ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS

ACTIVO 2,016
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 15,000,000
110510 Cajas menores 2,000,000
110515 Moneda extranjera 5,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 80,000,000
111010 Moneda extranjera 5,000,000
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional 25,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca 10,000,000
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera 20,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (C 15,000,000
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC) 80,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 4,000,000
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores 40,000,000
133015 A trabajadores 10,000,000
1345 Ingresos por cobrar
134505 Dividendos y/o participaciones 1,000,000
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo 60,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 50,000,000
1516 Construcciones y edificaciones
151610 Oficinas 50,000,000
151615 Almacenes 10,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 70,000,000
151680 Bodegas 100,000,000
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres 50,000,000
152410 Equipos 15,000,000
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos 25,000,000
154010 Tractomulas y remolques 220,000,000
154045 Bandas transportadoras 300,000,000
1556 Acueductos, plantas y redes
155610 Acueducto, acequias y canalizaciones 250,000,000
155650 Redes de distribución 8,000,000
1564 Plantaciones agrícolas y forestales
156405 Cultivos en desarrollo 50,000,000
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones 8,000,000
159210 Maquinaria y equipo 15,000,000
159215 Equipo de oficina 1,500,000
1610 Marcas
161010 Formadas 80,000,000
1615 Patentes
161510 Formadas 250,000,000
1635 Licencias 100,000,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169840 Licencias 50,000,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170520 Seguros y fianzas 2,500,000
170535 Mantenimiento equipos 1,500,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 500,000

PASIVO

21 Obligaciones financieras
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros 60,000,000
210510 Pagarés 20,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 10,000,000
23 Cuentas por pagar
2320 A contratistas 5,000,000
2335 Costos y gastos por pagar
233505 Gastos financieros 3,000,000
233510 Gastos legales 5,000,000
233525 Honorarios 20,000,000
233535 Servicios de mantenimiento 25,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
233550 Servicios públicos 5,000,000
233555 Seguros 2,000,000
233560 Gastos de viaje 2,500,000
233565 Gastos de representación y relaciones 5,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos 50,000,000
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales 10,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,200,000
236515 Honorarios 10,000,000
236520 Comisiones 5,000,000
236525 Servicios 1,000,000
2367 Impuesto a las ventas retenido 15,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de sa 12,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos 10,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de com 7,000,000
237025 Embargos judiciales 7,000,000
237040 Cooperativas 4,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente 8,000,000
240410 Vigencias fiscales anteriores
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2412 De industria y comercio
241205 Vigencia fiscal corriente 1,000,000
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 1,000,000
25 Obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar 60,000,000
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 23,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 1,300,000
2520 Prima de servicios 30,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 15,000,000
253005 Primas 6,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 10,000,000
253020 Bonificaciones 1,000,000
26 Pasivos estimados y provisiones
2605 Para costos y gastos
260530 Gastos de viaje 5,000,000
2615 Para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 5,000,000
261510 De industria y comercio 1,000,000
261520 De vehículos 800,000
2625 Para obras de urbanismo
262505 Acueducto y alcantarillado 6,000,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones
263060 Acueductos, plantas y redes 2,000,000
263085 Pozos artesianos 3,500,000
2635 Para contingencias
263520 Laborales 6,000,000
2830 Embargos judiciales
283005 Indemnizaciones 25,000,000

PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 1,080,000,000
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
3220 Know how 100,000,000
33 Reservas 50,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y 20,000,000
36 Resultados del ejercicio 180,000,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 97,500,000
38 Superavit por valorizaciones -
A EMPRESA B SAS

2,017 Rta. 2,079,000,000

TALLER:
17,550,000 Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
2,340,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
5,850,000 La respuesta del activo en ambos años es:
- Debe organizarse con base al 2649
93,600,000 Debe presentarse con base a las NIIF
5,850,000 Elaborar notas de la 13 y la 25
-
29,250,000 OBSERVACIONES
- Se tienen unos sobregiros bancarios que se pagaran a 36 meses 210505
- Se tienen una tractomula para la venta 154010 $120,000,000
11,700,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
-
23,400,000
-
17,550,000
-
93,600,000
-
-
4,680,000
-
46,800,000
11,700,000
-
1,170,000
-
70,200,000
58,500,000
-
58,500,000
11,700,000
81,900,000
117,000,000
-
58,500,000
17,550,000
-
29,250,000
257,400,000
351,000,000
-
292,500,000
9,360,000
-
58,500,000
-
9,360,000
17,550,000
1,755,000
-
93,600,000
-
292,500,000
117,000,000
-
58,500,000
-
-
2,925,000
1,755,000
-
-
585,000

