Memoria Anual Caja Municipal

Memoria
Anual
2019
Memoria Anual 2019
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01 02 03
Declaración de
Responsabilidad
Contenido
Mensaje del
presidente de la
Junta General de
Accionistas PERFIL DE LA CULTURA ENTORNO
EMPRESA INSTITUCIONAL ECONÓMICO
Mensaje del
presidente del f Datos Generales f Visión Institucional f Dinámica de La
Economía Nacional
directorio f Objeto Social f Misión Institucional
f Capital Social f Nuestros Valores f Dinámica del Sistema
Institucionales Financiero Nacional
Junta General de f Estructura Accionaria
f Nuestra Red de Oficinas f Sistema de Cajas
Accionistas f Procesos Judiciales, Municipales
Administrativos y
Arbitrales f Participación en el
Directorio Mercado Microfinanciero
Gerencia
Mancomunada
Memoria Anual 2019

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04 05 06 07 08 09
ANÁLISIS DE GESTIÓN GESTIÓN DEL INAUGURACIÓN LOGROS Y NUESTROS
GESTIÓN INTEGRAL DE TALENTO DE AGENCIAS RECONOCIMIENTOS CLIENTES
RIESGOS HUMANO
f Gestión de Colocaciones
f Gestión de Captaciones f Gestión de Riesgo de f Nuestros Colaboradores
f Evolución del Activo Crédito f Comunicación Interna
f Evolución del Pasivo f Gestión de Riesgo f Selección e Inducción
Operacional del Colaborador
f Evolución del Patrimonio
f Gestión de Seguridad f Compensación y
f Evolución de la Utilidad
de la Información y Beneficios
Neta
Continuidad del Negocio
f Ratio de Mora y f Desarrollo y
f Gestión de Riesgo de Capacitación del
Cobertura de la Cartera
Liquidez: Colaborador
Atrasada
f Gestión de Riesgos de f Bienestar del
Mercado e Inversiones: Colaborador
f Riesgos Regulatorios y f Actividades de
Otros Riesgos: Integración
f Gestión del Desempeño
Memoria Anual 2019

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09 10 11 12 13
NUESTROS EVENTOS RESPONSABILIDAD ESTADOS PRINCIPIOS DEL
CLIENTES RESALTANTES SOCIAL FINANCIEROS BUEN GOBIERNO
CORPORATIVO
Memoria Anual 2019

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DECLARACIÓN DE Jorge Solís Espinoza

Presidente del Directorio
RESPONSABILIDAD
El presente documento contiene información veraz y suficiente
José Nuñez Porras
respecto al desarrollo del negocio de CAJA HUANCAYO durante Gerente
el año 2019.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los

firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a
los dispositivos legales aplicables.
Ramiro Arana Pacheco
Gerente
Huancayo, 02 de febrero 2020.
Victor Valdivia Morán

Gerente
Memoria Anual 2019

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La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo,

debido a su exponencial crecimiento y su posicionamien- Mensaje del
Presidente
to como una de las entidades financieras más sólidas de
nuestro país, representa la pujanza y emprendimiento no
solo del poblador wanka, sino también de todos nuestros
hermanos peruanos.
de la Junta General
El 8 de agosto de 1988, en un modesto local del centro
de Huancayo, inició sus operaciones con préstamos
de Accionistas
prendarios brindando de ese modo un capital de traba-
jo a todos los emprendedores del centro del Perú para
potenciar la economía local. La Caja Huancayo como
es conocida popularmente, abrió el camino del éxito a
miles de prósperos empresarios que solo necesitaban la
confianza de una entidad financiera para hacer realidad
sus proyectos.
En la actualidad la Caja Huancayo cuenta con 169 agen-
cias (al cierre del 2019) en todo el Perú y brinda una
oportunidad laboral directa a 4,212 colaboradores que
día a día forjan el crecimiento de esta empresa municipal.
Ellos son el motor y los artífices para que esta institución
financiera sea considerada como una de las más impor- Huancayo, contribuye de forma directa en la mejora
tantes y sólidas del Perú. Caja Huancayo brinda todas las de la calidad de vida de todos los ciudadanos bene-
facilidades a sus potenciales clientes para ayudarlos a ficiados.
crecer, con una baja tasa de interés y un excelente servi-
Durante los 31 años que la Caja Huancayo lleva
cio.
operando, ha consolidado la confianza entre sus
Como toda provincia en desarrollo, tenemos muchas miles de satisfechos clientes a quienes les brinda
necesidades y nuestros distritos no son ajenos a esta soluciones integrales, oportunas e innovadoras.
realidad, es por ello que gracias a la Caja Huancayo pode- Además, gracias a la solidez y calidad de servicio que
mos realizar obras de gran impacto para el beneficio de demuestra a diario, sin duda está cada día más cerca
nuestra provincia descentralizando los proyectos de de cumplir con su visión empresarial que denota
desarrollo entre nuestros pujantes distritos, porque la textualmente: “Ser el líder de la inclusión financie-
Caja Huancayo es del pueblo y mediante las utilidades ra, reconocida por la excelencia en el servicio”. Juan Carlos
que genera y transfiere a la Municipalidad Provincial de Quispe Ledesma
Memoria Anual 2019

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Mensaje del
Caja Huancayo con 31 años de vida institucional, cuenta
con un sólido posicionamiento de liderazgo a nivel nacio-
nal, logro que hemos alcanzado gracias a la confianza y
preferencia de nuestros más de un millón 400 mil clientes,
Presidente
quienes son el principal artífice de nuestro éxito. Asimismo,
reconocemos el esfuerzo y compromiso de nuestros cola-
boradores, que trabajan bajo los principios y valores que
caracterizan a nuestra institución.
del Directorio
El 2019 intensificamos nuestro plan de expansión con la
finalidad de estar más cerca de los microempresarios que
requieren de un capital de trabajo para seguir creciendo,
cerrando el año con 170 oficinas (169 agencias y 01 oficina
principal) distribuidas en las 25 regiones de nuestro país.
Y para el 2020 tenemos proyectada la inauguración de
nuevas agencias en Lima, Ucayali, La Libertad, San Martín,
Cajamarca y Áncash.
Trabajamos al servicio de la gente emprendedora, que
desde abajo ha crecido gracias a la inclusión financiera en
la que se ha trabajado en estos últimos años, convirtiéndo- post embarque a la Mipyme exportadora, mediante
nos en un importante instrumento financiero de desarrollo el proyecto Comex Sistema CMAC, que cuenta con el
y crecimiento económico de nuestro país. auspicio del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
La capacidad de gestión, el trabajo y esfuerzo de la gran (MINCETUR), el cual busca financiar las exportacio-
familia Caja Huancayo, se ve reflejada en los resultados que nes haciendo frente a las limitaciones de las micro,
se obtuvieron al cierre del 2019, seguimos liderando con la pequeña, y mediana empresa (Mipyme) para realizar
mora más baja del sistema (2.86%), ocupamos el 1er lugar operaciones de exportación.
con el mayor Crecimiento en Colocaciones (19.48%), con Además, por segundo año consecutivo hemos sido
mayor Crecimiento en Captaciones (25.65%) y con mayor reconocida como La Mejor del 2019, en la categoría
número de clientes exclusivos en colocaciones (196,334). “Caja de Ahorro y Crédito”, según la XIX Encuesta Anual
Por otro lado, somos la primera Caja en realizar obras por de Ejecutivos, organizada por la Cámara de Comercio
impuestos, se firmó el convenio con el Ministerio de la de Lima. También por segundo año consecutivo, fuimos
Producción para realizar el primer centro de innovación premiada por el Ministerio de Vivienda con el primer
tecnológica de cueros y calzados y curtiembre que impulsará lugar como la institución financiera con mayor número
este importante sector manufacturero, contribuyendo en la de colocaciones en el financiamiento complementario
economía regional. Seguiremos impulsando obras mediante de Techo Propio y como la primera entidad financiera
este mecanismo que permitan a nuestra entidad participar colocadora de productos Mivivienda en más departa-
en el desarrollo local y regional como parte de nuestra polí- mentos a nivel nacional.
tica de responsabilidad social empresarial. Jorge
Plasmamos en esta memoria institucional el trabajo Solís Espinoza
También es la primera del sistema en otorgar créditos realizado y los resultados obtenidos durante el 2019.
para exportaciones, financiando operaciones de pre y
Memoria Anual 2019

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JUAN CARLOS QUISPE JORGE GUILLERMO SOLIS

LEDESMA ESPINOZA
Junta
Presidente de la Junta General Presidente del Directorio –
de Accionistas Director Titular
Representante de la Municipalidad Provincial de Huancayo
General de
Trayectoria profesional:
• Abogado.
• Ex - Jefe de SUNARP.
• Asesor legal de empresas públicas y privadas.
Accionistas
Tiempo de permanencia en la entidad: 5 años y 8 meses
KARINA NATALY HUAYTA FELIPE JESUS ATOCHE

ANYOSA CASTILLO
Director Titular Independiente Director Titular
Representante del Clero Representante de Asociación MYPE

Trayectoria profesional: Trayectoria profesional:
• Contadora. • Administrador de empresas
• Con especialización en tributación y auditoría. • Estudios de administración de Negocios MBA
• Administradora del Arzobispado de Huancayo, Caritas Internacional.
Arquidiocesana, Colegio San Pio X y Asociación Civil • Ha ocupado cargos Directivos y Gerenciales en
Nuestra Señora del Valle de Huancayo. entidades públicas y privadas.
Tiempo de permanencia en la entidad: 3 años y 3 meses. Tiempo de permanencia en la entidad: 2 años y 9 meses.
Memoria Anual 2019

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EDUARDO ANTENOR RUFFO AMARANTO

MORALES ORTIZ TOSCANO CAMPOSANO
Director Titular Independiente Director Titular Independiente
Junta Representante de COFIDE

Representante de la Cámara de Comercio de Huancayo
General de
• Economista y Master de administración. • Ingeniero Zootecnista.
• Ha ocupado cargos Directivos y Gerenciales en • Magister en Finanzas
empresas privadas. • Doctor en Administración.
• Brindó asesoría a SABHA NEGOCIOS. • Gerente Financiero y Supervisor de Torre Torre S.A.C.
• Asesor y consultor de diferentes empresas.
Accionistas
Tiempo de permanencia en la entidad: 2 años y 6 meses.
Tiempo de permanencia en la entidad: 9 meses.
LUIS ALBERTO MIGUEL ÁNGEL

SALVATIERRA RODRIGUEZ GOETENDIA ALARCÓN
Director Titular Director Titular
Representante de la Bancada mayoritaria de la Municipalidad Representante de la Bancada mayoritaria de la Municipalidad

Provincial de Huancayo. Provincial de Huancayo.
• Contador público • Economista.
• Maestría en administración y dirección de empresas. • Maestría en Ciencia Política y Gobierno.
• Director regional de administración y finanzas en el • Estudios en Administración y Sistemas.
Gobierno Regional de Junín. • Ha ocupado cargos de jefatura en entidades públicas
• Ha ocupado el cargo de gerente en diversas entidades • y privadas.
públicas.
Tiempo de permanencia en la entidad: 12 días.
Tiempo de permanencia en la entidad: 5 meses.
Memoria Anual 2019

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JOSE MARIA NUÑEZ RAMIRO ARANA

PORRAS PACHECO
Gerencia
Gerente de Administración Gerente de Negocios
Mancomunada
• Contador público • Economista
• Maestría en Administración Estratégica de Empresas. • Maestría en Administración Estratégica de Empresas.
• Máster internacional de Liderazgo de EADA. • Máster internacional de Liderazgo de EADA.
Tiempo de permanencia en la entidad: 20 años y 3 meses. Tiempo de permanencia en la entidad: 8 años y 2 meses.
VÍCTOR ANDRES VALDIVIA

MORÁN
Gerente de Operaciones y
Finanzas
• Contador público
• Maestría en Administración.
• Especialización en Dirección Estratégica Comercial de
Entidades Financieras.
Tiempo de permanencia en la entidad: 2 años y 8 meses.
Memoria Anual 2019

I. Perfil de la
empresa
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Memoria Anual 2019
1.1. Datos Generales
RAZÓN SOCIAL : CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO S.A.

