UNION ANDINA DE CEMENTOS S.A.A. - UNACEM S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA

Activos

Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Otros Activos Financieros

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar

Anticipos

Inventarios

Activos Biológicos

Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no Financieros

Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar

Anticipos

Inventarios

Activos Biológicos

Propiedades de Inversión

Propiedades, Planta y Equipo

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía

Activos por Impuestos Diferidos

Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes

Plusvalía

Otros Activos no Financieros

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos No Corrientes

TOTAL DE ACTIVOS

Pasivos y Patrimonio

Pasivos Corrientes

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Otras Cuentas por Pagar

Ingresos Diferidos

Provisión por Beneficios a los Empleados

Otras Provisiones

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Otros Pasivos no Financieros

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Otras Cuentas por Pagar

Ingresos Diferidos

Provisión por Beneficios a los Empleados

Otras Provisiones

Pasivos por Impuestos Diferidos

Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente

Otros Pasivos no Financieros

Total Pasivos No Corrientes

Total Pasivos

Patrimonio

Capital Emitido

Primas de Emisión

Acciones de Inversión

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital

Resultados Acumulados

Otras Reservas de Patrimonio

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MILES DE NUEVOS SOLES )

NOTA 2018 2017

6 29,956 97,704

14 0 0

7 366,875 461,294

0 64,140 71,844 DPI 168.73

0 256,690 358,196 DPC 9.94

0 36,874 26,139 DPP -41.55

0 9,171 5,115 137.12

8 572,839 533,321

0 0 0

7 11,425 0

0 10,939 8,145

0 992,034 1,100,464
A. Cte
0 0 0

9 3,390,222 3,289,323

7 186,014 104,372 KI

0 0 0 WK

0 159,338 58,927 Estructura de Capital

0 26,676 45,445 Otros Pasivos Financieros Corto
0 0 0 Otros Pasivos Financieros Largo
0 0 0 Cuentas por Pagar Entidades Re
0 0 0 Total Deuda
0 0 0 Patrimonio
10 3,838,524 3,894,622 Total Fondos Obtenidos
12 31,515 44,353

0 0 0
 0 0 0

12 9,745 9,745

11 118,100 122,977

0 0 0

0 7,574,120 7,465,392

0 8,566,154 8,565,856

14 224,163 486,064

13 325,917 277,176

0 166,467 120,652

0 94,854 80,429

0 53,186 60,746

15 11,410 15,349

0 0 0

16 21,100 25,719

0 0 43,075

0 0 0

0 571,180 832,034

14 3,024,898 2,906,854

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

16 35,124 15,778

17 495,928 524,734

0 0 0

0 22,720 9,845
 3,578,670 3,457,211

4,149,850 4,289,245

18 1,646,503 1,646,503

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 329,301 329,301

0 2,457,207 2,300,609

0 -16,707 198

4,416,304 4,276,611

8,566,154 8,565,856
 992,034 P.Cte 571,180
Otros P Fin -224,163

347,017

645,017 7,574,120 -553,772 7,665,365

645,017

2018
224,163
3,024,898
0
3,249,061
4,416,304
7,665,365 0
UNION ANDINA DE CEMENTOS S.A.A. - UNACEM S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas

Ganancia (Pérdida) Bruta

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración

Otros Ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

Otras Ganancias (Pérdidas)

Ganancia (Pérdida) Operativa

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo

Gastos Financieros

Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos

Diferencias de Cambio Neto

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos

Ingreso (Gasto) por Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ganancias (Pérdida) por Acción:

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión

Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

E NUEVOS SOLES )

NOTA 2018 2017

19 1,968,994 1,862,651

20 -1,222,177 -1,140,441

0 746,817 722,210

22 -66,852 -57,472

21 -189,492 -206,343

24 163,746 303,538

24 -37,455 -52,620

0 0 0

0 616,764 709,313

0 0 0

25 14,285 3,953

0 0 0

26 -246,900 -225,595

0 0 0

0 0 0

30.1(ii) -60,449 88,042

0 323,700 575,713

17(b) -81,484 -109,555

0 242,216 466,158

0 0 0

242,216 466,158 12.302%

28 0.147 0.283

0 0 0
 0 0.147 0.283

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

28 0.147 0.283

0 0 0

0 0.147 0.283

0 0 0

0 0 0

0 0 0
 UNION ANDINA DE CEMENTOS S.A.A. - UNACEM S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE

