 ACTIVIDADES DE CONTROL: Las actividades del control son las políticas y los
procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo las respuestas de la gerencia ante
los riesgos. Las actividades del control tienen lugar a través de la organización, a todos los
niveles en todas las funciones.
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PRINCIPIO 10: Selecciona y desarrolla actividades de control:
De acuerdo a estos lineamientos, el Plan de Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, está
integrado por cinco componentes autónomos e independientes, que gozan de metodologías
para su implementación, con parámetros y soportes normativos propios, lo cuales son:
a) Gestión del Riesgo de Corrupción.
b) Racionalización de Trámites.
c) Mecanismos para mejorar la Atención al Ciudadano.
d) Rendición de Cuentas con Enfoque de Paz y Derechos Humanos.
e) Mecanismos para la Transparencia y Acceso a la Información.
PRINCIPIO 11: Selecciona y desarrolla controles generales sobre tecnología:
En cuanto a la tecnología son reservados los programas y no todo el personal tiene acceso a
la información contable, financiera de la compañía, se maneja una red interna. El internet no
es accesible a todas las aplicaciones por temas de seguridad las paginas se bloquean
automáticamente. La Institución posee procedimientos y políticas establecidos, estos son
Publicados en la Plataforma interna, enviados por correo electrónico y entregados
personalmente a los colaboradores tan Pronto se realice algún cambio. De igual manera son
publicados todos los procesos, circulares, planes y demás en la página de la universidad:
http://administrativos.ut.edu.co/.
PRINCIPIO 12: Se implementa a través de políticas y procedimientos:
La Universidad presenta para la vigencia 2019, el Plan de Anticorrupción y de Atención al
Ciudadano, el cual describe la planeación de la gestión, las actividades y estrategias que
implementará en su apuesta por la lucha contra la corrupción, en el control de la gestión y
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generación de estrategias que apunten a hacer más visible la institución, mejorar su interactuar
con los grupos de interés, gestionar los riesgos de corrupción, simplificar sus trámites en
cumplimiento de lo establecido en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011, el Decreto 2641 del
17 de diciembre de 2012 y el Decreto 124 de 2016.
PRINCIPIO 13: Usa información Relevante:
La empresa posee un muy buen manejo de los procesos internamente entre las áreas, estas se
adaptan fácilmente ante un cambio y buscan desarrollarlos de manera efectiva y cumpliendo
las políticas. Teniendo en cuenta esos componentes, que no solamente apuntan al
cumplimiento de esta metodología, sino que al unificarlos, permiten cumplir con el índice de
Transparencia Nacional – INT, el Modelo Integrado de Planeación y Gestión –MIPG- y los
componentes de Gobierno en Línea o Digital; tema éste que soporta el Sistema de Planeación
y Gestión, el cual permite la articulación de los lineamientos establecidos por el Gobierno
Nacional, con programas y proyectos del Plan de Desarrollo Institucional de la Universidad
del Tolima, 2013-2022 en sus cuatro ejes estratégicos: Excelencia académica, Compromiso
Social, Compromiso Ambiental y especialmente en el eje de Eficiencia y Transparencia
Administrativa.
 INFORMACION Y COMUNICACIÓN: La gestión de riesgo de la organización requiere
específicamente que una entidad capture una amplia gama de información relevante para
alcanzar los objetivos de control interno, por ejemplo, la focalización en los objetivos
estratégicos requiere como resultado amplia información de salida.
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PRINCIPIO 14: Comunica Internamente:
Como sistema de Información interno ante cualquier cambio la Universidad toma como
opción principal la citación a reunión general para especificar los cambios y demás
información necesaria para tener actualizados a sus empleados. Adicional se envía la
información por correo electrónico, y en físico con comunicados internos.
PRINCIPIO 15: Comunica Externamente.
Para la Comunicación externa la Empresa emite un comunicado y se envía de manera física
y virtual a los terceros con el fin de que estén informados ante cualquier eventualidad y se
aprovechan las redes sociales si la información es de intereses de la población en general,
teniendo en cuenta estudiantes, proveedores y a quien visite la página web.
 MONITOREO: La revisión durante y posterior a cada una de las actividades realizadas
para determinar el grado de cumplimiento, corregir y mejorar las actividades de control y la
evaluación de los resultados de los controles implementados:
PRINCIPIO 16: Conduce evaluaciones continuas y/o independientes:
De manera semanal se realiza evaluación de los Procedimientos y se infunde a él buen hábito
de cumplirlos de acuerdo a los procesos establecidos. Adicional se cuenta con auditorías
externas e internas que permiten evaluar los procesos y procedimientos con el fin de
identificar si el trabajo se está realizando de acuerdo a la política.
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PRINCIPIO 17: Evalúa y comunica deficiencias:
Tan pronto se tienen el reporte emitido de la evaluación de procedimientos y los informes de
auditoría realizados se toman las medidas necesarias para el efectivo cumplimiento y se
notifica a las personas responsables por medio de memorandos informativos para actuar e
implementar planes de mejoramientos correspondientes.
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UNIVERSIDAD DEL TOLIMA
Naturaleza Jurídica
 Historia
En 1945, siendo diputado a la Asamblea del Departamento del Tolima para el período 1944-
1946, don Lucio Huertas Rengifo, presentó un proyecto de ordenanza por el cual se creaba la
Universidad del Tolima; este fue aprobado mediante la Ordenanza No. 05 del 21 de mayo de
1945 y pasó a sanción del señor Gobernador.
La Universidad del Tolima nació con la firma del Decreto No. 357 del 10 de marzo de 1955,
que al amparo de la Ordenanza No. 26 del 16 de diciembre de 1954 le asignaba recursos del
presupuesto departamental. Este Decreto creó los cargos de Rector y de Decano de la Facultad
de Agronomía.
El 12 de marzo de 1955 se inauguró oficialmente la Universidad del Tolima, en terrenos de la