RUC : 20130200789
CIIU : 6599
DIRECCIÓN : Calle Real N° 341-343, Huancayo
TELÉFONO : (064) 481000
FAX : (064) 481000, Anexo 5001
PAGINA WEB : www.cajahuancayo.com.pe
CORREO ELECTRÓNICO : atenciondeconsultas@cajahuancayo.com.pe
CONSTITUCIÓN E INICIO DE OPERACIONES: Se constituye por Resolución Municipal N° 917-87-AMPH, del

17 de octubre de 1987, otorgándose la Escritura Pública de Constitución el 28 de abril de 1988, por el notario
Jose C. Silva Chávez. Dicha escritura pública está inscrita en el registro de Personas Jurídicas, con Partida
Electrónica N° 11003478, de los Registros Públicos de Huancayo.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Resolución N° 599-88, del 25 de julio de 1988, auto-
riza su funcionamiento. Iniciando sus operaciones 08 de agosto de 1988.
PLAZO DE DURACIÓN : Indefinida.
ACCIONISTA : Municipalidad Provincial de Huancayo.
TIPO DE SOCIEDAD : Sociedad Anónima.
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Memoria Anual 2019
1.2. Objeto Social

Caja Huancayo, capta recursos del público y realiza operaciones de financiamiento preferentemente
a la pequeña y microempresa, así como a aquellos estratos de la población que no pueden acceder a
financiamientos a través del sistema financiero tradicional.
1.3. Capital Social

El Capital Social es de
S/ 476’473,780.00 (cuatrocientos sesenta y seis millones cuatrocientos setenta y tres mil,

setecientos ochenta y 00/100 soles), representado por 47,647,378 acciones nominativas de un valor
nominal de S/10.00 (Diez y 00/100 Soles) cada una, las mismas que fueron suscritas y pagadas íntegramente
por la Municipalidad Provincial de Huancayo.
1.4. Estructura Accionaria
ACCIONISTA PARTICIPACIÓN SEDE
Municipalidad Provincial de
100 % Huancayo - Perú
Huancayo
TOTAL 100%
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Memoria Anual 2019
1.5. Procesos Judiciales, Administrativos y Arbitrales

Caja Huancayo, al cierre del ejercicio 2019, ha intervenido en los siguientes procesos judiciales, cuyo
importe de contingencias son mayores a los criterios de materialidad de S/ 5´000,000.00 (Cinco Millones y
00/100 Soles) o su equivalente en dólares.
PROCESOS EN CALIDAD DE DEMANDADO

En trámite
Cuantía de
N° Demandante Expediente Materia Estado
Petitorio
Fondo de POSTULATORIA:
Obligación de dar
1 Seguro de S/ 32,423,715.20 01770-2019-0-1817-JR-CO-08 La Caja ha absuelto la
suma de dinero
Depósitos demanda.
II. Cultura
institucional
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Memoria Anual 2019
2.1. Visión Institucional
“Ser el líder de la inclusión financiera,

reconocido por la excelencia en el servicio”
Caja Huancayo define su visión a:

La visión, se orienta a la búsqueda de “Ser el líder de la inclusión financiera…”, siendo el objeto de Caja
Huancayo llegar a aquellos estratos de población no atendidos por la banca tradicional, seguiremos cons-
truyendo con la tarea de inclusión financiera, sumando al desarrollo de las microempresas y familias de las
zonas donde tenemos presencia.
El enunciado “… reconocido por la excelencia en el servicio”, se da a través de una atención de calidad,

logrando que los clientes tengan una percepción superior a sus expectativas y así convertirlos en nuestros
aliados estratégicos.
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Memoria Anual 2019
2.2. Misión Institucional
“Mejorar la vida de nuestros clientes,

satisfaciendo sus necesidades con soluciones
integrales, oportunas e innovadoras”
Caja Huancayo define su misión a:

De la misión, se puede inferir el propósito de la institución mediante la oferta de sus productos y servicios
financieros, ya que el enunciado “Mejorar la vida de nuestros clientes...”, nos enfoca en mejorar la vida
de nuestros clientes, convirtiéndonos en socios para la realización de sus proyectos.
La expresión “…satisfaciendo sus necesidades con soluciones integrales, oportunas e innovadoras”,
se da a través de la diversidad de nuestros productos y servicios, los mismos que se mejoran e innovan
acorde a las oportunidades del mercado y las necesidades del cliente, satisfaciendo sus requerimientos en
el momento oportuno.
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Memoria Anual 2019
2.3. Nuestros Valores Institucionales
Los valores de “Integridad”, “Innovación”, “Compromiso”, “Respeto” y “Eficiencia”, forman parte de la cultura
organizacional y para el cumplimiento de los objetivos institucionales.
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Memoria Anual 2019
2.4. Nuestra Red de Oficinas

Caja Huancayo ha continuado expandiéndose de manera ordenada, incrementando su Red de Oficinas,
siendo así que durante el periodo 2019 aperturó 15 nuevas agencias, cerrando el año con un total de 170
Oficinas, compuestas por 169 agencias y 01 oficina principal, las cuales se encuentran distribuidas en las
veinticinco (25) regiones del país de la siguiente manera:
III. Entorno
económico
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Memoria Anual 2019
3.1. Dinámica de La Economía Nacional
Desempeño del PBI

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) dio a conocer que, en diciembre del año 2019, la
producción nacional creció 1.12% y acumuló 125 meses de crecimiento permanente. Asimismo, informó
que la producción nacional en el periodo 2019 creció en 2.16% con lo que acumuló 21 años de crecimiento
consecutivo. Este resultado se explica, por el mayor aporte de la actividad comercial, agropecuaria y de
servicios prestados a las empresas.
PRODUCTO BRUTO INTERNO GLOBAL: 2015-2019

(Variación Porcentual Últimos 12 Meses - En Porcentaje)
4.50
4.00
3.50 2.16
3.00
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
-
2015 2016 2017 2018 2019
Fuente: INEI Elaboración: DPEE

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Memoria Anual 2019
Inflación
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), informó que el Índice de Precios al Consumidor (IPC)
de Lima Metropolitana registró un índice de 1.90%, con una tasa promedio mensual de 0.16%, durante el
periodo 2019.
El resultado obtenido al cierre del 2019, se redujo en 0.29% respecto al periodo 2018 (2.19%), asimismo,
resulta inferior a los índices registrados en los años 2015 (4.40%) y 2016 (3.23%).
INFLACIÓN Y META DE INFLACIÓN: 2015 – 2019

(Variación Porcentual Anual)
Fuente: BCRP, INEI Elaboración: DPEE

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Memoria Anual 2019
La Balanza Comercial
Al cierre del 2019, la balanza comercial fue positiva en US$ 1,220 millones, acumulando un superávit de US$
13,811 millones en este periodo.
Las exportaciones fueron US$ 4,608 millones, mayores en 6.6% respecto a diciembre del 2018. En diciembre
de 2019, las ventas al exterior de productos tradicionales fueron US$ 3,236 millones y las de no tradiciona-
les ascendieron a US$ 1,367 millones.
Las importaciones fueron US$ 3,388 millones en diciembre de 2019, la mayor parte correspondió a insumos
(US$ 1,513 millones), seguido de bienes de capital (US$ 1,058 millones) y de bienes de consumo (US$ 806
millones).
BALANZA COMERCIAL: 2015 – 2019
(Valores FOB en millones de US$)
Fuente: BCRP Elaboración: DPEE

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Memoria Anual 2019
El Tipo de Cambio
El tipo de cambio contable, según la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), a diciembre 2019
fue de S/ 3.314 por dólar y de esta forma tuvo una variación mensual de -2.41% respecto al mes previo, en
tanto, la variación interanual fue de -1.75%.
Entre setiembre y diciembre del 2019, el sol se apreció en 2.04% pasando de 3.383 a 3.314, esta evolución
del tipo de cambio contable se dio en un contexto de mayor ingreso de divisas al país por la inversión
minera y la política expansionista de la Reserva Federal de Estados Unidos.
TIPO DE CAMBIO CONTABLE: 2015 - 2019

(S/ por US$)
3.600
3.500
3.400
3.300
3.314
3.200
3.100
3.000
2015 2016 2017 2018 2019
Fuente: SBS Elaboración: DPEE

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Memoria Anual 2019
3.2. Dinámica del Sistema Financiero Nacional
Según la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), el Sistema Financiero Peruano al finalizar el
periodo del 2019 está compuesto por 56 empresas, donde 15 conforman la Banca Múltiple, 12 conforman
el Sistema de Cajas Municipales (CM), 10 pertenecen al conjunto de Empresas Financieras, 9 son Entidades
de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME), 7 pertenecen al Sistema Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito (CRAC), 1 Empresa de Arrendamiento Financiero y sumado a ello el Banco de la Nación y Agrobanco.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
Número de
DICIEMBRE 2019 Estructura
Empresas
Banca Múltiple 15 26.79%
Cajas Municipales 12 21.43%
Empresas Financieras 10 17.86%
Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa 9 16.07%
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito 7 12.50%
Empresas de Arrendamiento Financiero 1 1.79%
Banco de la Nación 1 1.79%
Banco Agropecuario 1 1.79%
TOTAL 56 100.00%

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Memoria Anual 2019
Evolución de las Colocaciones

Las Colocaciones del Sistema Financiero al cierre del año 2019, alcanzó un saldo total de S/ 335,584 millones,
superior en S/ 19,697 millones (6.2%) respecto a similar periodo del 2018.
Del total de las Colocaciones, el 85.25% (S/ 286,086 millones) correspondió a la Banca Múltiple, el 7.03% (S/
23,577 millones) al conjunto de Cajas Municipales, el 4.12% (S/ 13,840 millones) a Empresas Financieras, el
1.78% (S/ 5,960 millones) al Banco de La Nación, el 0.79% (S/ 2,638 millones) a las EDPYMEs, el 0.72% a Cajas
Rurales (S/ 2,400 millones), el 0.24% (S/ 820 millones) a Agrobanco y el 0.08% (S/ 263 millones) a las Empre-
sas de Arrendamiento Financiero.
EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

(En Millones de Soles)

27
Memoria Anual 2019
Evolución de las Captaciones

Al finalizar el periodo 2019, las Captaciones del Sistema Financiero alcanzaron un saldo de S/ 323,666 millo-
nes, monto superior en S/ 24,988 millones (8.37%) con relación a similar mes del 2018.
Del total de Captaciones, el 81.29% (S/ 263,121 millones) correspondió a la Banca Múltiple, el 8.48% (S/ 27,434
millones) al Banco de La Nación, el 7.23% (S/ 23,393 millones) al conjunto de Cajas Municipales, el 2.45% (S/
7,944 millones) a las Empresas Financieras y el 0.55% (S/ 1,774 millones) a las Cajas Rurales.
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO


28
Memoria Anual 2019
Morosidad
Al cierre del 2019, se reportó un ratio de mora de 3.60% a nivel del Sistema Financiero, superior en 0.11
puntos porcentuales al resultado alcanzado en similar periodo del 2018 (3.49%).
Por tipo de entidad, el indicador más bajo lo registró el Banco de la Nación con un ratio de 2.40%, segui-
do por la Banca Múltiple con un ratio de 3.02%, ubicándose por debajo de la mora que reportó el Sistema
Financiero; contrariamente el indicador más alto correspondió a Agrobanco que expuso un ratio de 84.62%.
EVOLUCIÓN DEL RATIO DE MOROSIDAD POR TIPO DE ENTIDAD FINANCIERA

(Expresado en porcentaje)
4.00
RATIO DE MORA
3.60 POR TIPO DE ENTIDAD
Banco de la Nación 2.40
3.50
Banca Múltiple 3.02
EDPYMEs 4.08
3.00
Empresas Financieras 4.61
Emp. Arrendamiento
Financiero 6.09
2.50
Cajas Municipales 6.93
Cajas Rurales 7.84

2.00 Agrobanco 84.62
2015 2016 2017 2018 2019

29
Memoria Anual 2019
3.3. Sistema de Cajas Municipales

Las colocaciones totales del Sistema de Cajas Municipales al finalizar el periodo 2019 alcanzaron un saldo
de S/ 23,577 millones, monto mayor en S/ 2,209 millones (10.3%) respecto a similar mes del año 2018.
EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES

Colocaciones (Millones S/) 23,577

Crecimiento Anual (%) 21,368
19,693
17,176
14,695
16.9%
14.7%
9.4% 10.3%
8.5%
2015 2016 2017 2018 2019

30
Memoria Anual 2019
A diciembre del 2019, del saldo total de créditos otorgados por las Cajas Municipales, el 22.38% (S/ 5,277
millones) lo concentró CMAC Arequipa, el 19.11% (S/ 4,505 millones) CMAC Huancayo, el 16.37% (S/ 3,860
millones) CMAC Piura, el 13.15% (S/ 3,101 millones) CMAC Cusco, el 9.49% (S/ 2,238 millones) CMAC Sullana,
el 7.24% (S/ 1,707 millones) CMAC Trujillo y el 12.25% restante lo comparten CMAC Ica (S/ 1,101 millones),
CMAC Tacna (S/ 811 millones), CMAC Maynas (S/ 402 millones), CMCP Lima (S/ 365 millones), CMAC Paita
(S/ 115 millones) y CMAC del Santa (S/ 95 millones).
COLOCACIONES POR CAJA MUNICIPAL - DICIEMBRE 2019

(Expresado en Porcentaje)

31
Memoria Anual 2019
Evolución de las Captaciones

Al cierre del año 2019, las Captaciones de las Cajas Municipales alcanzaron un saldo total de S/ 23,393
millones, monto superior en S/ 2,139 millones (10.1%) respecto a similar mes del año anterior.
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES

Captaciones (Millones S/)

23,393
Crecimiento Anual (%) 21,254
18,873
16,750
14,603
14.7%
12.7% 12.6%
9.8% 10.1%
2015 2016 2017 2018 2019

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Memoria Anual 2019
A diciembre del 2019, del saldo total de captaciones de las Cajas Municipales, el 20.34% (S/ 4,757 millones)
lo concentró CMAC Arequipa, el 19.88% (S/ 4,650 millones) CMAC Piura, el 16.78% (S/ 3,926 millones) CMAC
Huancayo, el 13.02% (S/ 3,047 millones) CMAC Cusco, el 9.67% (S/ 2,262 millones) CMAC Sullana, el 7.90%
(S/ 1,849 millones) CMAC Trujillo y el 12.41% restante lo comparten CMAC Ica (S/ 1,079 millones), CMAC
Tacna (S/ 866 millones), CMAC Maynas (S/ 371 millones), CMCP Lima (S/ 328 millones), CMAC del Santa (S/
139 millones) y CMAC Paita (S/ 120 millones).
CAPTACIONES POR CAJA MUNICIPAL - DICIEMBRE 2019


33
Memoria Anual 2019
Evolución de la Morosidad
Al finalizar el periodo 2019, el Índice de Morosidad del Sistema de Cajas Municipales ascendió a 6.93%,
ratio superior en 0.43 puntos porcentuales al registrado en diciembre del 2018.
Asimismo, al periodo en análisis, Caja Huancayo registró un ratio de mora de 2.86%, ubicándose como la
Caja Municipal con el menor indicador de mora; contrariamente, Caja del Santa registró el ratio más alto
de mora (22.49%).
EVOLUCIÓN DEL ÍNDICE DE MOROSIDAD DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES


34
Memoria Anual 2019
3.4. Participación en el Mercado Microfinanciero
Participación de Mercado en Colocaciones

A diciembre del 2019, el Sistema Microfinanciero reporta un saldo de colocaciones ascendente a S/ 53,086
millones, cifra superior en 8.78% (S/ 4,283 millones) a lo registrado en similar mes del año anterior (S/
48,803 millones), siendo la participación de Caja Huancayo de 8.49%.
SISTEMA MICROFINANCIERO: PARTICIPACIÓN DE

MERCADO EN COLOCACIONES - DICIEMBRE 2019

35
Memoria Anual 2019
Participación de Mercado en Captaciones

A diciembre del 2019, Caja Huancayo concentró el 9.46% de captaciones del Sistema Microfinanciero,
siendo en términos absolutos S/ 3,926 millones de S/ 41,511 millones.
SISTEMA MICROFINANCIERO: PARTICIPACIÓN DE

MERCADO EN CAPTACIONES - DICIEMBRE 2019
(Expresado en Porcentajes)

IV. Análisis de
gestión
36
37
Memoria Anual 2019
4.1. Gestión de Colocaciones

Al finalizar el periodo 2019, nuestra cartera crediticia ascendió a S/ 4,505 millones, registrando un creci-
miento anual de 19.48%, en términos absolutos la cartera se incrementó en S/ 734 millones. Asimismo, la
cartera de créditos de Caja Huancayo estuvo concentrada principalmente en los créditos destinados a la
Pequeña Empresa que participaron con el 39.10% (S/ 1,762 millones), seguido por los créditos Consumo con
un 24.02% (S/ 1,082 millones) y los créditos a la Microempresa con un 22.37% (S/ 1,008 millones); en menor
proporción nuestros créditos se destinaron a Hipotecarios con el 8.83% (S/ 398 millones), el 4.67% (S/ 210
millones) a financiar Medianas Empresas, el 0.90% (S/ 40 millones) a créditos Corporativos y el 0.12% (S/ 5
millones) restantes a Grandes Empresas.
EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES TOTALES
Fuente: CMAC Huancayo Elaboración: DPEE

38
Memoria Anual 2019
Evolución del Número de Clientes en Colocaciones

El número de clientes en Colocaciones de Caja Huancayo continuó incrementándose y alcanzó los 417,250
clientes de creditos al cierre del ejercicio 2019, superior en 59,747 clientes respecto a diciembre del año
anterior, lo que, en términos porcentuales significó un incremento de 16.71%.
Del total de clientes, el 42.83% son clientes que cuentan con créditos Consumo, el 42.43% son clientes
de créditos a Microempresas, el 13.36% son clientes de créditos a Pequeñas Empresas y el 1.38% restante
a otros tipos de créditos, conformados por los créditos Hipotecarios, Medianas Empresas, Corporativos y
Grandes Empresas.
EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE CLIENTES EN COLOCACIONES

(En N° de Personas)

39
Memoria Anual 2019
4.2. Gestión de Captaciones
Evolución de Captaciones
Al finalizar el periodo 2019, las Captaciones, que constituyen el pasivo más importante, ascendió a S/ 3,926
millones, superando el saldo del año anterior en S/ 801 millones, con un incremento porcentual de 25.65%,
dicho crecimiento se ajustó al requerimiento de necesidad de fondeo de nuestra institución.
De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto de las Captaciones de Caja Huancayo a
diciembre del 2019, la principal fuente de recursos lo constituyeron los depósitos a Plazo Fijo con el 59.08%
(S/ 2,319 millones), seguido por los depósitos de Ahorros con el 21.68% (S/ 851 millones) y el 19.24% (S/ 755
millones) restante corresponde a depósitos de CTS.
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES TOTALES


40
Memoria Anual 2019
Evolución del Número de Clientes en Captaciones

Representando solidez y seguridad, el número de clientes en Captaciones de Caja Huancayo continuó
incrementándose y alcanzó los 1’033,280 depositantes a diciembre del 2019, siendo superior en 234,559
clientes respecto a diciembre del año anterior, lo que en términos porcentuales significó un crecimiento
de 29.37%. Del total de clientes en captaciones, el 84.32% está concentrado en clientes con depósitos de
Ahorros, el 7.88% lo representan clientes con depósitos a Plazo Fijo y el 7.80% a clientes con depósitos de
CTS.
EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE CLIENTES EN CAPTACIONES

(En N° de Personas)

41
Memoria Anual 2019
4.3. Evolución del Activo
Al cierre del 2019, el Activo Total ascendió a S/ 5,124 millones, registrando un crecimiento de 24.5% respec-
to a similar periodo del año anterior, lo que en términos absolutos significó un incremento de S/ 1,008
millones. De acuerdo a la estructura participativa, el principal componente lo constituyen las colocaciones
netas que representaron el 87.92% del Activo total.
EVOLUCIÓN DEL ACTIVO TOTAL


42
Memoria Anual 2019
4.4. Evolución del Pasivo
El Pasivo ascendió a S/ 4,499 millones al cierre del 2019, registrando un crecimiento de 25.7% respecto
al año anterior, representado en términos absolutos un incremento de S/ 920 millones. De acuerdo a la
estructura participativa, las obligaciones con el público componen el 90.0% del pasivo.
EVOLUCIÓN DEL PASIVO


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Memoria Anual 2019
4.5. Evolución del Patrimonio
Al finalizar el periodo 2019, el Patrimonio ascendió a S/ 626 millones, registrando un crecimiento de 16.3%
respecto al año 2018, que en términos absolutos significó un incremento de S/ 88 millones, crecimiento
explicado por la utilidad del ejercicio 2018.
EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO


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Memoria Anual 2019
4.6. Evolución de la Utilidad Neta
La Utilidad Neta del año 2019 ascendió a S/ 102.8 millones, superior en S/ 5.2 millones a la utilidad repor-
tada en el 2018, representando en términos porcentuales un crecimiento de 5.3%; debido principalmente
a la gestión desarrollada en el manejo de gastos financieros y administrativos por la apertura de nuevas
agencias.
EVOLUCIÓN DE LA UTILIDAD NETA


45
Memoria Anual 2019
4.7. Ratio de Mora y Cobertura de la Cartera Atrasada
La cartera atrasada al cierre del 2019 ascendió a S/ 128.6 millones, inferior en 3.18% frente al resultado del
2018, reportando un ratio de mora (cartera atrasada/cartera de colocaciones) de 2.86%, inferior en 0.67
puntos porcentuales respecto al ratio de diciembre del 2018, evidenciando así el trabajo responsable de
Caja Huancayo en la gestión del riesgo crediticio.
Las provisiones realizadas en el ejercicio 2019 para hacer frente al riesgo de incobrabilidad ascendieron
a los S/ 210.9 millones, con lo que, el ratio alcanzó un 164.02%, manteniendo una amplia cobertura de la
cartera atrasada.
MOROSIDAD Y COBERTURA DE CARTERA ATRASADA

(En Porcentaje)

V. Gestión integral
de riesgos
46
47
Memoria Anual 2019
5.1. Gestión de Riesgo de Crédito
Una de las fortalezas más sólidas de nuestra institución se sustenta en tecnología crediticia y la adecua-
da gestión de riesgo crediticio que se viene realizando, la cual le ha permitido mantener el ratio de mora
dentro de los más bajos del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs) y Sistema Financie-
ro en general.
La unidad de riesgo de crédito realiza el monitoreo de los principales indicadores a nivel de portafolio (mora,
CAR, Probabilidad de Incumplimiento, Ratio Default) y el seguimiento de los límites internos de concen-
tración individual, por sector económico, por tipo de crédito, por sub producto y por departamento. Por
otro lado, se fortalecieron los procesos de medición, seguimiento y control de los niveles de colocación y
morosidad a nivel de portafolio con la finalidad de establecer estrategias y políticas de mejoramiento de los
indicadores de cartera, que además aseguren un crecimiento sostenido y rentable.
Durante el año 2019 se tuvo notables avances respecto a la definición de herramientas de medición del
riesgo, como son la “metodología de riesgo de sobrendeudamiento” a nivel de admisión y seguimiento, la
que permitirá identificar, mitigar y controlar los distintos riesgos de manera más adecuada y conforme a lo
establecido por la SBS
48
Memoria Anual 2019
GRÁFICO Nº 01: SALDO DE LA CARTERA – MOROSIDAD – CARTERA DE ALTO RIESGO

49
Memoria Anual 2019
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Memoria Anual 2019
51
Memoria Anual 2019
5.2. Gestión de Riesgo Operacional
La unidad de riesgo operacional durante el periodo 2019 vino aplicando la metodología de evaluación
de riesgos operacionales y controles implementada el año 2018; se brindó el soporte respectivo a los
coordinadores de riesgos a fin de que las metodologías sean aplicadas en los talleres de autoevaluación de
riesgos operacionales sobre los procesos, nuevos productos/servicios, cambios importantes, proveedores
principales y subcontrataciones significativas.
Así también la unidad de riesgo operacional viene monitoreando el cumplimiento de los planes de acción
que permitirán mitigar los riesgos.
Cabe mencionar que el despliegue de las metodologías de la gestión de riesgo operacional, ha permitido
en el periodo 2019 asegurar una adecuada calidad de nuestros procesos a través de una gestión integral
de riesgos.
Asimismo, en el periodo 2019 se elaboró un plan de concientización a fin de fortalecer la cultura de riesgos
operacionales en toda la organización, enfocándonos en los coordinadores de riesgos (Alta Gerencia, Jefes
de Negocios Regionales, Jefes de Unidades Orgánicas y Administradores) quienes son factor clave en el
liderazgo de la gestión de riesgo operacional dentro de La Caja.
Respecto al Proyecto ASA (postulación para usar el método estándar alternativo para el cálculo del
requerimiento de capital por riesgo operacional), se informa que al cierre del mes de octubre de 2019, se
culminó con la implementación de los planes de acción (en total 135) establecidos en nuestro cronograma
inicial como resultado de una consultoría que se ejecutó en el año 2018, a fin de alinear la gestión de riesgos
(riesgo operacional, seguridad de la información y continuidad del negocio) a los requisitos establecidos
por la SBS para la obtención de la autorización del uso del método estándar alternativo – ASA. Para el
periodo 2020 se definirá el plan de trabajo para la postulación al ASA.
52
Memoria Anual 2019
5.3. Gestión de Seguridad de la Información y Continuidad del Negocio

En el 2019, se fortaleció el despliegue de la “metodología de la gestión de seguridad de la información y
continuidad del negocio” alineándonos a los requisitos que la SBS exige para la postulación al Método ASA.
De igual manera nos enfocamos en mejorar el nivel de cultura de la organización respecto a la seguridad de
la información y continuidad del negocio en nuestros coordinadores de riesgos.
Respecto a Seguridad de la Información, mediante talleres con los líderes de procesos se realizó: inven-
tarios de activos de información, clasificación de criticidad, evaluaciones de riesgos de seguridad de la
información de macroprocesos, proyectos, subcontrataciones, proveedores principales, que permita redu-
cir y dar tratamiento de los riesgos identificados con la finalidad de que La Caja asegure a nuestros clientes
la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información proporcionada a nuestra institución.
Se aplicaron controles de seguridad de la información durante este periodo que permitan conocer el nivel
de cumplimiento de los lineamientos establecidos en nuestros documentos normativos, desplegándose 81
controles relacionados a dominios de la ISO 27001:2014.
Finalmente, se cuenta con una herramienta informática denominado “Global Suite” que nos permitirá
automatizar las actividades relacionadas a la gestión de seguridad de la información.
Respecto a Continuidad del Negocio en ese contexto, como parte del despliegue de la metodología se
realizó el análisis de impacto del negocio (BIA) de macroprocesos y evaluaciones de riesgos de continui-
dad a los macroprocesos, agencias, proyectos, subcontrataciones y proveedores principales, aplicando los
criterios necesarios a fin de generar estrategias de recuperación las cuales se encuentran implementa-
das y documentadas como planes de continuidad que proporcionan el marco necesario para construir la
resiliencia organizacional a través de pruebas y constante sensibilización. De manera que, después de un
evento disruptivo, se pueda continuar con la entrega de productos y servicios en los niveles considerados
como aceptables generando confianza a la sociedad en general.
Finalmente, se cuenta con una herramienta informática denominado “Global Suite” que nos permitirá
automatizar las actividades relacionadas a la gestión de continuidad del negocio
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Memoria Anual 2019
5.4. Gestión de Riesgo de Liquidez:
La estructura de liquidez al cierre del año 2019 muestra un “ratio de liquidez promedio de corto plazo” de
24.31% en MN y 98.26 en ME, con un “ratio de cobertura de liquidez- RCL” de 123.19% (MN) y 321%(ME);
un ratio de “Loan to Deposit-LTD” de 101.30% indicadores y ratios que cumplen con los limites internos y
regulatorios, manteniendo una cartera de “activos líquidos de alta calidad” vía CDBCRP por S/. 89.70 MM;
teniendo siempre el objetivo de generar “fondeo estable” con adecuados niveles de gasto financiero.
En el año 2019, se desarrollaron y/o mejoraron las siguientes metodologías: a) ajustes en la metodología
interna de estrés de liquidez, usando como parámetro al “fondeo estable o fondeo core”; b) metodología de
cálculo de dos nuevos indicadores de riesgo de liquidez (activos líquidos/ activos totales y activos líquidos
/ total obligaciones sujetas a encaje); c) / LOAN TO DEPOSIT (LTD); b) metodología de “escenario de estrés
de liquidez interno, c) análisis de GAP Duration, volatilidad y gasto financiero de la cartera de créditos y
depósitos, d) generación de los procedimientos de gestión de emisión de deuda vía Bonos Corporativos y
CDN.
5.5. Gestión de Riesgos de Mercado e Inversiones:

Riesgo de Tasa de Interés, en línea con la gestión dinámica de las tasas tanto activas como pasivas, se
revisó y modificó la metodología base aplicable para la revisión de propuestas de tasas de interés especia-
les incluyendo métricas de objetivo de rentabilidad por tipo de crédito y su relación con el requerimiento de
capital. En el caso de las campañas estacionales se realizaron las evaluación y determinación de las tasas
activas y pasivas más eficientes en protección del “margen financiero”.
Riesgos de Tipo de Cambio, se mantuvo una “posición de cambios netos” dentro de los limites internos
establecidos (apetito y tolerancia). La “posición de cambios netos” registró un valor sobre-compra por
+237 mil USD al cierre año, generando menor riesgo de tipo de cambio y menor efecto en requerimientos
de capital. Por el lado de la cartera de créditos la exposición a riesgo cambio se mantuvo reducida con una
participación de solo 1% del total de cartera de créditos en ME.
54
Memoria Anual 2019
En el año 2019 se desarrollaron las siguientes metodologías: a) análisis de identificación de “Deterioro de

Valor de las Inversiones” según normativa aplicable, b) análisis VaR del tipo de cambio y VaR de la cartera de
colaterales(garantías) de las “Operaciones de Reporte” y c) metodología de Valorización de instrumentos
representativos de deuda Bonos.
5.6. Riesgos Regulatorios y Otros Riesgos:

Se realizó el proceso de planeamiento de capital para los siguientes tres años (2019-2021), evaluación
contenida en el “Informe de Autoevaluación de Capital IASC”; estableciendo un límite interno objetivo
en el “Ratio de Capital Global” de 13.0%; teniendo como resultado la determinación “aceptable y consis-
tente con el perfil de riesgo de la CAJA” según Oficio SBS.
El “Ratio de Capital Global” cerró en 13.21% con un nivel de crecimiento de la cartera de créditos directos
de 19.48% anual llegando a S/. 4,505 MM, con el cumplimiento al cierre de año de los limites regulatorios e
internos aplicables.
En el año 2019 se implementó un nuevo ratio interno relacionado al “Patrimonio Nivel 1 / APR”.
Se desarrolló una metodología de cálculo o simulación del Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional
usando el método ASA.
En el caso de Riesgo País la exposición final al cierre de año generó provisiones por S/. 182.39 mil que repre-
sentan un 0.025% del Patrimonio Efectivo y 0.08% del total de las provisiones por créditos.
En el caso de Riesgo Estratégico se realizó un seguimiento en el cumplimiento de las metas institucionales
alineadas a los planes estratégicos con la generación de las recomendaciones o ajustes aplicables.
En el caso de Riesgo Reputacional se realizaron las encuestas hacia los grupos de interés con resultados
de un nivel de “riesgo aceptable” desde la percepción de estos grupos.
VI. Gestión del
talento
humano
55
56
Memoria Anual 2019
6.1. Nuestros Colaboradores

Al 31 de diciembre de 2019 Caja Huancayo contaba con 4201 colaboradores, de los cuales el 59.30 %
pertenece al área de créditos, 14.50 % al área de operaciones, el 26.21 % restante pertenece a las áreas
administrativas y jefaturas.
NÚMERO DE COLABORADORES POR NIVEL
2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

GERENTES 4 4 4 4 4 4 4 4 4
FUNCIONARIO 221 196 171 143 114 99 89 81 86
EMPLEADOS 3976 3267 2685 2208 1845 1446 1261 1091 988
TOTAL 4201 3467 2860 2355 1963 1549 1354 1176 1077
Fuente: Departamento de Gestión del Talento Humano
NÚMERO DE COLABORADORES POR TIPO DE CONTRATO
2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

CONTRATO
4198 3459 2675 2349 1847 372 326 239 191
PERMANENTE
CONTRATO
3 8 10 6 116 1177 1028 937 886
EVENTUAL *
TOTAL 4201 3467 2685 2355 1963 1549 1354 1176 1077
*Contrato eventual: es aquel que establece una relación laboral entre la Caja y el colaborador por un tiempo deter-
minado
57
Memoria Anual 2019
NÚMERO DE COLABORADORES POR REGIÓN
REGION N° % LA LIBERTAD 53 1.26%
AMAZONAS 17 0.40% LAMBAYEQUE 24 0.57%
ANCASH 33 0.79% LIMA 992 23.61%
APURIMAC 35 0.83% LORETO 37 0.88%
AREQUIPA 89 2.12% MADRE DE DIOS 19 0.45%
AYACUCHO 121 2.88% MOQUEGUA 39 0.93%
CAJAMARCA 43 1.02% PASCO 135 3.21%
CALLAO 31 0.74% PIURA 96 2.29%
CUSCO 201 4.78% PUNO 103 2.45%
HUANCAVELICA 107 2.55% SAN MARTIN 38 0.90%
HUANUCO 153 3.64% TACNA 56 1.33%
ICA 112 2.67% TUMBES 28 0.67%
JUNIN 1574 37.47% UCAYALI 65 1.55%
Total general 4201 100.00%

58
Memoria Anual 2019
NÚMERO DE COLABORADORES POR EDAD
Al cierre del 2019, la edad promedio de los colaboradores de Caja Huancayo es de 32 años. La mayor canti-
dad de colaboradores se encuentran en el rango de edades de 26 - 30 años que representa el 34.52 % del
total, lo que refleja que Caja Huancayo brinda oportunidades de empleo, principalmente a jóvenes profe-
sionales y técnicos de las diferentes regiones del país.
Grupo de Año Año Año Año Año Año Año Año

Edades 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012
18 - 25
643 533 495 434 356 266 245 222
Años
26 - 30
1450 1197 974 791 694 539 483 434
Años
31 - 35
1107 901 734 606 512 428 360 294
Años
36 - 40
608 507 390 305 233 193 158 131
Años
41 - 45
239 204 160 124 88 59 44 71
Años
Más de 45
154 125 107 95 80 64 64 24
Años
TOTAL 4201 3467 2860 2355 1963 1549 1354 1176

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Memoria Anual 2019

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Memoria Anual 2019
NÚMERO DE COLABORADORES POR GÉNERO
Al 31 de Diciembre del 2019 Caja Huancayo contaba con 2139 colaboradores varones y 2062 mujeres, que
representa el 50.92% y 49.08 % respectivamente, dichas cantidades son similares al del periodo anterior
(2018), lo que evidencia que Caja Huancayo fomenta la igualdad de oportunidades entre géneros.
Al Al Al Al Al
Género 2019 % 2018 % 2017 % 2016 % 2015 %
31.12.2019 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
Masculino 2139 50.92 % 1774 51.17 % 1449 50.66% 1192 50.62% 1022 52.06%
Femenino 2062 49.08 % 1693 48.83 % 1411 49.34% 1163 49.38% 941 47.94%
TOTAL 4201 3467 2860 2355 1963

61
Memoria Anual 2019
6.2. Comunicación Interna
Caja Huancayo considera que una adecuada comunicación interna fomenta la participación y compromiso
de los colaboradores en la consecución de los objetivos Institucionales, generando el sentido de pertenen-
cia e identificación con la cultura organizacional.
El servicio de comunicación interna de Caja Huancayo está encargado de administrar y gestionar esta
comunicación a través de medios masivos, sobre todo para la atención de sus clientes internos, difundien-
do los acontecimientos más relevantes que tienen lugar en sus áreas y a nivel institucional, en coherencia
con los lineamientos, cultura y filosofía de la Institución. Los canales de comunicación interna que cuenta
Caja Huancayo son:
NOTICAJA: Intranet Institucional.
SISTRA: Sistema de Trámite Documentario.
CORREO ELECTRONICO: Asignado para el desempeño de las labores de cada colaborador.
FACEBOOK FAMILIA CAJA HUANCAYO: Red social que permite interactuar con los colaboradores.
62
Memoria Anual 2019
6.3. Selección e Inducción del Colaborador

Selección
El Área de Selección del Departamento de Gestión de Talento Humano tuvo como objetivo para el año 2019,
gestionar la búsqueda de talento interno y externo idóneo para los distintos puestos de la organización, así
como la retención y desarrollo del personal a través de la línea de carrera que ofrece Caja Huancayo.
Para ello, a través de la página web www.trabajaencajahuancayo.com.pe, se realizó la difusión de nuestras
convocatorias, así como los beneficios que Caja Huancayo ofrece a sus colaboradores. Es necesario resal-
tar, que todos los procesos de selección se realizan bajo el estricto cumplimiento de los procedimientos
internos, garantizando la igualdad de oportunidades para todos los postulantes.
Como resultado de los procesos masivos e individuales realizados en el 2019, se han incorporado 1454
colaboradores entre Funcionarios, Administradores, Supervisores, Asistentes, Asesores de Negocios y
Auxiliares.
63
Memoria Anual 2019
Ferias laborales
Para Caja Huancayo es importante potenciar su
marca empleadora, más aún tomando en cuenta
nuestro crecimiento sólido a nivel nacional y
que resulta vital sumar talentos comprometidos
con los objetivos institucionales y el gran equipo
de trabajo que conformamos. En ese contexto,
la participación activa en Ferias Laborales,
organizadas por las distintas Universidades,
Institutos de Educación Superior y Bolsas de
Trabajo, ha sido fundamental para difundir
las convocatorias vigentes, procedimiento
de postulación, así como los beneficios por
pertenecer a nuestra Organización.
De igual modo, con el fin de afianzar este propósito,
se han desarrollado Charlas Empresariales
y actividades de Empleabilidad dirigidas a
estudiantes de los últimos ciclos de diferentes
instituciones educativas, lo cual nos ha permitido
dar a conocer nuestra Institución, perfiles
requeridos, línea de carrera que se logra en Caja
Huancayo y herramientas de marca personal.
Finalmente, es relevante indicar que Caja
Huancayo valora el talento de sus colaboradores,
para lo cual promueve su línea de carrera,
mediante convocatorias internas de puestos que
se requieren en las unidades organizacionales a
nivel institucional.
64
Memoria Anual 2019
Inducción al Colaborador
El sub área de capacitación del Departamento de GTH duran-
te el año 2019, desarrollo diversos procesos de inducción,
los cuales tienen como finalidad proporcionar a los nuevos
colaboradores conocimientos teóricos y prácticos necesarios
respecto a Caja Huancayo y sobre las funciones que desem-
peñaran dentro de la institución, con la finalidad de facilitar su
integración al equipo de trabajo, a continuación, se detalla los
tipos de programas de inducción desarrollados:
• Programa de Inducción para Miembros del

Directorio.
• Programa de Inducción para Jefes de
Unidades Orgánicas.
• Programa de Inducción General.
• Programa de Inducción Específica para
Asesores de Negocios.
• Programa de Inducción Específica para
Auxiliares de Operaciones.
• Programa de Inducción Específica de
Auxiliares de Créditos.
Auxiliares de Soporte de Negocios.
Asistentes de Operaciones.
En cuanto al desarrollo de la inducción general, inducción de asesores de negocios e inducción de auxiliares de
operaciones, estas se estuvieron desarrollando de manera mensual, tanto en la sede de Huancayo como en Lima,
acorde a los procedimientos establecidos para el nuevo colaborador.
65
Memoria Anual 2019
6.4. Compensación y Beneficios

Caja Huancayo respalda a su personal mediante un conjunto de políticas, servicios y beneficios, las cuales
se clasifican en monetarias y no monetarias.
Las compensaciones laborales incluyen una remuneración acorde al mercado laboral, además de otros
beneficios como entregas a rendir, movilidad, bono de rotación, bonos por cumplimiento de metas,
aguinaldo navideño entre otros.
Así mismo de acuerdo a lo estipulado por las leyes pertinentes, Caja Huancayo hace entrega de 02
gratificaciones anuales (julio y diciembre), pago de vacaciones (frecuencia anual), pago de CTS (de
frecuencia semestral), escolaridad y pago de utilidades.
Entre los beneficios que otorga Caja Huancayo tenemos:
• Desarrollo de Línea de Carrera y Promociones internas, licencias por estudios y un Programa

integral de Capacitaciones.
6.5. Desarrollo y Capacitación del Colaborador

De acuerdo al Plan de Capacitación Institucional, se gestionó capacitaciones agrupadas conforme al
siguiente detalle:
CAPACITACIONES ESTRATÉGICAS: Son aquellas cuyo propósito principal se orienta a interiorizar el logro
de los fundamentos y los objetivos estratégicos de la Caja, son dictadas por colaboradores de las áreas
especializadas de la Caja y/o entidades externas.
CAPACITACIONES INSTITUCIONALES: Son capacitaciones generales dirigidas a uno o varios grupos de
colaboradores y cuyos ponentes o responsables son colaboradores de las áreas especializadas de la Caja.
CAPACITACIONES NECESARIAS: Son aquellas relacionadas a las funciones propias de cada Unidad
Orgánica o Agencia, considerando las necesidades de la Caja y el presupuesto asignado o por invitación
66
Memoria Anual 2019
a las capacitaciones gratuitas, cabe indicar que estas son dictadas por entidades externas a la Caja
(FEPCMAC, SBS, BCRP, entre otros).
CAPACITACIONES OBLIGATORIAS: Son aquellas de carácter obligatorio de ejecución virtual o presencial
y son reguladas a través de normativas externas y en caso de incumplimiento podrían generar multas o
sanciones a la Caja.
Al cierre del año 2019, se desarrollaron diversas capacitaciones, de forma presencial y virtual dirigido a los
colaboradores de áreas administrativas, agencias, personal de dirección y confianza.
6.6. Bienestar del Colaborador