70,200,000
23,400,000
-
11,700,000
-
5,850,000
-
3,510,000
5,850,000
23,400,000
29,250,000
1,755,000
5,850,000
2,340,000
2,925,000
 5,850,000
-
58,500,000
-
11,700,000
1,404,000
11,700,000
5,850,000
1,170,000
17,550,000
-
14,040,000
11,700,000
8,190,000
8,190,000
4,680,000
-
-
9,360,000
-
-
-
1,170,000
-
1,170,000
-
70,200,000
-
26,910,000
1,521,000
35,100,000
17,550,000
7,020,000
11,700,000
1,170,000
-
-
5,850,000
-
5,850,000
1,170,000
936,000
-
7,020,000
-
 2,340,000
4,095,000
-
7,020,000
-
29,250,000

1,263,600,000
-
46,800,000
5,499,000
117,000,000
58,500,000
23,400,000
210,600,000
114,075,000
-
36 meses 210505

cion del ESF

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS

ACTIVO 2,016
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 15,000,000
110510 Cajas menores 2,000,000
110515 Moneda extranjera 5,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 80,000,000
111010 Moneda extranjera 5,000,000
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional 25,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca 10,000,000
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera 20,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 15,000,000
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC) 80,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 4,000,000
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores 40,000,000
133015 A trabajadores 10,000,000
1345 Ingresos por cobrar
134505 Dividendos y/o participaciones 1,000,000
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo 60,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 50,000,000
1516 Construcciones y edificaciones
151610 Oficinas 50,000,000
151615 Almacenes 10,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 70,000,000
151680 Bodegas 100,000,000
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres 50,000,000
152410 Equipos 15,000,000
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos 25,000,000
154010 Tractomulas y remolques 220,000,000
154045 Bandas transportadoras 300,000,000
1556 Acueductos, plantas y redes
155610 Acueducto, acequias y canalizaciones 250,000,000
155650 Redes de distribución 8,000,000
1564 Plantaciones agrícolas y forestales
156405 Cultivos en desarrollo 50,000,000
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones 8,000,000
159210 Maquinaria y equipo 15,000,000
159215 Equipo de oficina 1,500,000
1610 Marcas
161010 Formadas 80,000,000
1615 Patentes
161510 Formadas 250,000,000
1635 Licencias 100,000,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169840 Licencias 50,000,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170520 Seguros y fianzas 2,500,000
170535 Mantenimiento equipos 1,500,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 500,000
TOTAL ACTIVO 2,079,000,000

PASIVO
21 Obligaciones financieras
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros 60,000,000
210510 Pagarés 20,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 10,000,000
23 Cuentas por pagar
2320 A contratistas 5,000,000
2335 Costos y gastos por pagar
233505 Gastos financieros 3,000,000
233510 Gastos legales 5,000,000
233525 Honorarios 20,000,000
233535 Servicios de mantenimiento 25,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
233550 Servicios públicos 5,000,000
233555 Seguros 2,000,000
233560 Gastos de viaje 2,500,000
233565 Gastos de representación y relaciones públic 5,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos 50,000,000
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales 10,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,200,000
236515 Honorarios 10,000,000
236520 Comisiones 5,000,000
236525 Servicios 1,000,000
2367 Impuesto a las ventas retenido 15,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EP 12,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesi 10,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensaci 7,000,000
237025 Embargos judiciales 7,000,000
237040 Cooperativas 4,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente 8,000,000
240410 Vigencias fiscales anteriores
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2412 De industria y comercio
241205 Vigencia fiscal corriente 1,000,000
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 1,000,000
25 Obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar 60,000,000
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 23,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 1,300,000
2520 Prima de servicios 30,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 15,000,000
253005 Primas 6,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 10,000,000
253020 Bonificaciones 1,000,000
26 Pasivos estimados y provisiones
2605 Para costos y gastos
260530 Gastos de viaje 5,000,000
2615 Para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 5,000,000
261510 De industria y comercio 1,000,000
261520 De vehículos 800,000
2625 Para obras de urbanismo
262505 Acueducto y alcantarillado 6,000,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones
263060 Acueductos, plantas y redes 2,000,000
263085 Pozos artesianos 3,500,000
2635 Para contingencias
263520 Laborales 6,000,000
2830 Embargos judiciales
283005 Indemnizaciones 25,000,000
TOTAL PASIVO 506,800,000

PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 1,080,000,000
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o parte 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
3220 Know how 100,000,000
33 Reservas 50,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneam 20,000,000
36 Resultados del ejercicio 180,000,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 97,500,000
38 Superavit por valorizaciones -
TOTAL PATRIMONIO 1,572,200,000

TOTAL PASIVO+ TOTAL PATRIMONIO 2,079,000,000

ERA EMPRESA B SAS

2,017 Rta. 2,079,000,000

TALLER:
17,550,000 Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
2,340,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
5,850,000 La respuesta del activo en ambos años es:
- Debe organizarse con base al 2649
93,600,000 Debe presentarse con base a las NIIF
5,850,000 Elaborar notas de la 13 y la 25
- 2015 2016
29,250,000 2,079,000,000 2,432,430,000
-
- OBSERVACIONES
11,700,000 Se tienen unos sobregiros bancarios que se pagaran a 36 meses 210505
- Se tienen una tractomula para la venta 154010 $120,000,000
23,400,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
-
17,550,000 125,000,000
-
93,600,000
-
-
4,680,000
- 55,000,000 59,000,000
46,800,000 4,000,000
11,700,000
-
1,170,000 1,172,500,000
-
70,200,000
58,500,000
-
58,500,000
11,700,000
81,900,000
117,000,000
-
58,500,000
17,550,000
-
29,250,000
 257,400,000
351,000,000
-
292,500,000
9,360,000
-
58,500,000
-
9,360,000
17,550,000
1,755,000
-
93,600,000
-
292,500,000
117,000,000
-
58,500,000
-
-
2,925,000
1,755,000
-
-
585,000
2,432,430,000

70,200,000
23,400,000
-
11,700,000
-
5,850,000
-
3,510,000
5,850,000
23,400,000
29,250,000
1,755,000
5,850,000
2,340,000
2,925,000
 5,850,000
-
58,500,000
-
11,700,000
1,404,000
11,700,000
5,850,000
1,170,000
17,550,000
-
14,040,000
11,700,000
8,190,000
8,190,000 146,300,000
4,680,000
-
-
9,360,000
-
-
-
1,170,000
-
1,170,000
-
70,200,000
-
26,910,000
1,521,000
35,100,000
17,550,000
7,020,000
11,700,000
1,170,000
-
-
5,850,000
-
5,850,000
1,170,000
936,000
-
7,020,000
-
 2,340,000
4,095,000
-
7,020,000
-
29,250,000
592,956,000

1,263,600,000
-
46,800,000
5,499,000
117,000,000
58,500,000
23,400,000
210,600,000
114,075,000
-
1,839,474,000

2,432,430,000
meses 210505
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes
$ 132,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participacion
$ 10,000,000
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su
depreciación y deterioro. 50,000,000
Inversiones Financieras
$ 125,000,000
Deudores comerciales
$ 59,000,000
Deudores comerciales - Activos Financieros

Activos Biologicos
$ 50,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 426,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

depreciación.
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
$ 30,000,000
Activos Intangibles
$ 221,100,000
Otros activos
$ 1,500,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 252,600,000
TOTAL ACTIVO $ 678,600,000
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos y financiaciones

Cuentas Comerciales y otras cuentas por pagar $ 833,800,000

Pasivos y activos por impuestos corrientes NIC 12
$ 10,000,000
Pasivos y activos por impuestos diferidos NIC 12
$ 146,300,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
$ 990,100,000
PASIVOS NO CORRIENTES

Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales

- Beneficios a Empleados $ 39,500,000
Otros pasivos $ 25,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
$ 64,500,000

TOTAL PASIVOS
$ 1,432,800,000

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
$ 3,320,800,000
Reservas
$ 300,000,000
Revalorizacion de Patrimonio $ 100,000,000
Dividendos o Participaciones $ 158,000,000
Resultados Integrales $ 400,000,000
Resultados Acumulados $ 600,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 4,878,800,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 6,311,600,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA C SAS