Escuela Agronómica de San Jorge (de los salesianos). Poco tiempo después se creó la Escuela
de Enfermería, por Decreto No. 099 de enero 31 de 1956 y se anexó la Escuela de Bellas Artes,
creada por Decreto No. 1236 de octubre 18 de 1955.
Para el primer semestre de 1956, la Universidad del Tolima contaba con Facultad de Ingeniería
Agronómica, Escuela de Enfermería y Escuela de Bellas Artes.
A partir de la década de los 90, la Universidad del Tolima inicia la apertura de programas en el
nivel de postgrado y abre el camino hacia el mejoramiento del nivel académico en todos sus
programas.
Actualmente, la Universidad es ampliamente conocida a nivel de todo el país por la calidad de

los programas que ofrece en el ámbito de las ciencias agropecuarias, con una tradición de más
de medio siglo formando profesionales.
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 Logo- símbolo
El logo símbolo ha buscado identificar a la Universidad del Tolima, integrando sus iniciales
que aparecen nítidas en el monograma, dispuestas de tal manera que se insinúa un rostro
humano que intenta representar la naturaleza por esencia humanizante del trabajo universitario.
Todo el conjunto conforma también una gran U, que internacional y consuetudinariamente
simboliza la Universidad.
El logo símbolo ha sido adoptado mediante la Resolución No. 1215 de agosto 6 de 1990,
expedida por la Rectoría de la Universidad del Tolima.
 Bandera
La bandera institucional es un símbolo representativo para la universidad, se establece en tres
colores:
● Rojo, la fuerza y energía de nuestra comunidad y el valor simbólico de la academia.
● Blanco, significa la libertad, bondad y transparencia de nuestra institución.
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● Verde, representa la naturaleza, la esperanza y crecimiento de nuestra comunidad.
La Universidad del Tolima es un ente universitario autónomo, de carácter estatal u oficial, del
orden departamental, creado por la Ordenanza No. 005 de 1945, con personería jurídica,
autonomía académica, administrativa y financiera, y patrimonio independiente, que elaborará
y manejará su presupuesto de acuerdo con las funciones que le corresponden. En lo
concerniente a las políticas y la planeación del sector educativo, está vinculada al Ministerio
de Educación Nacional.
VISIÓN:
Para el 2025 se proyecta el desarrollo integral del Talento Humano, para que alcance su
realización personal, profesional y laboral con miras a brindar un servicio de excelencia, que
impacte en su totalidad a la comunidad universitaria, logrando ser un referente en la Gestión
del Talento Humano a nivel Institucional, Nacional e Internacional.
MISIÓN:
Fortalecer, promover y desarrollar la Gestión del Talento Humano de la Universidad del