Nuestro talento humano es el recurso más valioso para Caja Huancayo, que permite el logro de objetivos y
metas institucionales, en este contexto Caja Huancayo tienen una Cultura de Reconocimiento permanente
hacia sus colaboradores, ofrece una gama de beneficios sociales e incentivos intrínsecos con el objetivo
de fidelizar y fortalecer el compromiso, con más iniciativas que apuntan a mejorar la calidad de vida de
nuestros colaboradores.
SEGURO DE SALUD: Todos los colaboradores tienen la atención de Salud de acuerdo a Ley, en EsSalud,
sin embargo, tienen la opción de poder elegir su afiliación a una Entidad Prestadora de Salud (EPS), en este
caso Caja Huancayo subvenciona el 50% del costo de prima mensual; lo cual les permite contar con un
servicio de salud integral.
SEGURO VIDA LEY: Seguro que brinda la protección a los colaboradores en caso de muerte accidental
o natural desde el primer mes de trabajo todos los colaboradores cuentan con el seguro vida ley con el
objetivo de brindar seguridad a nuestros colaboradores, todos gozan de este beneficio.
SEGURO MÁS VIDA: Seguro que brinda protección a los colaboradores en caso de muerte accidental todos
gozan de este beneficio dado que es un aporte de cada colaborador.
ASIGNACIÓN FAMILIAR: Equivale al 10% del sueldo mínimo legal del país. En caso de que los hijos cumplan
la mayoría de edad, el beneficio se mantiene mientras acrediten estudios.
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Memoria Anual 2019
CUPONERA DE TIEMPO LIBRE: Nuestros colaboradores

cuentan con días libres con la finalidad de promover el balance
de la vida familiar y laboral.
• Por onomástico.
• Por 1 año más de Labor.
• Por paternidad.
• Por maternidad.
• Por adopción.
• Por matrimonio civil.
• Por fallecimiento de familiares directos.
• Por enfermedad grave o terminal de familiar directo.
• Por obtención de grado académico.
• Por unificación familiar.
• Por compañero monitor.
• Por puntualidad anual.
• Por líder social.
• Por violencia familiar.
AGUINALDO NAVIDEÑO: Como parte de la tradición Caja

Huancayo celebra la navidad otorgando un Aguinaldo
Navideño a sus colaboradores.
BUENAS PRÁCTICAS:
• Celebración de fechas especiales.
• Visita de familias a las oficinas.
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Memoria Anual 2019
6.7. Actividades de Integración

• Concurso de Integración.
• Celebración del Día del Trabajador.
• Celebración del Aniversario Institucional.
6.8. Gestión del Desempeño

Cada semestre, Caja Huancayo desarrolla evaluaciones desti-
nadas a medir el Clima Laboral a nivel institucional y el nivel
de desempeño de los colaboradores (denominado “Entrevista
Para El Desarrollo”).
ENTREVISTA PARA EL DESARROLLO (DESEMPEÑO):
Metodología de gestión destinada a lograr la mejora continua
de la calidad de los servicios brindados por los colaboradores
de La Caja; por medio de ésta evaluación se pretende apoyar
al colaborador a mejorar su empleabilidad y productividad
laboral. Es un elemento esencial de la Estrategia Integral
de Desarrollo Profesional en Caja Huancayo, los resultados
obtenidos permiten formular planes de capacitación y
desarrollo de los colaboradores, planes de sucesión, líneas
de carrera y escalas salariales, ascensos programados,
renovaciones de contrato, entre otros.
CLIMA LABORAL: Esta evaluación permite conocer la
percepción de los colaboradores sobre su centro de trabajo,
jefes y compañeros de trabajo; las percepciones de los
colaboradores respecto al clima laboral influyen en la
satisfacción y por lo tanto en la productividad.
VII. Inauguración de
agencias
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70
Memoria Anual 2019
VII. INAUGURACIÓN DE AGENCIAS:

Durante el año 2019 se inauguraron 14 agencias en 6 departamentos, con los cuales se amplió la cobertura
a un total de 169 oficinas a nivel nacional.
AGENCIA ATE-CERES AGENCIA HORACIO ZEVALLOS

Inaugurada el 15 de abril de 2019. Primera agen- Inaugurada el 21 de junio de 2019, Caja Huancayo
cia inaugurada el 2019, ampliando la cobertura en consolida su presencia con la sexta agencia en el
el distrito de Ate en la ciudad de Lima para ofrecer distrito de Ate en la ciudad de Lima para los miles
servicios financieros que demandan los pobladores. de emprendedores que necesitan de un capital de
trabajo.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA PUEBLO NUEVO AGENCIA PACHACAMAC

Caja Huancayo inaugura su quinta agencia en la Inaugurada el 17 de agosto de 2019. Siendo la
Región Ica el 16 de agosto de 2019, con esta nueva segunda agencia que brindará servicios financieros
agencia brindará servicios financieros a los más de a los más de 459 mil habitantes que residen en el
82 mil habitantes que residen en los distritos de distrito de Villa el Salvador en la ciudad de Lima.
Pueblo Nuevo y Leoncio Prado de la provincia de
Chincha.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA SANTA ISABEL AGENCIA TUPAC AMARU

El 04 de octubre de 2019 se inaugura la segunda Inaugurada el 05 de octubre de 2020. Esta nueva
agencia en el distrito de Carabayllo en la ciudad de agencia brindará servicios financieros a los miles
Lima para ampliar la cobertura con la que también se de emprendedores del distrito de Chorrillos en la
beneficiarán los pobladores del distrito de Comas. ciudad de Lima.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA CHANCAY AGENCIA PACHACUTEC

El 11 de octubre de 2019 se inaugura la segunda El 12 de octubre de 2019 se inaugura la segunda
agencia en la provincia de Huaral en el departamento agencia en la Provincia Constitucional del Callao
de Lima, con la cual Caja Huancayo consolida para atender la demanda crediticia de los pobladores
su presencia con 162 oficinas a nivel nacional del distrito de Ventanilla.
obedeciendo a la gran demanda de atención
crediticia de los cientos de pobladores y pequeños
empresarios.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA SANTA LUZMILA AGENCIA SAN GABRIEL

El 12 de noviembre de 2019 se inaugura la segunda Inaugurada el 13 de noviembre de 2019 obedeciendo
agencia en el distrito de Comas en la ciudad de a la gran demanda de atención crediticia de los
Lima, sumándose al desarrollo de la valerosa ciudad. cientos de pobladores y pequeños empresarios del
distrito de Villa Maria del Triunfo en la ciudad de
Lima.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA ANDAHUAYLAS AGENCIA AGUAS VERDES

El 15 de diciembre de 2019 se inaugura la segun- Inaugurada el 20 de diciembre de 2019, confor-
da agencia en la región de Apurímac para ampliar mando la segunda agencia en el departamento de
la cobertura y brindar los diferentes productos Tumbes al servicio de los más de 17 mil pobladores.
promoviendo la inclusión financiera.
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Memoria Anual 2019
AGENCIA EL PORVENIR AGENCIA TANTAMAYO

El 28 de diciembre de 2019 se inaugura la oficina El 30 de diciembre de 2019 se inaugura la cuadragé-
N° 168 con la cual Caja Huancayo suma a su amplia sima novena (49°) agencia en la Región Lima en
red la cuarta agencia en el departamento de La beneficio de los más de 900 mil habitantes que resi-
Libertad con lo cual continúa acercándose a los den en los distritos de San Martín de Porres y Los
emprendedores. Olivos.
VIII. Logros y
reconocimientos
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78
Memoria Anual 2019
Caja Huancayo es la
mejor del 2019

La Cámara de Comercio de Lima (CCL) premió a Caja Huancayo
como la Mejor Caja del 2019, luego de que la entidad financiera
lograra el primer lugar en la XIX Encuesta Anual de Ejecutivos
de la CCL, que revela las preferencias de los ejecutivos limeños.
El premio fue otorgado en la categoría Caja de Ahorro y

Crédito, como resultado del estudio que realizó la empresa de
investigación de mercados CCR durante el mes de noviembre
con 18 mil encuestados del gremio empresarial.
La presidenta de la Cámara de Comercio de Lima Yolanda
Torriani del Castillo entregó el premio al Presidente del
Directorio de Caja Huancayo Jorge Solís Espinoza, quien
estuvo acompañado de miembros de la Junta General de
Accionistas.
De este modo, Caja Huancayo reafirma su liderazgo en las
preferencias a nivel de Cajas Municipales en nuestro país.
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Memoria Anual 2019
Caja Huancayo logra 1er. Lugar
en otorgamiento de
créditos hipotecarios
El Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento (MVCS)
reconoció a Caja Huancayo por haber ocupado el primer lugar
como la Microfinanciera con mayor número de colocaciones
del Nuevo Crédito Mivivienda en provincias, así mismo recibió
otro premio especial por ser la institución financiera mejor
colocadora de productos Mivivienda en más departamentos a
nivel nacional.
Este reconocimiento se realizó durante la ceremonia “Premio
Vivienda”, desarrollado el 06 de febrero en el Centro de
Convenciones en Lima, cuyo fin fue reconocer el esfuerzo de
los diferentes actores del mercado de la vivienda social duran-
te el año 2018.
A la fecha, Caja Huancayo ha beneficiado a un promedio de
2,500 familias a nivel nacional con créditos para adquisición,
construcción y mejoramiento de sus viviendas. Gracias a su
cobertura y tecnología, en Caja Huancayo se puede realizar la
evaluación a personas que tienen negocios formales e infor-
males, brindándole oportunidad para adquirir una vivienda y
así mejorar sus condiciones de vida y las de su familia.
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Memoria Anual 2019
En Cusco premian a Caja Huancayo
como la mejor
financiera de 2019
Caja Huancayo recibió otro galardón en la ciudad del Cusco,
a través de la prestigiosa revista Best The Of Year, que anual-
mente realiza un minucioso estudio de posicionamiento de
marca y calidad del servicio entre las empresas de diversos
rubros que operan en la ciudad imperial.
En ese sentido, los directivos del medio de comunicación
entregaron a Caja Huancayo el premio “EL INKA DORADO
AWARD©”, como los mejores empresarios del año 2018, en
una ceremonia especial desarrollada en enero del 2019 en la
sede de la Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo
- DIRCETUR Cusco.
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Memoria Anual 2019
Reconocen a Caja Huancayo por su
liderazgo en el sector
microfinanciero del
país
La Cámara de Comercio de Huancayo (CCH), realizó un
reconocimiento a las empresas que destacaron durante el
2019 en diversos rubros, como parte de las actividades por
su XCV aniversario de fundación. Entre ellas, Caja Huancayo,
fue reconocida en mérito a su liderazgo en el sector microfi-
nanciero de nuestro país.
Caja Huancayo se constituye como un importante instru-
mento financiero de desarrollo económico, gracias a los
principales artífices de su éxito, sus clientes y el esfuerzo y
compromiso de los más de 3 mil colaboradores, que trabajan
bajo los principios y valores que caracterizan a la institución.
La CCH es una prestigiosa institución que agrupa al sector
empresarial del Valle del Mantaro y contribuye al desarrollo
de Huancayo y la Región Junín.
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Memoria Anual 2019
Caja Huancayo: La primera del sistema
en otorgar créditos
para exportaciones
Caja Huancayo, se ha convertido en la primera del Sistema de Cajas
Municipales en otorgar créditos para exportación, que permite
financiar hasta el 90% del importe consignado en la factura de
exportaciones de mercancías y/o servicios y ofrece acceso a un
financiamiento de comercio exterior ad-hoc.
Con el auspicio del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCE-
TUR), que busca el financiamiento específico para las exportaciones,
fue implementado el proyecto Comex Sistema CMAC, frente a las
limitaciones de las micro, pequeña, y mediana empresa (Mipyme)
para realizar estas operaciones.
Este tipo de crédito, ha sido diseñado para Cajas Municipales, el
cual permitirá promover financiamientos especializados a la MiPyME
exportadora, para atender necesidades de producción y otros
conceptos antes del embarque y financiando las ventas después del
envío como adelanto de la exportación.
Cabe resaltar que la entidad financiera entregó el primer crédito para
operaciones de exportación a la Corporación Arequipeña Surandes
SAC, dedicada a la exportación de quinua a países de Europa y Brasil,
en el marco del lanzamiento del Producto Pymex, realizado el 27 de
marzo en la sede del Mincetur, en la ciudad de Lima.
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Memoria Anual 2019
Caja Huancayo financia proyecto CITE cuero

y calzado mediante obra por impuestos
La región Junín contará con su primer Centro de Innovación
Productiva y Transferencia Tecnológica del ITP red CITE ubicada
en el distrito de Saño – Huancayo, la misma que demandará una
inversión superior a los S/ 13.4 millones para atender la cadena
productiva de cuero y calzado, proyecto que será financiado por
Caja Huancayo, convirtiéndose en la primera CMAC en sumarse
al uso del mecanismo de obra por impuestos en el marco de la
Ley Nº 30608 luego de cumplir con los requisitos establecidos
por el Organismo de Supervisión y Control, la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP.
El CITEccal Huancayo estará ubicado en el anexo de Malayo de
San Roque del distrito de Saño, cuya infraestructura compren-
de la construcción de 1,343.97 m2, obra que se realiza luego
que el Instituto Tecnológico de la Producción (ITP), organis-
mo público descentralizado del Ministerio de la Producción
(Produce) adjudicó el mencionado proyecto el 15 de octubre del
presente año a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huan-
cayo (CMAC Huancayo), que se encargará de su financiamiento.
Al respecto el Director Ejecutivo del ITP Sergio Rodríguez Soria,
indicó que el CITE Huancayo se integrará a la Red de CITEs, la
misma que estará conformada por 47 CITEs a nivel nacional,
de los cuales 28 son públicos, 19 privados y dos (2) unidades
técnicas; los CITEs tienen como misión lograr la mejora de la
productividad de las Mipymes especialmente, con innovación,
tecnología y calidad.
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Memoria Anual 2019
Crediyaku de Caja Huancayo beneficia a
más de 31 mil
familias, mejorando
servicio de agua y
saneamiento básico
Caja Huancayo desembolsó más de 52 millones de soles sólo
con el producto Crediyaku, logrando beneficiar, del 2016 al
2019, a 31 mil 983 familias de Ayacucho, Cusco, Huancavelica,
Huánuco, Junín y Lima en el mejoramiento del servicio de
agua potable y saneamiento de sus hogares.
Caja Huancayo en convenio con la ONG Water.org, contribuye
desde el 2016 con el mejoramiento e instalación del servicio
de agua potable y saneamiento básico en los hogares de
nuestro país, brindando este crédito exclusivo en toda su
red de agencias, ubicadas en las 25 regiones del país.
IX. Nuestros
clientes
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Memoria Anual 2019
CIUDAD INCONTRASTABLE SEDE DEL SEMINARIO INTERNACIONAL DE

