BALANCE GENERAL

Año 2018 Año 2019 Variación Variación Año 2018 Año 2019 Variación
S/. S/. Absoluta relativa S/. S/. Absoluta

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE % PASIVO CORRIENTE
Caja Banco 65,000 75,000 10,000 15 Sobregiro y prestamos bancarios 150,000 200,000 50,000
Valores Negociables 14,000 1,000 -13,000 -93 Cuentas por pagar comerciales 120,000 137,000 17,000
cuentas por cobrar comerciales 145,000 130,000 -15,000 -10 Otras cuentas por pagar 45,000 65,000 20,000
Existencias 180,000 250,000 70,000 39 TOTAL PASIVO CORRIENTE 315,000 402,000 87,000
Gastos pagados por anticipado 15,000 30,000 15,000 100
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 419,000 486,000 67,000 16 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 100,000 145,000 45,000
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100,000 145,000 45,000
Cuentas por cobrar a L 30,000 45,000 15,000 50
Inversiones permanentes 5,000 1,000 -4,000 -80 TOTAL PASIVO 415,000 547,000 132,000
InmublesMaq. Equipos netos 350,000 265,000 -85,000 -24
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 385,000 311,000 -74,000 -19 PATRIMONIO
Capital 300,000 170,000 -130,000
Reservas 4,000 5,000 1,000
Resultados acumulados 85,000 75,000 -10,000

TOTAL PATRIMONIO 389,000 250,000 -139,000

TOTAL ACTIVO 804,000 797,000 -7,000.00 -1 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 804,000 797,000 -7,000
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2
S/. S/.
%
Ventas 950,000 1,120,000 170,000 18
- Costo de ventas 720,000 835,000 115,000 16
UTILIDAD BRUTA 230,000 285,000 55,000 24
- Gastos administrativos 50,000 75,000 25,000 50
- Gastos de ventas 15,000 29,647 14,647 98
UTILIDAD OPERATIVA 165,000 180,353 15,353 9
+ Ingresos operativos 1,525 2,050 525 34
+ Otros ingresos 1,550 2,025 475 31
- Egresos financieros 42,250 72,190 29,940 71
- Otros egresos 3,258 4,091 833 26
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 122,567 108,147 -14,420 -12
- Participaciones 6,128 5,407 -721 -12
- Impuesto a la renta 31,438 27,740 -3,698 -12
UTILIDAD NETA 85,001 75,000 -10,001 -12
 Año 1 Año 2

RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL 1.33 1.21
PRUEBA ACIDA 0.76 0.59
PRUEBA DEFENSIVA 0.21 0.19
CAPITAL DE TRABAJO 104,000.00 84,000.00

RATIOS DE GESTION
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 6.55 8.62
PERIODO PROMEDIO DE COBRO 54.95 41.79
ROTACION DE INVENTARIO 90 107.78
PERIODO INMOB. DE INVENTARIOS 4.000 3.34
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR 16 13
PERIODO PROMEDIO DE PAGO 22.5 28.0

RATIOS DE SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO TOTAL 0.52 0.69
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 1.07 2.19
COBERTURA DE INTERESES

RATIOS DE RENTABILIDAD
ROE 0.28 0.44 UTILIDAD NETA/ CAPITAL
ROI 0.11 0.09
ROA 0.21 0.23 UTILIDAD OPERATIVA/ TOTAL DE ACTIVOS
MARGEN BRUTO 0.24 0.25
MARGEN OPERATIVO 0.17 0.16
MARGEN NETO 0.09 0.07
Variación
relativa

%
33
14
44
28

45
45

32

-43
25
-12

-36

-1