ACTIVO 2017

5,000,000
1215 Bonos
121515 Bonos ordinarios 1,000,000
15 Propiedades, planta y equipo
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo 40,000,000
151215 Equipo de computación y comunicación 5,000,000
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos 50,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 35,000,000
154030 Motocicletas 3,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190510 Cuotas o partes de interés social 1,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,000,000
130510 Del exterior 60,000,000
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 5,000,000
1520 Maquinaria y equipo 50,000,000
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres 20,000,000
152410 Equipos 80,000,000
1625 Derechos
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leas 15,000,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169820 Concesiones y franquicias 1,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 5,000,000
1245 Derechos fiduciarios
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional 30,000,000
1295 Otras inversiones
129510 Derechos en clubes sociales 1,500,000
1345 Ingresos por cobrar
134510 Intereses 1,500,000
134515 Comisiones 5,000,000
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 90,000,000
16 Intangibles
1610 Marcas
161010 Formadas 30,000,000
1620 Concesiones y franquicias
162010 Franquicias 5,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos 10,000,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 2,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 120,000,000
1115 Remesas en tránsito
111510 Moneda extranjera 50,000,000
1562 Envases y empaques 350,000,000
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones 15,000,000
159210 Maquinaria y equipo 1,000,000
159215 Equipo de oficina 2,000,000
159220 Equipo de computación y comunicación 500,000
1516 Construcciones y edificaciones
151610 Oficinas 150,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 200,000,000
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132510 A accionistas 5,000,000
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores 15,000,000
133010 A contratistas 5,000,000
1120 Cuentas de ahorro
112005 Bancos 50,000,000
1125 Fondos
112510 Rotatorios moneda extranjera 5,000,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170520 Seguros y fianzas 1,000,000

PASIVO

26 Pasivos estimados y provisiones

2605 Para costos y gastos
260525 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
260535 Servicios públicos 500,000
2615 Para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 3,500,000
261510 De industria y comercio 600,000
261520 De vehículos 400,000
2625 Para obras de urbanismo
262510 Energía eléctrica 3,000,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones
263020 Equipo de oficina 1,500,000
2830 Embargos judiciales
283010 Depósitos judiciales 30,000,000
29 Bonos y papeles comerciales
2915 Papeles comerciales 25,000,000
21 Obligaciones financieras
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros 85,000,000
210510 Pagarés 45,000,000
2335 Costos y gastos por pagar 5,000,000
233505 Gastos financieros 15,000,000
233510 Gastos legales 3,000,000
233530 Servicios técnicos 7,000,000
233535 Servicios de mantenimiento 3,000,000
233540 Arrendamientos 6,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
233555 Seguros 1,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 3,500,000
2145 Obligaciones gubernamentales
214510 Entidades oficiales 5,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 18,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, 15,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 11,000,000
237040 Cooperativas 5,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente 10,000,000
2412 De industria y comercio
241205 Vigencia fiscal corriente 3,000,000
241210 Vigencias fiscales anteriores 500,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos
236010 Participaciones 50,000,000
236505 Salarios y pagos laborales 20,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,400,000
236515 Honorarios 5,000,000
236520 Comisiones 10,000,000
236525 Servicios 2,500,000
236540 Compras 500,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 150,000,000
2210 Del exterior 20,000,000
2330 Órdenes de compra por utilizar
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 700,000
243610 Vigencias fiscales anteriores 250,000
25 Obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar 50,000,000
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 25,000,000
2635 Para contingencias
263515 Reclamos 5,000,000
27 Diferidos
2705 Ingresos recibidos por anticipado
270520 Honorarios 25,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 1,500,000
2520 Prima de servicios 25,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 12,500,000
253005 Primas 8,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 8,000,000
253020 Bonificaciones 1,200,000
28 Otros pasivos
2805 Anticipos y avances recibidos
280505 De clientes 1,500,000
2810 Depósitos recibidos
281015 Para garantía en la prestación de servicios 2,100,000

PATRIMONIO

32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de inte 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
38 Superavit por valorizaciones -
36 Resultados del ejercicio 167,150,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 120,000,000
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 400,000,000
33 Reservas 40,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 20,000,000
RA EMPRESA C SAS

2018 Rta: 1,525,500,000

TALLER:
Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
6,150,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
- La respuesta del activo en ambos años es:
1,230,000 Debe organiza 2016
- Debe presentarse con base a las NIIF
- Elaborar notas de la 13 y la 25
49,200,000
6,150,000 OBSERVACIONES
- Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
61,500,000 Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205
43,050,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
3,690,000
-
-
1,230,000
-
-
6,150,000
73,800,000
-
-
6,150,000
61,500,000
-
24,600,000
98,400,000
-
18,450,000
-
1,230,000
-
6,150,000
-
36,900,000
-
1,845,000
-
1,845,000
 6,150,000
-
110,700,000
-
-
36,900,000
-
6,150,000
-
12,300,000
2,460,000
-
147,600,000
-
61,500,000
430,500,000
-
18,450,000
1,230,000
2,460,000
615,000
-
184,500,000
246,000,000
-
6,150,000
-
18,450,000
6,150,000
-
61,500,000
-
6,150,000
-
-
1,230,000