MICROFINANZAS
Nuestra ciudad incontrastable fue sede del Seminario Internacional de Microfinanzas “Gobierno
Corporativo y Estrategias para la Inclusión Financiera”. Este importante evento fue realizado en coor-
ganización y alianza estratégica con la Federación Peruana de Cajas Municipales.
Durante este evento académico, se contó con la participación de ponentes nacionales y extranjeros,
representantes de las principales instituciones del rubro microfinanciero como: SBS, FEPCMAC, Bono Caja
Social Colombia, COFIDE, CEPAL, Banco Nordeste do Brasil y del BID.
Portal de ingreso al Seminario Internacional de

Microfinanzas.
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Memoria Anual 2019
Ruta Wanka, ruta de

bienvenida creada
para los asistentes del
Seminario Internacional de
Microfinanzas organizado
por Caja Huancayo. En
el interior del “Amaru”
se expusieron cuadros,
comida, tejidos típicos y
videos documentales de la
zona.
ROTUNDO ÉXITO DEL “TOUR EMPRENDE EMPRESARIO” EN CAJAMARCA, JULIACA, IQUITOS Y

TUMBES EN EL 2019
El tour “Emprende Empresario 2019” de Caja Huancayo, recorrió las ciudades de Cajamarca, Juliaca,
Iquitos y Tumbes, con una serie de conferencias itinerantes gratuitas, continuando así con su recorrido
en el Perú capacitando a los empresarios Mypes para mejorar su gestión financiera y comercial. De este
modo se realizaron las Conferencias Magistrales “Estrategias para Innovar tu Negocio” las mismas que
fueron dictadas por el reconocido conferencista internacional Sr. Nano Guerra García, capacitando a más
de 300 emprendedores en las ciudades mencionadas con las últimas tendencias comerciales de calidad y
atención al cliente para sus negocios.
La realización del Programa de capacitaciones “Emprende Empresario”, obedece a la necesidad de
acercarnos a nuestros clientes con la finalidad no sólo de difundir nuestros productos y servicios sino de
brindarles un “valor agregado intangible” como es la educación y capacitación, en los temas indicados para
potencializar su calidad de vida como ciudadano y empresario, además de captar nuevos prospectos y
carteras de clientes ya que la convocatoria realizada fue abierta al público en general por lo que participaron
empresarios de la micro y pequeña empresa, negociantes, estudiantes y personas con ideas de impulsar
un negocio.
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Memoria Anual 2019
A través de esta cruzada se reconoció el esfuerzo de los emprendedores clientes y no clientes de cada una
de estas ciudades, que día a día luchan para sacar adelante el país con la mano amiga de Caja Huancayo.
CAJAMARCA JULIACA
IQUITOS TUMBES
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Memoria Anual 2019
LANZAMIENTO DE PROYECTOS INMOBILIARIOS

PROYECTO INMOBILIARIO - VIVE HOGAR CASTILLA - PIURA
El lanzamiento y presentación del proyecto inmobiliario se realizó el 14 de febrero en la ciudad de Piura,

con la presencia de Directivos de Caja Huancayo y representantes de la empresa inmobiliaria Viva Hogar
Castilla.
El proyecto nació en el marco del Programa Techo Propio en la modalidad de Adquisición de Vivienda
Nueva (AVN) contando con el patrocinio de Caja Huancayo, ofreciendo viviendas económicas con todos
los servicios básicos y título de propiedad en la ciudad de Piura, facilitando el acceso a las personas al
programa Techo Propio desde S/ 8,900 soles más el Bono Familiar Habitacional que otorga el Estado.
90
Memoria Anual 2019
PROYECTO INMOBILIARIO SAGRADO CORAZON – IQUITOS
El lanzamiento del Proyecto inmobiliario se realizó el 8 de marzo en la ciudad de Iquitos, con la presencia
del jefe de créditos hipotecarios de Caja Huancayo José Querevalú Zapata y representantes de la empresa
inmobiliaria.
Este proyecto, en su primera etapa, ofreció 116 viviendas formales inscritas en registros públicos y los
servicios básicos habilitados desde S/46,700 soles, usando el bono habitacional familiar que otorga el
estado y créditos complementarios gestionados por Caja Huancayo.
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Memoria Anual 2019
PROYECTO INMOBILIARIO VALLE HERMOSO - PROYECTO INMOBILIARIO CONDOMINIO ALBINES

HUANTA – LA UNIÓN, PIURA
El lanzamiento del proyecto inmobiliario se realizó el Con el patrocinio de Caja Huancayo el 14 de junio
12 de abril en las instalaciones del proyecto, Jr. José se presentó el proyecto “Condominio Albines – La
Olaya Cdra. 10, en la zona de Ichpico en Huanta, Unión” del Programa Techo Propio, en la modalidad
con la presencia de representantes del Fondo de Adquisición de Vivienda Nueva (AVN), donde
Mivivienda, Gerente del proyecto inmobiliario “Valle estuvieron presentes los gerentes de la Empresa
Hermoso” y directivos de Caja Huancayo. Promotora Grupo Techo y del Fondo Mivivienda;
asimismo, asistió el alcalde de la Municipalidad
Caja Huancayo financió el proyecto “Condominio
Distrital de La Unión y representantes de Caja
Residencial Valle Hermoso” del Programa Techo
Huancayo.
Propio, en la modalidad de Adquisición de Vivienda
Nueva (AVN).
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Memoria Anual 2019
ENTREGA DE PROYECTOS INMOBILIARIOS

CONDOMINIO RESIDENCIAL LAS TERRAZAS DE PACOCHA – MOQUEGUA.
El 13 de setiembre del 2019 Caja Huancayo entregó llaves de viviendas a 514 familias, beneficiarias del
proyecto “Condominio Residencial Las Terrazas de Pacocha” en el marco del Programa Techo Propio y con
el financiamiento de Caja Huancayo, entidad microfinanciera líder en colocación de créditos hipotecarios
para los sectores más necesitados, reconocida por el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento
(MVCS).
La entrega se realizó en una ceremonia en la nueva urbanización “Las terrazas” ubicada a la margen derecha
de la Vía Fundación Costanera Norte S/N Lote 1 Zona Norte Ilo, en el distrito de Pacocha, Provincia de Ilo -
Moquegua, con la presencia del Alcalde Distrital de Pacocha, Oscar Ugarte, Gerente Comercial del Fondo
Mivivienda, José Carlos Forero, Gerente General de DPI, Rodolfo Banchero, funcionarios de Caja Huancayo,
representes de la Superintendencia de Bienes Estatales y de la Asociación de Propietarios del Condominio.
93
Memoria Anual 2019
CONDOMINIO SAN JACINTO

El día 13 de setiembre del 2019 se hizo la entrega representativa de llaves a 208 familias, beneficiarias de
la 1ra etapa del proyecto “Condominio San Jacinto” en el marco del Programa Techo Propio y con el patro-
cinio de Caja Huancayo, líder en otorgamiento de créditos hipotecarios con los beneficios de los programas
Nuevo Crédito Mivivienda y Techo Propio.
La entrega se realizó en una ceremonia en el nuevo condominio ubicado en la Av. Sector Copare A-1-18 en
Tacna, con la presencia del Gerente Comercial del Fondo Mivivienda, José Carlos Forero, funcionarios de
Caja Huancayo, el Gerente General del Grupo Takna y representantes de la Asociación de Propietarios.
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Memoria Anual 2019
CONDOMINIO RESIDENCIAL VALLE HERMOSO
El 13 de diciembre, se realizó la entrega representativa de llaves a las 10 primeras familias beneficiarias del
“Condominio Residencial Valle Hermoso”, viviendas que fueron financiadas por Caja Huancayo.
La entrega se realizó en una ceremonia especial realizada en las instalaciones del condominio, ubicado
en el Jr. José Olaya cuadra 10 en la zona de Ichpico - Huanta, con la presencia de funcionarios de Caja
Huancayo y representantes del Fondo Mivivenda.
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Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO PARTICIPÓ EN LA “FERIA MIVIVIENDA PIURA 2019”
El evento se realizó del 22 hasta el 24 de noviembre en el Parque Miguel Cortez en Piura, Caja Huancayo
desembolsó 179 mil soles para el financiamiento de construcción y mejoramiento de viviendas, con los
productos de Credicasa y Credihogar.
Caja Huancayo participó en diversas ferias inmobiliarias de distintas ciudades del Perú como Trujillo, Ica,
Huancayo, Lima y Chiclayo.
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Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO REALIZA CON ÉXITO LA 10ma EXPO FERIA EMPRESARIAL Y DEL HOGAR
Con gran expectativa y participación del público en general, se realizó de manera ininterrumpida la décima
edición de la Expo Feria Empresarial y del Hogar de Caja Huancayo. Cabe indicar que, el primer día del
evento, se concretó la venta de 02 camiones y al concluir la feria se obtuvo un total de más de $ 700,000
dólares en ventas de autos, camiones y tractores.
Además, se contó con la participación de diversos sectores económicos entre ellos: expositores vehiculares,
hipotecarios, 01 isla con productores madereros, más de 30 stands de productos varios y patio de comidas;
así como la presentación de diversas actividades artísticas de manera gratuita y concursos, buscando
generar un lugar adecuado para que las familias encuentren diversas ofertas y promociones.
Ceremonia de Inauguración de la 10ma Expo Feria Primeras ventas vehiculares realizadas en la Expo
Empresarial y del Hogar de Caja Huancayo. Feria.
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Memoria Anual 2019
II Concurso de Moda Canina con disfraces realizados Presentaciones artísticas que contaron con gran
a base de material reciclado, actividad de gran acogida del público.
acogida que promueve el amor por los animales, el
reciclaje y creatividad de los participantes.
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Memoria Anual 2019
Destacada presentación de Caballos de Paso Público asistente jugó “Fulbito de Mesa” con los
Peruano ejecutando “La Marinera”. integrantes del Club Sport Huancayo.
99
Memoria Anual 2019
Caja Huancayo promueve la conciencia ambiental. Premiación a los niños ganadores del I Concurso de
Disfraces elaborados con material reciclado.
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Memoria Anual 2019
Presentación de diversas danzas de la costa, sierra Presentaciones de shows infantiles. Niños y padres
y selva, deleitaron a la concurrencia. de familia se divirtieron con las presentaciones de
magia, música y otros espectáculos.
X. Eventos
resaltantes
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Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO ES SPONSOR DEL CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES, SPORT HUANCAYO Y CLUB
ATLÉTICO GRAU DE PIURA
Caja Huancayo, entidad líder en el sistema microfinanciero del país, como parte de su lineamiento de apoyo
al deporte estampó su marca en camisetas de importantes equipos futbolísticos, el año 2019 fue el principal
sponsor del Club Universitario de Deportes, Sport Huancayo y Club Atlético Grau de Piura, clubs destacados
dentro del balompié peruano, equipos que tuvieron un gran desempeño a lo largo del año y que llevaron
orgullosos la marca Caja Huancayo.
Caja Huancayo en el año 2019 fue sponsor principal de “Los Albos”, Club Atlético Grau de Piura, apoyándolos
en su ascenso a Primera División de la liga peruana.
“Mañana Roja”, ceremonia donde se presentó la camiseta oficial y el plantel renovado de

Sport Huancayo, evento realizado el 13 de febrero en el estadio Municipal de Chupaca.
103
Memoria Anual 2019
El 2019 Caja Huancayo fue sponsor principal del Club Atlético Grau de Piura, apoyándolos en su ascenso a Primera División
de la liga peruana.
104
Memoria Anual 2019
Caja Huancayo fue la primera entidad huancaína en auspiciar al Club Universitario de Deportes, el equipo más popular del
fútbol peruano.
105
Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO PRESENTE EN LA NOCHE CREMA

El 02 de febrero, se realizó la esperada “Noche crema”, en la que el Club Universitario de Deportes presentó
a su plantel y comando técnico, en una ceremonia espectacular con luces y sonido de primera, el mismo
que deleito a más de 50 mil espectadores que se dieron cita en el estadio Monumental de Ate – Lima. El
tradicional play de honor estuvo a cargo de un representante del Directorio de Caja Huancayo.
Como entidad auspiciadora, participó en esta ceremonia especial, con activaciones de marca en la que los
hinchas pasaron gratos momentos, y a quienes se les obsequió camisetas.
106
Memoria Anual 2019
LANZAMIENTO DE TARJETAS DÉBITO CON LOGO DE EQUIPOS DE FUTBOL

Caja Huancayo realizó la presentación de las tarjetas con el logo de los clubes de fútbol que apoyó como
sponsor en el 2019.
XI. Responsabilidad
social
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108
Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO PROMUEVE LA EDUCACIÓN

