Taller Gastos no Operacionales

Angie Michel Castro Barriga ID 658217

Paola corina Lucumi Ramirez ID 648465
Aura Gudelia Quiñones Camacho ID 714632

Tutora: Jenny Montaño

Buenaventura, 10 de noviembre del 2020

 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son
los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del último año.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 Gastos no operacionales

Concepto gasto dic-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
SOFWARE $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 12.000.000
AGUA (PLANTA) $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 1.295.750 $ 15.549.000
AGUA (OFICINAS) $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 587.407 $ 7.048.884
PAPELERIA $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.337 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 22.000.000
GAS (PLANTA) $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 43.200.000
ENERGIA (PLANTA) $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 72.000.000
ENERGIA (OFICINAS) $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 516.918 $ 6.203.016
SERV TELEFONICO (OFICINAS) $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 14.400.000
CELULAR (GERENTE) $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 4.800.000
SERV GENERALES $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 4.975.680 $ 59.708.160
SERV VIGILANCIA $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 60.000.000
ASEO Y CAFETERIA $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 3.109.800 $ 37.317.600
ARRIENDO BODEGA $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 5.323.978 $ 63.887.736
ARRIENDO OFICINAS $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 6.400.272 $ 76.803.264
INTERESES PRESTAMO $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 60.000.000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2016.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio Diferencia
$ 1.000.000 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 1.067.700 $ 12.812.400 $ 1.874.993 -$ 812.400
$ 1.295.750 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 1.383.472 $ 16.601.667 $ 2.429.522 -$ 1.052.667
$ 587.407 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 627.174 $ 7.526.093 $ 1.101.384 -$ 477.209
$ 1.833.333 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 1.957.450 $ 23.489.396 $ 3.437.486 -$ 1.489.396
$ 3.600.000 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 3.843.720 $ 46.124.640 $ 6.749.973 -$ 2.924.640
$ 6.000.000 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 6.406.200 $ 76.874.400 $ 11.249.956 -$ 4.874.400
$ 516.918 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 551.913 $ 6.622.960 $ 969.217 -$ 419.944
$ 1.200.000 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 1.281.240 $ 15.374.880 $ 2.249.991 -$ 974.880
$ 400.000 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 427.080 $ 5.124.960 $ 749.997 -$ 324.960
$ 4.975.680 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 5.312.534 $ 63.750.402 $ 9.329.363 -$ 4.042.242
$ 5.000.000 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 64.062.000 $ 9.374.963 -$ 4.062.000
$ 3.109.800 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 3.320.333 $ 39.844.002 $ 5.830.852 -$ 2.526.402
$ 5.323.978 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 5.684.411 $ 68.212.936 $ 9.982.419 -$ 4.325.200
$ 6.400.272 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 6.833.570 $ 82.002.845 $ 12.000.463 -$ 5.199.581
$ 5.000.000 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 5.338.500 $ 64.062.000 $ 9.374.963 -$ 4.062.000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SOFWARE -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400
AGUA (PLANTA) -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667
AGUA (OFICINAS) -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209
PAPELERIA -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396
GAS (PLANTA) -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640
ENERGIA (PLANTA) -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400
ENERGIA (OFICINAS) -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944
SERV TELEFONICO (OFICINAS) -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880
CELULAR (GERENTE) -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960
SERV GENERALES -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242
SERV VIGILANCIA -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000
ASEO Y CAFETERIA -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402
ARRIENDO BODEGA -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200
ARRIENDO OFICINAS -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581
INTERESES PRESTAMO -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000
Subtotal -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188
Total gastos no operacionales -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214