CUENTA

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación

Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros

Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación

Proveedores de Bienes y Servicios

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de los Empleados

Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta

Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones

Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)

Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Activida
Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios

Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas

Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado

Venta de Propiedades, Planta y Equipo

Venta de Activos Intangibles

Venta de Otros Activos de Largo Plazo

Subvenciones del Gobierno

Intereses Recibidos

Dividendos Recibidos

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión

Préstamos Concedidos a Terceros

Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios

Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas

Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Propiedades, Planta y Equipo

Compra de Activos Intangibles

Compra de Otros Activos de Largo Plazo

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Activida
Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:

Obtención de Préstamos

Préstamos de Entidades Relacionadas

Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control

Emisión de Acciones

Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio

Subvenciones del Gobierno

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:

Amortización o Pago de Préstamos

Pasivos por Arrendamiento Financiero

Préstamos de Entidades Relacionadas

Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio

Intereses Pagados

Dividendos Pagados

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiac

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de C

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

S SOLES ) - MÉTODO DIRECTO

NOTA 2018 2017

0 2,323,455 2,228,555

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -1,243,749 -1,130,182

0 0 0

0 -210,943 -184,461

0 0 0

0 -131,390 -153,302

0 737,373 760,610

0 0 0

0 -256,317 -231,110

24 (b) 122,930 124,143

0 0 0
 0 -152,586 -67,396

0 54,257 70,457

505,657 656,704

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

9(a) -100,899 -26,346

 0 0 0

0 0 0

0 0 0

10(a) -153,589 -118,488

12(a) -2,824 -3,364

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -257,312 -148,198

0 1,916,020 364,880

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -2,145,157 -744,533

0 0 0

0 0 0

0 0 0
 0 0 0

0 0 0

0 0 0

18(d) -85,701 -85,603

0 0 0

0 0 0

-314,838 -465,256

0 -66,493 43,250

0 -1,255 -27

0 -67,748 43,223

6 97,704 54,481

29,956 97,704
UNION ANDINA DE CEMENTOS S.A.A. - UNACEM S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas

Ganancia (Pérdida) Bruta

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración

Ganancia (Pérdida) Operativa (EBIT)

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo

Gastos Financieros

Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos

Diferencias de Cambio Neto

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos

Ingreso (Gasto) por Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ganancias (Pérdida) por Acción:

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión

Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ES DE NUEVOS SOLES )

NOTA 2018 2017

19 1,968,994 1,862,651

20 -1,222,177 -1,140,441

0 746,817 722,210

22 -66,852 -57,472 ROIC 408,989 7,665,365

21 -189,492 -206,343 NOPAT 490,473 -81,484

490,473 458,395 EBITDA 490,473 213,929

0 0 0

25 14,285 3,953 Absroption Rate 2.913339107

0 0 0

26 -246,900 -225,595

0 0 0

0 0 0

30.1(ii) -60,449 88,042

0 323,700 575,713

17(b) -81,484 -109,555

0 242,216 466,158

0 0 0

242,216 466,158

28 0.147 0.283

0 0 0
 0 0.147 0.283

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

28 0.147 0.283

0 0 0

0 0.147 0.283

0 0 0

0 0 0

0 0 0
5.336%

408,989

4,877 5,934 715,213

 Margen
NOPAT
sobre
Ventas
20.8%

ROIC (X)

5.336%

Indice de
Rotación
25.7%

Elaborado para fines académicos

 Ingresos por
actividades
Ordinarias
(ventas)

Ganancia
Operativa 1,968,994
(EBIT)
490,473 (-)
Costos de
Ventas y
NOPAT (-)
Gastos
Operativos
Gastos por
Impuestos
408,989 -1,478,521
a las
Ganancias
(:) -81,484
Ingresos
por
actividades
Ordinarias
(ventas)
1,968,994

Ingresos
por
actividades
Ordinarias
(ventas)
1,968,994
Capital de
(:) Trabajo
645,017

Capital
Invertido (+)

7,665,365
Activos no
Corrientes
 7,574,120
(-)

Pasivos no
Corrientes que
no generan
gastos
financieros

553,772
Costos Productos
Vendidos

-1,222,177

(+)

Gastos de Ventas

-66,852

(+)

Gastos
Administrativos

-189,492

Activos Corrientes

992,034

(-)

Pasivos
Corrientes que no
generan gastos
financieros

347,017