La empresa Nilsa EIRL efectuó ventas por S/. 70,000 en junio y S/.

80,000 en
julio. Las ventas pronosticadas para agosto, setiembre y octubre son de S/.
90,000, S/. 80,000 y S/. 70,000, respectivamente, y la empresa presenta un
saldo de caja de S/. 15,000 al 1ro.de agosto y deberá mantener un saldo de
Caja Mínima de S/. 15,000.00
A su vez, presenta la siguiente información adicional:
• El 20% de las ventas es al contado, y el 70% en cobranzas a 30 días; y el
saldo en cuentas por cobrar a 60 días.
• La empresa recibe otros ingresos mensuales de S/. 25,000
• Las compras de la empresa fueron S/. 90,000; 70,000; 110,000; 120,000 y
100,000 en los meses de junio a octubre, respectivamente. El 30% de las
compras fue al contado, el 60% se pagó a 30 días y el 10% restante, a 60
días.
• Los sueldos mensuales representan el 6% de las ventas realizadas en el
mes anterior.
• Debe pagarse un alquiler mensual de S/. 3,000
• En octubre se pagan dividendos por S/. 6,000
• Depreciación 12% anual.
• En agosto se pagan impuestos a la municipalidad por S/. 8,000
• Se prevé comprar en efectivo equipos diversos pagados en agosto por S/.
15,000 y en octubre por S/. 7,000.
• En setiembre se registra un ingreso por aumentó el capital de la empresa
con un aporte de S/. 10,000 en efectivo.
• Pago de IR 2.5% de las ventas mensual.

Se le pide:
a. (7 puntos) Preparar el presupuesto de efectivo para agosto, setiembre y
octubre.
b. (1 punto) Calcular el financiamiento que necesitaría NILSA E.I.R.L para
cumplir sus obligaciones durante este trimestre.
c. (2 punto) Calcular el saldo de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar al
31 de octubre.