COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUALES

Cantidad de Producción servicios 800.00

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos 1 20575 ###
Mano de obra directa 1 23800 ###
Gastos indirectos de fabricación 1 5712.67 ###
COSTO DE PRODUCCIÓN ###
Gastos Generales y Administrativos ###
Gastos de Ventas 590,000.00
Gastos Financieros ###
COSTO TOTAL ###

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 66,166.29

COSTO UNITARIO DE VENTA 79,864.16
MARGEN DE UTILIDAD 15,972.83
PRECIO DE VENTA 95,836.99

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 1 ###
MANO DE OBRA DIRECTA 1 ###
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1 5,712.67
COSTO VARIABLE TOTAL ###
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos 1 ###
Gastos de Ventas 1 590,000.00
Gastos Financieros 1 ###
COSTO FIJO TOTAL ###
###

COSTO VARIABLE UNITARIO 66,166.29

UNIDADES
 Materiales

Nº Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Madera Aglomerada Un 70 350,000

2 Acero Inoxidable Un 20 300,000
3 Tornilleria Un 500 500
4 Textil Un 2 115,900
5 Tapiceria M 300 28,900
6 Polimeros Y Plasticos Kg 100 8,000
7 Amortiguadores Un 140 30,000
8
9
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total

24,500,000
6,000,000
250,000
231,800
8,670,000
800,000
4,200,000
-
-
44,651,800.00
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES

MANO DE OBRA DIRECTA CANT MES SALARIO BONOS

Operador Torno 1 1,250,000 0
Operador Fresado 1 1,250,000 0
Operador Troquelado 1 1,000,000 0
Ensamblador 1 828,116 0
Electrico 1 1,250,000 0
Bodega 828,116
TOTAL M.O.I.
MANO DE OBRA INDIRECTA CANT MES SALARIO BONOS
Diseñador 1 1,250,000 -
Recursos Humanos 1 828,116 -
Impulsadoras 2 828,116 -
ADMINISTRATIVO 4 0 - -
ADMINISTRATIVO 5 0 - -
TOTAL M.O.D.
PERSONAL DE VENTAS CANT MES SALARIO BONOS
Vendedor 2 828,116 -
TOTAL PERSONAL VENTAS

TOTAL
 1
TOTAL
1,250,000
1,250,000
1,000,000
828,116
1,250,000
828,116
6,406,232
TOTAL
1,250,000
828,116
1,656,232
-
-
3,734,348
TOTAL
1,656,232
1,656,232

11,796,812
 GASTOS INDIRECTOS EXCLUSIVOS DE FABRICACION

Gastos mensuales
Descripción Costo (Peso )
por Rubro

Gastos Indirectos de fabricacion,

Servicio de Internet 130,000
Seguridad por Monitoreo 470,000
Servicio de agua 350,000 1,875,000.00
Servicio de Luz 845,000
Servicio de telefonía fija 80,000
Alquiler -
Gastos Indirectos de fabricacion 1,875,000.00
 Gastos de Operación

Gastos mensuales
Descripción Costo (Peso )
por COP

Gastos Generales
Servicio de Internet 130,000
Seguridad por Monitoreo 470,000
Servicio de agua 350,000 1,875,000.00
Servicio de Luz 845,000
Servicio de telefonía fija 80,000
Alquiler 0.00
Gastos Administrativos
Útiles de Oficina 100,000
Contador 1,450,000
Servicio de Terceros 1,500,000
7,264,348.00
Mantenimiento Equipos 400,000
Artículos de limpieza 80,000
Personal administrativo 3,734,348
Patente de Industria y Comercio -
Gastos de Ventas
Publicidad 350,000
Logistica 240,000 590,000.00
Gastos de Operación (Peso) 9,729,348.00
Gastos ANUALES
por COP

22,500,000.00

87,172,176.00

Gastos Generales Y Administrativos MES

9,139,348.00

7,080,000.00 ||
116,752,176.00
 Proyección de Servicios prestados en un horizonte de 5 años

