Actividad Evaluativa - Tarea Eje 3

Especialización Gerencia Financiera, Fundación Universitaria del Área Andina

Costos y presupuestos
Sep-20
Saldo incial caja y bancos $ 5,000
El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado
De las ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes
Lo mismo se aplica para los trimestres.
Ventas estimadas 2017
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000

CONTADO

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 20,000 $ 24,000 $ 16,000 $ 64,000 $ 96,000 $ 80,000

CREDITO

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 80,000 $ 96,000 $ 64,000 $ 256,000 $ 384,000 $ 320,000

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200 $ 268,800 $ 224,000

$ 24,000 $ 28,800 $ 19,200 $ 76,800 $ 115,200

Cuentas por cobrar diciembre de 2016 18.000.00

Se espera realizar compras en el año así:
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000

Compras de diciembre de 2016 $ 20.000

Es política de la gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo apl

En el mes de febrero se comparará una maquinaria por valor de $ 100.000, que se liquidará en el mes c
En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000.

Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:

Concepto Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre

Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000
Egresos $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000
La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por:

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia pa

El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo.

Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.
urante el siguiente mes

1/1/2018

$ 96,000

de la compra, lo mismo aplica para los trimestres

ue se liquidará en el mes correspondiente; $ 100,000.00

$ 200,000.00

IV trimestre
$ 1,000
$ 1,000
o, con un año de gracia para amortizarlo
 2016 2017

VIGENCIA Diciembre Enero Febrero Marzo

INGRESOS

Valor ventas de contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000

Cobros de ventas a crédito
Cobro por ventas a crédito
2017 corresponden al 70%
2017 que se materializan en
de las ventas a crédito $ 56,000 $ 67,200 $ 44,800
el mes siguiente
corresponden al 30% de las
ventas a crédito $ 24,000 $ 28,800

Cuentas por cobrar 2016 $ 18,000 $ 18,000

Otros ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000

Préstamos $ 50,000

Aportes de socios

Subtotal Ingresos $ 95,000 $ 116,000 $ 142,600

EGRESOS Diciembre Enero Febrero Marzo

Cuentas por pagar 2017 $ 40,000 $ 30,000

Cuentas por pagar 2016 $ 20,000 $ 20,000

Compra de maquinaria $ 100,000

Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1,000

Pago de nómina $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000

Pago impuesto de renta $ 15,000

Subtotal de egresos $ 30,500 $ 152,300 $ 58,000

Efectivo generado en las

operaciones $ 64,500 $ -36,300 $ 84,600

Efectivo Inicial $ 5,000 $ 5,000 $ 69,500 $ 33,200

Efectivo disponible $ 69,500 $ 33,200 $ 117,800

2017 2018
TOTAL
II trimestre III trimestre IV trimestre Enero

$ 64,000 $ 96,000 $ 80,000 $ - $ 300,000

$ 179,200 $ 268,800 $ 224,000 $ - $ 840,000

$ 19,200 $ 76,800 $ 115,200 $ 96,000 $ 264,000

$ 18,000

$ 1,500 $ 3,000 $ 1,000 $ 10,300

$ 50,000

$ 20,000 $ 20,000

$ 263,900 $ 464,600 $ 420,200 $ 1,502,300

II trimestre III trimestre IV trimestre Enero

$ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000 $ 650,000

$ 20,000

$ 200,000 $ 300,000

$ 1,000 $ 2,000 $ 1,000 $ 5,800

$ 30,000 $ 32,000 $ 36,000 $ 132,000

$ 15,000

$ 291,000 $ 254,000 $ 337,000 $ 1,122,800

$ -27,100 $ 210,600 $ 83,200

$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 384,500

$ 90,700 $ 301,300 $ 384,500