Tolima, mediante la implementación de políticas, planes, estrategias y mecanismos, que
contribuyan al desarrollo integral de los servidores públicos, fomentando la calidad en la
prestación del servicio y un clima laboral que estimule en él mismo, un buen desempeño,
compromiso, responsabilidad, excelencia y mejora continua, en cumplimiento con el Plan de
Desarrollo de la Universidad, garantizando de esta manera la sostenibilidad a largo plazo de la
Institución..
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ORGANIGRAMA
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PRINCIPIOS Y VALORES
 Principios Generales
Consecuente con la misión que tiene como institución de educación superior, la Universidad
ordena su hacer con base en la interacción de los siguientes principios generales:
Universalidad. La Universidad estará abierta a los desarrollos, diversidad y pluralidad del
pensamiento universal, sin censuras ni dogmatismos. La Institución, como tal, no asumirá
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posiciones ideológicas particulares, salvo aquellas que la comprometan con valores
universalmente válidos.
Racionalidad. La Universidad deberá siempre, pensar, evaluar y actuar de acuerdo con los
principios de optimización y consistencia, para lograr sus objetivos. Propenderá por conseguir
los mejores resultados mediante la optimización de sus recursos.
Autonomía. Para el cumplimiento de su misión, objetivos y políticas, la Universidad actuará
con independencia de los intereses fragmentados e inmediatos del poder político y la sociedad.
Solo sobre este fundamento, la Universidad, de acuerdo a la ley, expedirá sus normas internas,
tomará sus decisiones y desarrollará sus actividades.
Democracia. El gobierno y la gestión de la Universidad conllevan la participación de la
comunidad universitaria en las múltiples decisiones y deliberaciones de la cotidianidad
universitaria, así como la representación estamental en los organismos colegiados de dirección.
Este ejercicio democrático buscará el consenso y los acuerdos, exigiendo el respeto inalienable
de la diferencia y las posiciones minoritarias, así como de las libertades individuales y
constitucionales.
Subordinación al interés público. Las decisiones y acciones universitarias privilegiarán
siempre el interés público sobre cualquier otro de naturaleza privada, de personas y sectores de
dentro y fuera de la Institución. Ello implica que la Universidad establecerá como parte de este
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principio, la rendición de cuentas y el informe de balance social; es decir, comunicará el
impacto de la Universidad sobre la sociedad.
Idoneidad. Las calidades y las competencias laborales de las personas, constituirán los
criterios básicos para tomar decisiones como: su vinculación a la universidad; designaciones
en cargos de cualquier nivel; acreditación académica o laboral; promociones, acceso a
distinciones y oportunidades, y asignación de responsabilidades especiales.
Compromiso social. La Universidad actuará con espíritu solidario a favor de los sectores más
vulnerables del tejido social, en defensa y desarrollo de la democracia, el interés público, la
igualdad, la libertad y la justicia.
 Principios de la acción Institucional:
Calidad. La Universidad propenderá por la búsqueda de la excelencia en la calidad y el
mejoramiento continuo de los procesos.
Equidad. La Universidad propenderá por una justa distribución de los beneficios y
responsabilidades generadas por su actividad, y liderará las acciones que estén a su alcance en
la perspectiva del acceso equitativo a la educación superior de la población de la región.
Sostenibilidad. Todos los procesos y acciones que la Universidad lleve a cabo deberán ser
pensados críticamente y como medios hacia el fin de la construcción de una sociedad cada vez
más equilibrada y con responsabilidad respecto a las generaciones futuras.
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SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
 Política de calidad:
La Universidad del Tolima declara la calidad como un compromiso con el propósito de mejorar
sus procesos para cumplir con las necesidades y expectativas de sus usuarios, a fin de mantener
un alto posicionamiento institucional, resultado de la competencia de su talento humano, la
optimización en el manejo de sus recursos y la administración de sus riesgos.
 Objetivos de calidad:
1. Obtener la acreditación institucional.
2. Incrementar el grado de satisfacción de nuestros usuarios.
3. Mejorar el nivel de competencia del personal.
4. Optimizar la administración de los recursos institucionales.
5. Mejorar la efectividad del Sistema de Gestión de Calidad.
6. Mantener un sistema eficiente de comunicación.
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UBICACIÓN SEDE PRINCIPAL
La Universidad del Tolima se encuentra ubicada en la Calle 42 con 2da A Barrio Santa
Helena Parte Alta.
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UBICACIÓN SEDE CENTRO
La Universidad del Tolima Sede Centro se encuentra ubicad en Edificio Cooperamos carrera
5 No 10-26-20 y calle 10 No 4-42/46, garajes 12, 14, 15,16 local 1 y local 2.
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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
Las entidades y organismos que cuentan con un Modelo implementado, como es el caso de la
Universidad del Tolima, deberán realizar los ajustes necesarios para adaptar en su interior los
cambios surtidos en la actualización del MECI, dentro de los siete meses siguientes a la
publicación del presente decreto.
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Para el efecto deberán cumplir las siguientes fases de acuerdo con lo señalado en el Manual
Técnico:
Fase 1. Conocimiento
Fase 2. Diagnóstico
Fase 3. Planeación de la actualización
Fase 4. Ejecución y Seguimiento
Fase 5. Cierre
ESTRUCTURA DEL MODELO MECI 2014
1. MODULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN
■ 1.1 componente talento humano.
■ 1.1.2 Acuerdos, Compromisos y Protocolos éticos.
■ 1.1.2 Desarrollo del Talento Humano.
■ 1.2 componente direccionamiento estratégico.
■ 1.2.1 Planes, Programas y Proyectos.
■ 1.2.2 Modelo de Operación por Procesos.
■ 1.2.3 Estructura Organizacional.
■ 1.2.4 Indicadores de Gestión.
■ 1.2.5 Políticas de Operación.
■ 1.3 componente administración del riesgo.
■ 1.3.1 Políticas de Administración del Riesgo
■ 1.3.2 Identificación del Riesgo
■ 1.3.3 Análisis y Valoración del riesgo
2. MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO
■ 2.1 componente autoevaluación institucional.
■ 2.1.1 autoevaluación del control y gestión.
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■ 2.2 componente auditoría interna.
■ 2.2.1 auditoría interna.
■ 2.3 componente planes de mejoramiento.
■ 2.3.1 plan de mejoramiento.
3. EJE TRANSVERSAL: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
37