1,845,000
615,000
-
4,305,000
 738,000
492,000
-
3,690,000
-
1,845,000
-
36,900,000
-
30,750,000
-
-
104,550,000
55,350,000
6,150,000
18,450,000
3,690,000
8,610,000
3,690,000
7,380,000
1,845,000
1,230,000
4,305,000
-
6,150,000
-
22,140,000
18,450,000
13,530,000
6,150,000
-
-
12,300,000
-
3,690,000
615,000
-
-
61,500,000
24,600,000
1,722,000
6,150,000
12,300,000
3,075,000
615,000
 -
184,500,000
24,600,000
-
-
861,000
307,500
-
61,500,000
-
30,750,000
-
6,150,000
-
-
30,750,000
1,845,000
30,750,000
15,375,000
9,840,000
9,840,000
1,476,000
-
-
1,845,000
-
2,583,000

-
49,200,000
5,781,000
-
205,594,500
147,600,000
-
492,000,000
49,200,000
24,600,000
cion del ESF
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA C SAS

ACTIVO 2017 2018

5,000,000 6,150,000
1215 Bonos -
121515 Bonos ordinarios 1,000,000 1,230,000
15 Propiedades, planta y equipo -
1512 Maquinaria y equipos en montaje -
151205 Maquinaria y equipo 40,000,000 49,200,000
151215 Equipo de computación y comunicación 5,000,000 6,150,000
1540 Flota y equipo de transporte -
154005 Autos, camionetas y camperos 50,000,000 61,500,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 35,000,000 43,050,000
154030 Motocicletas 3,000,000 3,690,000
19 Valorizaciones -
1905 De inversiones -
190510 Cuotas o partes de interés social 1,000,000 1,230,000
13 Deudores -
1305 Clientes -
130505 Nacionales 5,000,000 6,150,000
130510 Del exterior 60,000,000 73,800,000
11 Disponible -
1105 Caja -
110505 Caja general 5,000,000 6,150,000
1520 Maquinaria y equipo 50,000,000 61,500,000
1524 Equipo de oficina -
152405 Muebles y enseres 20,000,000 24,600,000
152410 Equipos 80,000,000 98,400,000
1625 Derechos -
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financie 15,000,000 18,450,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada -
169820 Concesiones y franquicias 1,000,000 1,230,000
1225 Certificados -
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 5,000,000 6,150,000
1245 Derechos fiduciarios -
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional 30,000,000 36,900,000
1295 Otras inversiones -
129510 Derechos en clubes sociales 1,500,000 1,845,000
1345 Ingresos por cobrar -
134510 Intereses 1,500,000 1,845,000
134515 Comisiones 5,000,000 6,150,000
14 Inventarios -
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 90,000,000 110,700,000
16 Intangibles -
1610 Marcas -
161010 Formadas 30,000,000 36,900,000
1620 Concesiones y franquicias -
162010 Franquicias 5,000,000 6,150,000
1528 Equipo de computación y comunicación -
152805 Equipos de procesamiento de datos 10,000,000 12,300,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 2,000,000 2,460,000
1110 Bancos -
111005 Moneda nacional 120,000,000 147,600,000
1115 Remesas en tránsito -
111510 Moneda extranjera 50,000,000 61,500,000
1562 Envases y empaques 350,000,000 430,500,000
1592 Depreciación acumulada -
159205 Construcciones y edificaciones 15,000,000 18,450,000
159210 Maquinaria y equipo 1,000,000 1,230,000
159215 Equipo de oficina 2,000,000 2,460,000
159220 Equipo de computación y comunicación 500,000 615,000
1516 Construcciones y edificaciones -
151610 Oficinas 150,000,000 184,500,000
151620 Fábricas y plantas industriales 200,000,000 246,000,000
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas -
132510 A accionistas 5,000,000 6,150,000
1330 Anticipos y avances -
133005 A proveedores 15,000,000 18,450,000
133010 A contratistas 5,000,000 6,150,000
1120 Cuentas de ahorro -
112005 Bancos 50,000,000 61,500,000
1125 Fondos -
112510 Rotatorios moneda extranjera 5,000,000 6,150,000
17 Diferidos -
1705 Gastos pagados por anticipado -
170520 Seguros y fianzas 1,000,000 1,230,000
TOTAL ACTIVO 1,525,500,000 1,876,365,000