FASES. Prestacion de Servicios viales

ESCENARIO
2018 2019 2020 2021
Pesimista
Conservador 80 120 156 195
Optimista

250

200

Produccion 150
Pesimista
Conservador
Optimista
100
Row 9

50

0
2018 2019 2020 2021 2022
Años
 2022

195

esimista
onservador
Optimista
ow 9
Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Pesos Col Porcentaje

Capital Propio 15,000,000 10.00%

Socios 35,000,000 23.33%

Banco 100,000,000 66.67%

Total 150,000,000 100%

Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Amortización (Pesos
Años Saldo Inicial (Pesos ) Intereses (Pesos)
)
1 150,000,000.00 22,500,000.00 22,247,332.87
2 127,752,667.13 19,162,900.07 25,584,432.80
3 102,168,234.33 15,325,235.15 29,422,097.72
4 72,746,136.61 10,911,920.49 33,835,412.38
5 38,910,724.23 5,836,608.64 38,910,724.23
Total Intereses $ 73,736,664.35 $ 150,000,000.00

El financiamiento será de 1000 pesos a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
 15%)

Cuota Anual Saldo Final

INTERES MES 1,228,944.41
(Pesos ) (Pesos )
44,747,332.87 127,752,667.13
44,747,332.87 102,168,234.33
44,747,332.87 72,746,136.61
44,747,332.87 38,910,724.23
44,747,332.87 0.00

ará en 5 cuotas anuales

 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 10,958,292.41
Costo variable Unitario 500.88
PV 95,836.99 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

10,958,292
369
29,671

369.33 Unidades / mes

35,395,519.57 Moneda / dólares

 INFRAESTRUCTURA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 BODEGA 10000000 10,000,000

1.00 EDIFICIO OFICINAS 0 0.00

TOTAL INFRAESTRUCTURA 10,000,000.00

DESCRIPCION+B
5:C21
 Activos Intangibles

Resumen de Gastos
Descripción Costo (Pesos Col
por Rubro

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 400.00
Asesoría 800.00
3,500.00
Gastos de instalación 1,000.00
Búsqueda y Selección de personal 300.00
Gastos imprevistos 1,000.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 1,400.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 500.00
Licencia Municipal 300.00 3,300.00
Trámites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trámites 200.00
Servicio de Terceros 800.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 1,200.00 1,400.00
Otras Capacitaciones 200.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 1,000.00
4,000.00
Publicidad 2,000.00
Gastos en Marketing Directo 1,000.00
Total Intangible ($) 12,200.00
 Inversión Total

Inversiones tipo de inversion detalle de la inversion

MUEBLES Y EQUIPOS
Inversión Tangible EQUIPOS OFICINA
Infraestructura y accesorios
Inversiòn Fija Gastos de organización
Gasto de constitución
Inversión Intangible
Gastos en capacitación (internet)
Gastos en promoción
Gastos en materiales e insumos básicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operación
Inversión Total
Inversiones
Total de Inversiones
Parciales

160,570,000.00
10,000,000.00 180,570,000.00

10,000,000.00
15,000,000.00
10,000,000.00
30,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
133,955,400.00
35,390,436.00 198,533,880.00
29,188,044.00
409,103,880.00
 Proyeccion de Ventas

Periodos Año 1 Año 2 Año 3

Precio Promedio mensual 95,836.99 100,628.84 105,660.28
Cantidad 80 104 135
Ventas Anuales (S/.) 7,666,958.93 10,465,398.94 14,285,269.55
ventas mensuales
Costos de produccion

Año Año 1 Año 2 Año 3

Materiales e insumos (S/.) 4,465,180 5,804,734 7,546,154
Mano de Obra Directa (S/.) 640,623 832,810 1,082,653
Gastos Indirectos 187,500 281,250 365,625
Costo de Producción S/. 5,293,303 6,918,794 8,994,432