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AUDITORIA II- NRC 40886

Título del trabajo

Propuesta Implementación SCI

Universidad del Tolima

Lina Yineth Yara Triana

Colombia, Ibagué-Tolima Febrero 19 de 2019

Título del trabajo

Propuesta Implementación SCI

Universidad del Tolima

Lina Yina Yara Triana

Sandra Milena Moreno Orjuela - ID 556974

Luz Jennifer Silva Castro - ID 536208

Luisa Fernanda Ozaeta Rojas - ID 437350

Keny García Morales - ID 498271

Colombia, Ibagué-Tolima Febrero 19 de 2019

aplicable a cada una de las áreas de la Universidad; especialmente en el Ciclo de Recursos

directivas para la implantación, gestión y control de un sistema de Control, el cual es un proceso

evaluación de riesgos, supervisión de funciones, responsabilidades y roles de los

el cumplimiento correcto de los procedimientos.

El principal objetivo de esta implementación es fortalecer las debilidades que se encuentren a

adecuados y positivos para la empresa, cumpliendo con la normatividad, políticas y leyes

Tolima teniendo en cuenta lo siguiente:

AREA A AUDITAR: CICLO DE RECURSOS HUMANOS:

DIVISIÓN DE RELACIONES LABORALES Y PRESTACIONALES UT:

La División de Relaciones Laborales y Prestacionales será la unidad responsable de las

actividades relacionadas con el talento humano al servicio de la Universidad, atendiendo los

procesos de registro y control de personal y de las novedades relacionadas, de nóminas y

prestaciones sociales, de carrera administrativa, de relaciones laborales, y de remuneración y

compensación, mediante un control permanente de documentación de hojas de vida del

personal docente, administrativo, de trabajadores oficiales, de contrato e inactivos de la

Universidad, sobre lo cual expide las correspondientes certificaciones y relaciones laborales.

ELABORACIÓN DE NÓMINA DE SUELDOS Y PRIMAS:

Este procedimiento describe las actividades a desarrollar para la elaboración de la nómina de

sueldos y primas del personal vinculado a la Universidad del Tolima.

Tolima, teniendo en cuenta el régimen al que pertenece:

• Catedráticos y/o Tutores

el caso se usaran los formatos:

• Formato TH-P08-F14, Registro de Horas Extras y Recargos.

• Formato TH-P08-F15, Registro de descuentos y Novedades de Nómina.

• Formato TH-P08-F16, Reporte de Incapacidades.

• Formato TH-P08-F17, Registro de traslados E.P.S y A.F.P.

• Formato TH-P08-F18, Registro de Descuentos por Matrícula.

• Formato TH-P08-F35, Aportes Comfenalco.

• El responsable del Procedimiento de Vinculación de Personal entrega el Formato de registro

de Novedades de Personal con las Resoluciones de Vinculación y prorroga con la respectiva

Acta de Iniciación de Labores.

personales o de un tercero, se debe diligenciar el formato TH-P08-F18 Registro de Descuentos

tramitado por el Técnico de la oficina de personal, donde se verifica el tipo de vinculación y la

capacidad de descuento, una vez se diligencie la información es firmado por el Jefe de

Relaciones laborales y prestacionales, posteriormente se lleva donde el vicerrector

• Para el caso de vacaciones de los vigilantes de planta y supernumerarios, la oficina de

servicios administrativos envía un oficio indicando la programación del disfrute de vacaciones

para ser liquidadas en la nómina correspondiente, a su vez el funcionario es notificado mediante

resolución, con copia a la oficina de servicios administrativos.

• Para efectos de disminuir la base de Retención en la Fuente, se tiene en cuenta la información

contenida en el estatuto tributario en vigencia para el año en curso.

• Cuando un funcionario solicita el traslado de Administradora de Fondo de Pensiones (AFP)

ser aplicado en la nómina respectiva como novedad.

BONIFICACIONES Y HORAS EXTRAS:

1. Nivel Técnico hasta el grado 09.

2. Nivel Auxiliar hasta el grado 19.

3. Todos los grados del nivel operativo.

4. Los conductores mecánicos, hasta un máximo de 80 horas extras mensuales.