PASIVO

26 Pasivos estimados y provisiones

2605 Para costos y gastos
260525 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000 1,845,000
260535 Servicios públicos 500,000 615,000
2615 Para obligaciones fiscales -
261505 De renta y complementarios 3,500,000 4,305,000
261510 De industria y comercio 600,000 738,000
261520 De vehículos 400,000 492,000
2625 Para obras de urbanismo -
262510 Energía eléctrica 3,000,000 3,690,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones -
263020 Equipo de oficina 1,500,000 1,845,000
2830 Embargos judiciales -
283010 Depósitos judiciales 30,000,000 36,900,000
29 Bonos y papeles comerciales -
2915 Papeles comerciales 25,000,000 30,750,000
21 Obligaciones financieras -
2105 Bancos nacionales -
210505 Sobregiros 85,000,000 104,550,000
210510 Pagarés 45,000,000 55,350,000
2335 Costos y gastos por pagar 5,000,000 6,150,000
233505 Gastos financieros 15,000,000 18,450,000
233510 Gastos legales 3,000,000 3,690,000
233530 Servicios técnicos 7,000,000 8,610,000
233535 Servicios de mantenimiento 3,000,000 3,690,000
233540 Arrendamientos 6,000,000 7,380,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000 1,845,000
233555 Seguros 1,000,000 1,230,000
233565 Gastos de representación y relaciones pública 3,500,000 4,305,000
2145 Obligaciones gubernamentales -
214510 Entidades oficiales 5,000,000 6,150,000
2370 Retenciones y aportes de nómina -
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EP 18,000,000 22,140,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesi 15,000,000 18,450,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensaci 11,000,000 13,530,000
237040 Cooperativas 5,000,000 6,150,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas -
2404 De renta y complementarios -
240405 Vigencia fiscal corriente 10,000,000 12,300,000
2412 De industria y comercio -
241205 Vigencia fiscal corriente 3,000,000 3,690,000
241210 Vigencias fiscales anteriores 500,000 615,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar -
236005 Dividendos -
236010 Participaciones 50,000,000 61,500,000
236505 Salarios y pagos laborales 20,000,000 24,600,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,400,000 1,722,000
236515 Honorarios 5,000,000 6,150,000
236520 Comisiones 10,000,000 12,300,000
236525 Servicios 2,500,000 3,075,000
236540 Compras 500,000 615,000
22 Proveedores -
2205 Nacionales 150,000,000 184,500,000
2210 Del exterior 20,000,000 24,600,000
2330 Órdenes de compra por utilizar -
2436 De vehículos -
243605 Vigencia fiscal corriente 700,000 861,000
243610 Vigencias fiscales anteriores 250,000 307,500
25 Obligaciones laborales -
2505 Salarios por pagar 50,000,000 61,500,000
2510 Cesantías consolidadas -
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 25,000,000 30,750,000
2635 Para contingencias -
263515 Reclamos 5,000,000 6,150,000
27 Diferidos -
2705 Ingresos recibidos por anticipado -
270520 Honorarios 25,000,000 30,750,000
2515 Intereses sobre cesantías 1,500,000 1,845,000
2520 Prima de servicios 25,000,000 30,750,000
2525 Vacaciones consolidadas 12,500,000 15,375,000
253005 Primas 8,000,000 9,840,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 8,000,000 9,840,000
253020 Bonificaciones 1,200,000 1,476,000
28 Otros pasivos -
2805 Anticipos y avances recibidos -
280505 De clientes 1,500,000 1,845,000
2810 Depósitos recibidos -
281015 Para garantía en la prestación de servicios 2,100,000 2,583,000
TOTAL PASIVO 733,650,000 902,389,500

PATRIMONIO

32 Superávit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes 40,000,000 49,200,000
3210 Donaciones 4,700,000 5,781,000
38 Superavit por valorizaciones - -
36 Resultados del ejercicio 167,150,000 205,594,500
37 Resultados de ejercicios anteriores 120,000,000 147,600,000
31 Capital social -
3105 Capital suscrito y pagado 400,000,000 492,000,000
33 Reservas 40,000,000 49,200,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneam 20,000,000 24,600,000
TOTAL PATRIMONIO 791,850,000 973,975,500

TOTAL PASIVO+ TOTAL PATRIMONIO 1,525,500,000 1,876,365,000

RESA C SAS