Depreciación Anual de Activos

Depreciación Monto Vida Útil (Años)

Equipo Aprovechamiento 18,057,000.00 5
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 10,000,000.00 5
Muebles, equipos y artículos de cocina 160,570,000.00 5
Infraestructura 10,000,000.00 20
Total de depreciiacion por año 198,627,000
Depreciacion % Depreciacion Valor Residual
20.00% 3,611,400 0.00
20.00% 2,000,000 0.00
20.00% 32,114,000 0.00
5.00% 500,000 1,400.00
38,225,400 1,400.00
 MUEBLES Y EQUIPOS

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 Fresadora Universal 22,000,000 22,000,000

1.00 Fresadora De Torreta 13,500,000 13,500,000
1.00 Torno Paralelo 17,000,000 17,000,000
1.00 -
2.00 -
TOTAL MUEBLES Y EQUIPOS 52,500,000.00

EQUIPOS OFICINA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 PC 650,000 650,000
2.00 Impresora 150,000.00 300,000
1.00 Fax 170,000.00 170,000
5.00 Escriorio 100,000.00 500,000
20.00 Sillas 20,000.00 400,000
TOTAL EQUIPOS OFICINA 2,020,000.00
DESCRIPCION+B
5:C21
 Cuadro Nº 21 : Estado de Ganancias y Pérdidas

AÑOS
RUBRO
AÑO 1
Ventas 6,900,253.73
Costo de produccon 5,293,303.20
Utilidad Bruta 1,606,950.53
Gastos Generales 37,592.00
Gastos Administrativos 17,760.00
Gastos de Ventas 13,200.00
Utilidad de Operación 1,538,398.53
Depreciación 12,000.00
Amortización de Intangible 6,000,000.00
Gastos Financieros 15,000.00
Utilidad Antes de Impuestos -4,488,601.47
Impuestos (25%) 0.00
Utilidad Neta -4,488,601.47

Cuadro Nº 22 : Flujo de Caja Económico

AÑOS
RUBRO
Año 0

Ingresos Por Ventas

Ventas
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos
Costos de producción
Gastos operativos
Impuestos
Inversión 409,103,880.00
Total Egresos 409,103,880.00
Flujo Neto Económico ($) -180,463.00

Cuadro Nº 23 : Flujo de Caja Financiero

AÑOS
RUBRO
Año 0 ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo 150,000,000.00
Total de Ingresos 150,000,000.00
Costo de producción
Gastos de operación
Intereses
Amortización de Préstamo
Impuesto
Inversión 409,103,880.00
Total Egresos 409,103,880.00
Flujo Neto Financiero ($) -259,103,880.00

Cuadro Nº 24 : Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos
Valor Actual Neto Económico (VANE) $
Valor Actual Neto Financiero (VANF) $
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Periodo de Recuperación de Inversión (en años)
$8,738,561.80
$8,738,561.80 46.82
cias y Pérdidas

AÑOS
AÑO 2 AÑO 3
10,465,398.94 14,285,269.55
6,918,794.16 8,994,432.41
3,546,604.78 5,290,837.14
41,351.20 45,486.32
19,536.00 21,489.60
14,520.00 15,972.00
3,471,197.58 5,207,889.22
12,000.00 12,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00
19,162,900.07 15,325,235.15
-21,703,702.49 -16,129,345.93
0.00 0.00
-21,703,702.49 -16,129,345.93

Económico

AÑOS
Año 3
Año 1 Año 2

6,900,253.73 10,465,398.94 14,285,269.55

6,900,253.73 10,465,398.94 14,285,269.55

5,293,303.20 6,918,794.16 8,994,432.41
68,552.04 68,552.04 68,552.04
0.00 0.00 0.00

5,361,855.24 6,987,346.20 9,062,984.45

1,538,398.49 3,478,052.74 5,222,285.10

Financiero

AÑOS
Año 1 Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.) ( S/.)
 6,900,253.73 10,465,398.94 14,285,269.55

