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D ARNET CARDOZO
BASTIAN IBARRA
Perspectivas y proyectos:
DAR CONTINUIDAD AL NEGOCIO Y MANTENER LA EXPANSION AL CRECIMIENTO DE LA COMPAÑÍA
Aspectos laborales:
MODELO TERCERIZADO, ESPECIALIZACION EN EL SECTOR BELLEZA Y SALUD, EMPLEADOS SOBRE LOS 330 EN DIFEREN
LA COMPAÑÍA
% Participación Observaciones
20%
20%
20%
20%
20%
% Participación Observaciones
ENTREGA 1
ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA: BARDOT SA
En este espacio, digite el análisis del la información cualitativo y los análisis vertical y horizonta
Análisis Vertical:
Año 20x1:
- Evidecia para el periodo que en el costo de ventas representa un 44%, utilidad bruta del 56%.
- Los gastos generados como administrativos presentaron un 14%, teniendo una utilidad del 10% asi mismo gasto en ven
- la utilidad neta se representa en 2% fuera de impuestos
Año 20x2:
- Costo de ventas representa un 41%
- Utilidad bruta 59%.
- Los gastos administrativos del 14% gasto venta del 26% y utilidad operacional de 19%.
- La utilidad neta se representa en 10% fuera de impuestos
Año 20x3:
- Costo de ventas del 42%
- Utilidad bruta 58%.
- Los gastos administrativos del 16% gastos de ventas del 20% y utilidad operacional a un 21%.
- Gastos no operacionales en 0%
- Utilidad neta se representa en 11% fuera de impuestos.
ANALISIS HORIZONTAL:
Ingresos:
- Crecimiento del 11% entre el 20x1 y 20x2
- Crecimiento del 9% entre 20x2 y 20x3 punto de equilibrio y crecimiento ventas.
Costos de Ventas:
- Reducción en la materia prima y entre el año 20x2 y el 20x3 se mantuvo en el margen del costo entre un 41%
Utilidad Bruta:
- Comparativo en las ventas para los periodos 20x1 y el 20x2 estuvo en un 18% y entre el año 20x2 y el 20x3 d
- Entre el año 20x2 y 20x3 hubo un decrecimiento de un punto a comparación de las ventas lo cual equivale a
Activos En cuanto a los activos fijos, vemos que tiene un aumento del 5.9% frente al año inicial, teniendo favo
Patrimonio En el patrimonio observamos un aumento anual favorable con una participación del 86%, muy imp
liquidez, y un aumento en el nivel del endeudamientos que permite pagar los intereses de la utilidad operacio
y análisis de los resultados ENTREGA 1
vertical y horizontal
del costo entre un 41% y un 42% la cual equivale, comparado con los ingresos a un 11%.
o inicial, teniendo favorabilidad en el utlimo año con el 7.04%. Frente a la disminución del activo fijo
ción del 86%, muy importante para el nivel de ventas. Finalmente concluimos que la empresa genera
de la utilidad operacional.
ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA:
Estado de Resultados ($Milllones)
Año 20X1 vertical 3 H 2-1 Año 20X2 vertical 2
Ventas 13,962 15,500
Costo de venta 6,175 6,340
Utilidad Bruta 7,787 9,160
Gastos Generales y de Administración 1,977 2,190
Gastos de Ventas 4,468 3,973
Other Operating Results 48 -
Utilidad Operacional 1,390 2,997
Gastos No Operacionales / Financieros
Total Ingresos No Operacionales - 352
- Gastos Financieros 858 31
- Otros Gastos No Operacionales - 859
Total Gastos
Otros No Operacionales
Resultados Extraordinarios y 858 890
Ajustes - -
Utilidad Antes de Impuestos 532 2,459
Impuesto de Renta 243 951
Utilidad Neta 289 1,508
Depreciación y Amortización 191 127
INDICADORES FINANCIEROS
resultado
Denomin
ación del
INDICADOR Fórmula
LIQUIDEZ
Captial de trabajo (activo corriente - pasivo corriente) $
Razón Corriente (activo corriente / pasivo corriente) veces
Prueba Ácida (Activo Corriente - inventarios)/ pasivo correinte veces
ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento: (total pasivo / total activo) %
Concentración del endeudamiento a corto plazo (pasivo corriente/pasivo total) %
Activos fijos vs. Patrimonio activos fijos / patrimonio %
Endeudamiento vs. Ventas pasivo total / ventas %
Cobertura de Costos Financieros gastos no operacionales / ventas
RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta UB/Ventas %
Rentabilidad Operacional UO/Ventas %
Rentabilidad Neta UN/Ventas %
Rentabilidad del Patrimonio UN/Patrimonio %
Rentabilidad del Activo UN/Activo %
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Deudores Comerciales veces ventas/ cuentas por cobrar veces
Periodo de cobro a deudores comerciales (cxc / ventas) *360 días
Rotación de Inventarios veces costo de ventas / inventario veces
Rotación de inventario (inventario / costo ventas) * 360 días
Rotación de Acreedores Comerciales veces costo de ventas / proveedores veces
Periodo de pago a acreedores comerciales (proveedores/costo de ventas) *360 días
Ciclo Operacional rotación cartera + rotación inventarios días
Ciclo de conversión del Efectivo RC + R Invent. - R. Proveedores días
ENTREGA 2
Indicadores del
Año 4 Año 3 Año 2 Año 1 sector
PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO
Estado de Resultados ($Milllones)
Año 20X1 Año 20X2 Año 20X3
Ventas 13,962 15,500 16,864
Costo de venta 6,175 6,340 7,035 0.417161
Utilidad Bruta 7,787 9,160 9,829
Gastos Generales y de Administración 1,977 2,190 2,773
Gastos de Ventas 4,468 3,973 3,450
Other Operating Results 48 - -
Utilidad Operacional 1,390 2,997 3,606
Gastos No Operacionales / Financieros
Total Ingresos No Operacionales - 352 323
- Gastos Financieros 858 31 -
- Otros Gastos No Operacionales - 859 906
Total Gastos
Otros No Operacionales
Resultados Extraordinarios y 858 890 906
Ajustes - - -
Utilidad Antes de Impuestos 532 2,459 3,023
Impuesto de Renta 243 951 1,133
Utilidad Neta 289 1,508 1,890
Depreciación y Amortización 191 127 92
%
Producto Precio No. Participación
Cvu Unidades por producto
Total
PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =
PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =
Mcup
PVp Cvup MCup
%
Producto % Participación
Participación CF por Mcu Unidades de
equilibrio por
por producto producto Ponderado producto
Total
Costo
Producto Precio de Variable Venta por Costos por
Venta Unitario producto producto
Total - -
ENTREGA 2
0.018
INFORMACIÓN ADICONAL año 3
PVp Cvup
Ventas Costo
3,438 1,434
5,674 2,367
2,663 1,111
1,404 586
2,077 866
792 330
817 341
16,864 7,035
Interpretación y análisis de
En este espacio, digite el análisis del los grados de apalancamiento y genere conclusiones sobr
y análisis de los resultados ENTREGA 3