6,900,253.73 10,465,398.94 14,285,269.55

5,293,303.20 6,918,794.16 8,994,432.41
68,552.04 68,552.04 68,552.04
15,000.00 19,162,900.07 15,325,235.15
22,247,332.87 25,584,432.80 29,422,097.72
0.00 0.00 0.00

27,624,188.11 51,734,679.07 53,810,317.32

(20,723,934.38) (41,269,280.13) (39,525,047.77)

Valores
7,220,919.59
-334,318,557.82
96.00%
Err:523
Err:523

5 360 234.08
 Cuadro Nº 18 : Resumen de Costos

AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 5,293,303.20 6,918,794.16
Materiales e insumos 4,465,180.00 5,804,734.00
Mano de Obra Directa 640,623.20 832,810.16
Gastos indirectos de fabricación 187,500.00 281,250.00
GASTOS DE OPERACIÓN 68,552.04 75,407.24
Gastos Generales 37,590.00 38,341.80
Gastos Administrativos 17,760.00 18,292.80
Gastos de Venta 13,200.00 13,464.00
GASTOS FINANCIEROS 22,500,000.00 19,162,900.07
Intereses 22,500,000.00 19,162,900.07
TOTAL DE COSTOS 27,861,855.24 26,157,101.47

Cuadro N° 19 : Estructura de Costos

AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 198,627,000.00 198,627,000.00
Amortización 2,440.00 2,440.00
Gastos Generales 37,590.00 38,341.80
Gastos Administrativos 17,760.00 18,292.80
Gastos de Ventas 13,200.00 13,464.00
Gastos Financieros 19,162,900.07
Costo Fijo Total 198,697,990.00 217,862,438.67
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 4,465,180.00 5,804,734.00
Mano de Obra Directa 640,623.20 832,810.16
Gastos Indirectos de fabricación 832,810.16 1,082,653.21
Costo variable total 5,938,613.36 7,720,197.37
204,636,603.36 225,582,636.04

Cuadro Nº 20 : Punto de Equilibrio Económico

 AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 198,697,990.00 217,862,438.67
Costo Variable Unitario 74,232.67 74,232.67
Costo Fijo Unitario 2,483,724.88 2,094,831.14
Precio Unitario del producto 66,166.29 66,166.29
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) -24633 -27009
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) -1,629,865,407 -1,787,066,151

Gráfico Nº 3 : Comparación de Costos Totales

250,000,000.00

200,000,000.00

150,000,000.00

Costo Fijo Total

Costo variable total
100,000,000.00

50,000,000.00

0.00
27,861,855.24 26,157,101.47 24,391,351.06

Gráfico Nº 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geriátrica

3,000,000.00

2,500,000.00

2,000,000.00
 2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00 Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto

1,000,000.00

500,000.00

0.00
74,232.67 74,232.67 71,830.33

Gráfico Nº 5 : Comparación de puntos de equilibrios

0
-24633 -27009 -37787

-500,000,000

-1,000,000,000

-1,500,000,000 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

-2,000,000,000

-2,500,000,000

-3,000,000,000
-2,500,000,000

-3,000,000,000
ÑOS
Año 3
( S/.)
8,994,432.41
7,546,154.20
1,082,653.21
365,625.00
71,683.50
39,108.64
18,841.58
13,733.28
15,325,235.15
15,325,235.15
24,391,351.06

ÑOS
Año 3
( S/.)

198,627,000.00
2,440.00
39,108.64
18,841.58
13,733.28
15,325,235.15
214,026,358.65

7,546,154.20
1,082,653.21
1,082,653.21
9,711,460.62
223,737,819.27
ÑOS
Año 3
( S/.)
214,026,358.65
71,830.33
1,583,035.20
66,166.29
-37787
-2,500,217,180

Costo Fijo Total

Costo variable total
 jo Unitario
Unitario del producto

O DE EQUILIBRIO (S/.)