FINANCIERA CON TALLERES PARA NIÑOS
Como parte de las actividades de inclusión financiera,

durante el año 2019, con gran éxito se llevaron a cabo
Talleres Lúdicos de Educación Financiera que logra-
ron acercar los productos financieros a 362 niños en la
provincia de Lima.
El programa denominado “EKEKIDS” con el lema “Tan
divertido como tú” fue dirigido a niños entre 4 y 10
años y se desarrolló en diferentes locaciones del cono-
cido centro de entretenimiento “Coney Park”.
A través de un circuito de juegos lúdicos, la mecáni-
ca permitía a cada niño obtener un puntaje que luego
era canjeado en las ventanillas de Caja Huancayo por
dinero de juguete y este a su vez se depositaba en una
cuenta de ahorros ficticia de Caja Huancayo, al finali-
zar, con el dinero de juguete obtenido, cada niño podía
comprar diversos artículos en la tienda del Ekeko.
Se realizaron en total 6 talleres que fueron desa-
rrollados en centros comerciales de los distritos de
Independencia, Chorrillos, Ventanilla, Surquillo y San
Borja. También se promovió la apertura de “Cuentas
Futuro” modalidad de ahorro exclusivo para niños. De
esta manera, se inculcó a los más pequeños el hábito
del ahorro.
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Memoria Anual 2019
ESTUDIANTES PARTICIPAN DEL PROGRAMA JÓVENES EMPRENDEDORES 2020 PARA HACER

REALIDAD SUS IDEAS DE NEGOCIO
Estudiantes del cuarto de secundaria pertenecientes a 8 centros educativos de Huancayo se beneficiaron
con el Programa JÓVENES EMPRENDEDORES 2020 del Proyecto EDU CAIXA – Barcelona España, cuya
finalidad es ampliar sus conocimientos y empoderarlos en su Proyecto de vida para convertirlos en agentes
de cambio en nuestra región.
La participación de los estudiantes en este programa, se realiza gracias a la alianza estratégica entre CAJA
HUANCAYO, FEPCMAC y la CAIXA DE BARCELONA.
El programa tuvo 4 fases de talleres y acompañamiento para docentes y estudiantes, en la que, participaron
40 equipos de jóvenes provenientes de ocho (08) colegios seleccionados, quienes tuvieron la oportunidad
de presentar sus ideas de negocio y convertirlas en prototipos, los que pasaron a una selección final frente
a jurados provenientes del ecosistema emprendedor nacional.
El programa puso a disposición de los colegios de Huancayo, herramientas innovadoras para generar
iniciativas emprendedoras de temática cultural, tecnológica, científica y social ambiental, que refuercen
los valores, el compromiso social y el trabajo colaborativo entre los estudiantes.
Los equipos finalistas competirán con los seleccionados de Ica y Arequipa para definir a los dos equipos
representantes de Perú, que viajarán a una pasantía en Barcelona - España.
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Memoria Anual 2019
CAJA HUANCAYO DONA 40 MIL SOLES PARA LA CASA DE ACOGIDA “SAN JUAN DIEGO
Identificados con los sectores vulnerables de nuestra sociedad, Caja Huancayo, se hizo presente durante
la Radio Teletón “Esperanza de vida 2020 - Por los niños y niñas con VIH- Sida, de la Casa de acogida San
Juan Diego”, que promueve el Arzobispado de Huancayo, con la donación de S/ 40,000.00 soles (cuarenta
mil y 00/100 soles).
Dicha donación, está orientada a mejorar la calidad de vida de los niños y niñas portadoras del VIH, así
como de sus familias; que son acogidas por dicha institución solidaria que busca el apoyo de diversas
empresas para tal fin.
XII. Estados
financieros
111
I Memoria Anual 2019
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XII. ESTADOS FINANCIEROS
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114
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO S.A. - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2019 (EN SOLES)
31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible 561,808,677 325,169,392 Obligaciones con el Público 2,778,850,425 1,973,314,896
Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto) 93,557,882 59,450,118 Depósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. 13,825,557 14,017,200
Cartera de Créditos (Neto) 547,664,058 448,931,980 Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo 47,602,421 65,796,401
Cuentas por Cobrar(Neto) 20,477,310 17,453,141 Cuentas por Pagar 69,579,795 32,635,258
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto) 3,762,832 3,571,829 Provisiones 576,121 1,174,434
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto Corriente 231,598 Impuesto Corriente 113,785
Impuesto a la Renta Diferido 26,378,232 19,156,188 Impuesto a la Renta y Paticip. Diferidas
Otros Activos 3,536,558 3,752,672 Otros Pasivos 2,614,707 3,216,841
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,257,417,147 877,485,320 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,913,049,026 2,090,268,815
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cartera de Créditos(Neto) 3,789,294,196.00 3,163,823,161 Obligaciones con el Público 1,271,603,380 1,270,949,192
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto) Depósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. 661,230
Inversiones en Subsid.Asociad.y Partic. En Negoc. Conj.(Neto) 3,864,775.00 4,396,432 Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo 314,114,156 216,553,747
Inmuebles, Mobiliario y Equipo(Neto) 65,671,862.00 63,483,079 Provisiones
Activos intangibles (Neto) 8,125,410.00 7,304,499 Impuesto a la Renta Diferidos
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas Otros Pasivos
Otros Activos (Neto de Amortización Acumulada) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,585,717,536 1,488,164,169
TOTAL DEL PASIVO 4,498,766,562 3,578,432,984
PATRIMONIO
Capital Social 476,473,780 410,569,560
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,866,956,243 3,239,007,171 Capital Adicional
Reservas 67,042,255 57,278,666
Ajustes al Patrimonio 114,608 -14,989
Resultados Acumulados -20,822,334 -27,409,616
Resultado Neto del Ejercicio 102,798,519 97,635,886
TOTAL DEL PATRIMONIO 625,606,828 538,059,507
TOTAL DEL ACTIVO 5,124,373,390 4,116,492,491 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 5,124,373,390 4,116,492,491
CUENTAS DE ORDEN 6,993,609,321 6,072,609,046 CUENTAS DE ORDEN 6,993,609,321 6,072,609,046

115
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre de 2019 (EN SOLES)
31.12.2019 31.12.2018
INGRESOS POR INTERESES 846,053,124 715,159,811
Disponibles 9,844,943 7,208,478
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 0
Inversiones Disponibles para la Venta 2,043,210 1,473,172
Inversiones a Vencimiento 27,513 12,475
Cartera de Créditos Directos 834,102,529 706,447,808
Resultados por Operaciones de Cobertura
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros 34,929 17,878
GASTOS POR INTERESES -185,108,120 -161,434,767
Obligaciones con el Público 158,789,269 144,253,013
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. Del Sist. Financ. Y Organis. Financ. Internac. 547,934 66,431
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Peru 0 25
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País 24,446,655 16,752,187
Adeudos y Obligaciones con Instituc. Financ. Del Exter. Y Organ. Financ. Internac. 262,068
Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y Otros Cargos por adeudos y obligaciones financieras 1,062,194 363,111
Valores Titulos y obligaciones en Circulacion
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO 660,945,004 553,725,044
Provisiones para Créditos Directos -115,300,716 -72,468,061
MARGEN FINANCIERO NETO 545,644,288 481,256,983
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 39,604,846 25,940,572
Ingresos por Créditos Indirectos 744,569 921,346
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 19,975 12,325
Ingresos Diversos 38,840,302 25,006,901
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -35,588,867 -29,924,224
Gastos por Creditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 25,707 4,720
Primas al Fondo de Seguro de Depósito 17,352,914 14,923,842
Gastos Diversos 18,210,246 14,995,662
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS 549,660,267 477,273,331
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS ROF 3,114,047 680,104
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociación
Resultado por Operaciones de Cobertura
Ganancias (Pérdida) en Participaciones 398,343 -100,795
116
Utilidad - Pérdidaen Diferencia de Cambio 1,399,073 780,899
Otros 1,316,631
MARGEN OPERACIONAL 552,774,314 477,953,435
GASTO DE ADMINISTRACIÓN -395,957,138 -326,365,475
Gasto de Personal y Directorio 272,689,706 213,468,168
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 119,790,334 109,791,290
Impuestos y Contribuciones 3,477,098 3,106,017
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -13,572,574 -12,152,361
MARGEN OPERACIONAL NETO 143,244,602 139,435,599
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,097,232 2,611,188
Provisiones para Créditos Indirectos -17,313 -184,527
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -150,354 136,236
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago,Recuperados y Adjudicados y
Otros 2,689,939 2,266,749
Provisiones para Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activos Intangibles
Deterioro de Inversiones
Provisiones por Litigios y Demandas 574,960 392,730
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN 140,147,370 136,824,411
OTROS INGRESOS Y GASTOS 5,336,104 3,018,637
Otros Ingresos 6,259,759 3,897,599
Otros Gastos -923,655 -878,962
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO
145,483,474 139,843,048
A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA -42,684,955 -42,207,162
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 102,798,519 97,635,886
117
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2019 (EN SOLES)
RESUL
CAPIT CAPIT AJUSTE RESULT
TADO PATRIM
AL AL RESER AL ADOS
NETO ONIO
SOCIA ADICIO VAS PATRIM ACUMUL
DEL TOTAL
L NAL ONIO ADOS
EJERC.
329,53 48,274, 90,037,70 467,985,
Saldos al 01.01.2018 0 136,818 0
5,620 896 7 041
Ajuste por cambios en las políticas
contables
- -
Ajuste por corrección de errores 27,409,61 27,409,6
6 16
Saldo inicial después de ajustes
Resultado Integral:
97,635,8 97,635,8
Resultado del ejercicio
86 86
Otro resultado integral -151,807 -151,807
Cambios en el Patrimonio Neto (No
incluidos en el resultado integral)
-
Incremento de Capital (Distinto a 81,033,
81,033,94 0
combinaciones de negocio) 940
0
Disminución de Capital (Distinto a
combinaciones de negocio)
Incremento (disminución) de combinaciones
de negocio
Reclasificación de pasivos financieros a
capital
Reclasificación de capital a pasivos
0
financieros
Dividendos 0 0
Operaciones con acciones de tesorería
Reclasificaciones entre cuentas 9,003,7 -
0
patrimoniales 71 9,003,771
Otros cambios en el Patrimonio Neto -1 4 3
-
410,56 57,278, 97,635,8 538,059,
Saldos al 31 de diciembre de 2018 0 -14,989 27,409,61
9,560 666 86 507
6
410,56 57,278, 97,635,8 538,059,

Saldo al 1° de Enero de 2019 0 -14,989
9,560 666 86 507
Ajuste por cambios en las políticas
contables
6,587,27
Ajuste por corrección de errores
9
410,56 57,278, 104,223, 572,056,
Saldo inicial después de ajustes 0 -14,989 0
9,560 666 165 402
118
Resultado Integral:
102,798, 102,798,
Resultado del ejercicio
519 519
Otro resultado integral 129,598 129,598
Cambios en el Patrimonio Neto (No
incluidos en el resultado integral)
-
Incremento de Capital (Distinto a 65,904,
65,904,22 0
combinaciones de negocio) 220
0
Disminución de Capital (Distinto a
combinaciones de negocio)
Incremento (disminución) de combinaciones
de negocio
Reclasificación de pasivos financieros a
capital
Reclasificación de capital a pasivos
0
financieros
- -
Dividendos 21,968,07 21,968,0
4 74
Operaciones con acciones de tesorería
- -
Reclasificaciones entre cuentas 9,763,5 60,462,68
104,223, 33,996,8
patrimoniales 89 1
165 95
6,587,27
Otros cambios en el Patrimonio Neto -1 6,587,279
8
-
476,47 67,042, 102,798, 625,606,
Saldos al 31 de diciembre de 2019 0 114,608 20,822,33
3,780 255 519 828
4
119
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los periodos terminados el 31 de diciembre de los años 2019 y 2018
(EN SOLES)
31.12.2019 31.12.2018
Resultado neto del ejercicio 102,798,519 97,635,886

AJUSTES 310,946,789 239,779,891
Depreciación y amortización 13,572,574 12,152,361
Provisiones 2,757,425 2,062,106
Deterioro 117,842,310 74,381,117
Otros Ajustes 176,774,480 151,184,307
Variación neta en activos y pasivos
Incremento neto (disminución) en activos -819,637,903 -635,504,157
Créditos -784,964,383 -613,493,119
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0
Disponibles para la venta -32,177,398 -20,273,134
Cuentas por cobrar y otras -2,496,122 -1,737,904
Incremento neto (disminución) en pasivos 678,064,765 335,448,134
Pasivos financieros, no subordinados 700,271,958 382,870,359
Cuentas por pagar y otras -22,207,193 -47,422,225
Resultado del periodo después de la variación neta en activos, pasivos y ajustes 272,172,170 37,359,754
Impuesto a las ganacias pagados/cobrados -48,359,155 -45,224,195
A. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 223,813,015 -7,864,441
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Entradas por ventas en Participaciones
Salidas por compras en Participaciones -697,500
Entrada por ventas de Intangibles e inmuebles, mobiliario y equipo 145,185 102,758
Salida por compras de Intangibles e inmuebles, mobiliario y equipo -20,561,065 -33,022,715
Entradas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Salidas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento -485,988
Otras entradas relacionadas a actividades de inversión 0
Otras salidas relacionadas a actividades de inversión 0 -221,103
B. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -20,415,880 -34,324,548
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Entradas por la emisión de instrumentos de patrimonio 31,843,077 -1,843,077
Salida por la recompra de las propias acciones
Entradas por la emisión de pasivos financieros subordinados
Salidas por el rescate de pasivos financieros subordinados
Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento
Otras salidas relacionadas a actividades de financiamiento
Dividendos pagados
C. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 31,843,077 -1,843,077
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C) 235,240,212 -44,032,066

Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalentes al
efectivo 1,399,073 780,899
Aumento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 236,639,285 -43,251,167
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO 325,169,392 368,420,559
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 561,808,677 325,169,392
120
Caja Municipal de Ahorro y Créditos de Huancayo S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Por los periodos terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL
La CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO HUANCAYO S.A, en adelante CMAC

HUANCAYO
S.A., es una Institución Financiera regulada por la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
se constituyó el 14 de Marzo de 1980 como una Asociación sin fines de lucro, al amparo del
Decreto Ley Nº 23039 que fomentó la creación de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
en los Concejos Provinciales del país y en virtud del DS Nº 191-86-EF del 4 de Junio de
1986, autorizándose su funcionamiento por la Superintendencia de Banca y Seguros según
Resolución No. 599-88 del 25 de Julio de1988.
Inició sus operaciones el 08 de agosto de 1988, la sede principal está ubicada en la Calle
Real 341343 de la ciudad de Huancayo. Al 31 de diciembre de 2019 la Caja Huancayo registró
170 oficinas (169 agencias y 01 Oficina Principal), alcanzando una cobertura a nivel nacional:
Junín (34 agencias y 01 Oficina Principal), Lima (50 agencias), Huánuco (08 agencias),
Huancavelica (06 agencias), Cusco (09 agencias), Ayacucho (06 agencias), Pasco (07
agencias), Ica (05 agencias), Ucayali (03 agencias), Piura (05 agencias), Arequipa (04
agencias), Puno (05 agencias), San Martín (02 agencias), Apurímac (02 agencia), Áncash
(02 agencias), Callao (02 agencia), Tacna (03 agencias), Tumbes (02 agencia), Cajamarca
(03 agencias), Loreto (02 agencias), La Libertad (04 agencias), Moquegua (02 agencias),
Madre de Dios (01 agencia), Amazonas (01 agencia) y Lambayeque (01 agencia); asimismo
nuestra Red de Atención se complementó con 38 Oficinas Informativas, 1,217 Agentes Caja
Huancayo, 1,598 Cajeros Automáticos, 8,165 Agentes Kasnet y 4,430 Agentes Western
Unión.
Las operaciones de la CMAC Huancayo S.A. están normadas por el D. S. N° 157-90-EF del
29 de mayo de 1990, y por la Ley N° 26702 “Texto Concordado de la Ley General Del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros”,
Promulgada el 06 de diciembre de 1996 y publicada el 09 de diciembre de 1996, que derogó
al D. Leg. N° 770, en la que establecieron los requisitos, derechos, obligaciones, garantías,
restricciones y demás condiciones de funcionamiento a las cuales se sujetan las personas
jurídicas que operan en el sistema financiero.
Su operatividad y funcionamiento de la CMAC Huancayo S.A. está regulada en materia de

encaje legal, por el Banco Central de Reserva del Perú, es controlada y supervisada en todas
121
sus operaciones por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, asimismo, es controlada

y auditada por la Contraloría General de la República y regulada por la Dirección General del
Presupuesto Público.
Adicionalmente, es miembro del Fondo de Seguro de Depósitos y de la Federación Peruana

de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito del Perú.
Según lo estipulan sus Estatutos y las normas legales que lo rigen, la CMAC- Huancayo S.A.,
su objetivo principal es dedicarse a las operaciones de intermediación financiera, brindando
servicios de atención de depósitos y ahorros, la compra venta de moneda extranjera, créditos
a la pequeña y micro empresa, créditos personales, créditos con garantía de joyas, créditos
por convenios e hipotecarios.
La Gerencia Mancomunada es la responsable de la dirección de la entidad y está integrada

por la Gerencia de Negocios, la Gerencia de Operaciones y Finanzas y la Gerencia de
Administración.
El domicilio legal de la CMAC Huancayo S.A., se encuentra ubicado en calle Real Nº 341 y
343, de la ciudad de Huancayo. Su duración es indefinida.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, han sido aprobados por la Junta General
Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 05 de abril de 2019.
Los Estados Financieros de la CMAC Huancayo S.A al 31 de diciembre del 2019, han sido
remitidos a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP por medio del Submódulo de
Captura y Validación Externa (SUCAVE).
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la CMAC-HUANCAYO S.A. contaba

con 4,201 y 3,467 entre funcionarios y trabajadores, respectivamente de acuerdo a la
siguiente distribución:
DESCRIPCION 31.12.2019 31.12.2018
Funcionarios 270 211
Empleados 3,931 3,256
TOTAL 4,201 3,467

122
2. PRINCIPIOS Y/O PRACTICAS CONTABLES
En la preparación y presentación de los estados financieros, la Gerencia de la CMAC-

Huancayo S.A. ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al
31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre 2018. A continuación, se presentan los
principales principios contables utilizados en la preparación de los estados financieros.
a) Base de Preparación de los Estados Financieros
a.1 Bases de presentación y uso de estimados

La CMAC Huancayo S.A., ha observado en la elaboración y presentación de los Estados
Financieros, el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de
diciembre de 2019 y de 2018 y supletoriamente, cuando no haya norma específica de
la SBS, con las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF oficializadas
en el Perú a través de las resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de
Contabilidad (CNC) y vigentes al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018.
Las Normas e interpretaciones antes mencionadas serán aplicables a la CMAC

Huancayo S.A cuando la SBS lo disponga, o cuando se presenten situaciones no
previstas en el Manual de Contabilidad.
Por otro lado, resulta aplicable lo dispuesto por la Directiva N°002-2015-EF/51.01

“Preparación y Presentación de la Información Financiera, Presupuestaria y
Complementaria mensual, trimestral y semestral por las Empresas y Entidades de
Tratamiento Empresarial del Estado”, elaborada por la Dirección Nacional de
Contabilidad Pública; y otras normas aplicables.
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones

que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la
divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Los
resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones son
continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores.
Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros

corresponden a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, la estimación de la
vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles, la
provisión para bienes realizables, recibidos en pago, adjudicados y los activos por
impuesto a la renta diferido.
123
a.2) Cambios en políticas contables:

Aplicables a partir del ejercicio 2018
El 1 de octubre de 2018, la SBS emitió la Resolución SBS N° 72610-2018, la cual entró
en vigencia a partir del 1° de octubre de 2018 y modificó el Reglamento sobre
clasificación y valoración de las inversiones aprobado por la Resolución SBS N°
70332012 y sus respectivas modificaciones.
La principal modificación contenida en dicha Resolución es la introducción de una

metodología estándar para la identificación del deterioro de los instrumentos financieros
clasificados como inversiones disponibles para la venta e inversiones a vencimiento.
Como resultado de la aplicación de dicha metodología no ha sido necesario realizar

registros adicionales por el análisis del deterioro de las inversiones.
b) Moneda funcional y de presentación

CMAC-Huancayo considera al sol como su moneda funcional y de presentación, debido a
que refleja la naturaleza de los eventos económicos y las circunstancias relevantes para
CMAC Huancayo, dado que sus principales operaciones y/o las transacciones tales como:
créditos otorgados, financiamientos obtenidos, ingresos y gastos por intereses, así como
las principales compras; son establecidas y liquidadas en soles.
Transacciones y Saldos:
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en
que se realizan las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en
moneda extranjera son convertidos a soles al cierre de cada mes utilizando el tipo de
cambio fijado por la SBS. Las ganancias o pérdidas que resultan de reexpresar los activos
y pasivos monetarios en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del
estado de situación financiera se registran en los resultados del ejercicio como “Ganancia
neta por diferencia de cambio y operaciones de cambio” dentro del rubro “Resultados por
operaciones financieras”.
c) Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio según la
sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, dividendos, ganancias
y pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo se
registran como ingresos o gastos. Los instrumentos financieros se compensan cuando la
124
CMAC-Huancayo tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de

cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Los activos financieros presentados en el estado de situación financiera corresponden a:

- Disponible
- Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
- Inversiones disponibles para la venta
- Cartera de créditos
- Cuentas por cobrar
- Participaciones en el FOCMAC
Los pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera corresponden a:

- Obligaciones del público
- Depósitos de empresas del sistema financiero
- Adeudos y obligaciones financieras
- Cuentas por pagar
- Otros pasivos
Asimismo, se consideran instrumentos financieros todos los créditos indirectos. Las

políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se describen
en siguiente política contable (f).
d) Reconocimiento de ingresos y gastos

Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del período en que
se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. Serán
reconocidos los ingresos por intereses, cuando sea probable que los beneficios
económicos asociados fluyan a la Institución. Los intereses en suspenso son reconocidos
como ganancia en la medida en que se perciban. Cuando la administración determina que
la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la deuda, en
cuanto a la recuperación del principal, la Institución reconoce los intereses percibidos en
dicho periodo.
Los intereses devengados de los créditos vencidos son trasladados a la cuenta

correspondiente, tomando en cuenta el tipo de crédito (Corporativos, Grandes Empresas,
125
Medianas Empresas, Pequeñas Empresas, Micro Empresas, Consumo Revolvente e

Hipotecarios para Vivienda).
En cumplimiento a las disposiciones del Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema
Financiero y lo dispuesto en el capítulo II de la Resolución SBS Nº 11356-2008, la
suspensión del reconocimiento como ingresos y su reconocimiento en la cuenta 8104 se
realiza conforme a lo siguiente:
i) En el caso de créditos soberanos, a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades

del sector público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero,
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas (créditos de deudores no
minoristas), después de quince (15) días del vencimiento de la cuota.
ii) Para créditos a microempresas, consumo (revolvente y no revolvente), hipotecario
para vivienda, a pequeñas empresas, y aquellos créditos bajo la modalidad de
arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria, independientemente del tipo
de crédito, se realizará después de los treinta (30) días del vencimiento de la cuota,
independientemente que las demás cuotas aún no hayan vencido.
iii) Los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados,
reestructurados y en cobranza judicial; así como los créditos clasificados en las
categorías de dudoso y pérdida, son reconocidos como ingresos por el método de
lo percibido y mientras estos no son cobrados son registrados como intereses en
suspenso.
iv) Las comisiones por servicios financieros se reconocen como ingresos cuando se
perciben.
v) Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el periodo
en que se devengan.
e) Cartera de créditos y provisión para créditos de cobranza dudosa
e.1) Cartera de crédito

Las colocaciones directas se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a
favor de los clientes. Las colocaciones indirectas (contingentes) se registran cuando se
emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Se consideran como
refinanciadas o reestructuradas aquellas colocaciones que debido a dificultades en el
pago por parte del deudor cambian sus cronogramas de pago y/o monto de la
126
colocación inicial. Los intereses y comisiones son calculados mensualmente y

contabilizados en sus respectivas cuentas como rendimientos.
Las operaciones de arrendamiento financiero se contabilizan bajo el método financiero,

registrándose como colocación el capital de las cuotas de arrendamiento pendientes de
cobro.
El castigo de créditos incobrables se realiza previa aprobación del directorio, debiendo

cumplir todos los requisitos legales y luego de haber agotado todas las gestiones de
cobranza.
e.2) Provisiones Para Colocaciones por Riesgos de Incobrabilidad

La provisión para colocaciones por riesgo de incobrabilidad se mantiene a un nivel con
el cual sea suficiente cubrir las pérdidas potenciales en la cartera de colocaciones a la
fecha del Estado de Situación Financiera. Las provisiones resultantes se cargan a
resultados en el período de evaluación. Las evaluaciones de provisiones de ejercicios
anteriores, son abonadas a ingresos en el período en que se recuperan. Las deudas que
se consideran incobrables, por sus características se castigan registrándose con cargo
a la provisión de incobrabilidad y abono a la cuenta respectiva, para mostrar los saldos
netos al finalizar cada año.
La provisión para créditos de cobranza dudosa es determinada por la Gerencia de

Riesgos de la CMAC Huancayo S.A. siguiendo los lineamientos establecidos por la SBS.
Así mismo periódicamente efectúa revisiones y análisis de la cartera de créditos de
acuerdo a lo establecido en la Resolución SBS 11356-2008; clasificando su cartera en
las categorías: normal, con problemas potenciales, deficiente, dudoso o pérdida;
dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento del pago de cada préstamo.
La provisión para incobrabilidad de créditos incluye una porción específica y otra

genérica. La provisión específica se constituye sobre créditos directos e indirectos por
los cuales se ha identificado específicamente un riesgo superior al normal y se ha
determinado de acuerdo a las regulaciones permitidas por la SBS, lo cual varía si los
créditos están respaldados o no por:
- Garantías preferidas autos liquidables (Depósitos en efectivo).

- Garantías preferidas (primera hipoteca sobre inmuebles, primera prenda
agrícola, entre otros).
Estas garantías son consideradas a su valor estimado de realización, el cual es

determinado por peritos tasadores independientes. Asimismo, para el cálculo de
provisiones se considera la clasificación del fiador o avalista, en caso los créditos
127
cuenten con la responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o de

seguros (créditos afectos a sustitución de contraparte crediticia).
La provisión genérica incluye la provisión de manera preventiva sobre los créditos

directos e indirectos clasificados como normal y adicionalmente el componente
procíclico que fue activado por las SBS en el mes de octubre del 2010.
La regla procíclica se desactivo para el mes de noviembre del 2014, según lo establecido
por el numeral 3 del Capítulo II del Anexo I “Régimen General de Provisiones
Procíclicas” del Reglamento y el artículo 15° del Reglamento para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo Adicional.
Para la Provisión y Clasificación del Deudor de la Cartera de Créditos, de enero a junio

– 2010, se aplicó las Resoluciones SBS N° 808-2003 que derogó la Resolución SBS N°
572-97 y la Resolución SBS N° 357-2000 y a partir del 01 de Julio de 2010 se ha tenido
en consideración en lo pertinente, lo establecido en la Resolución SBS. Nº 11356-2008.
Tasas de Provisiones, Tratamiento General
Las tasas mínimas de provisiones genéricas que las empresas deben constituir sobre
los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos
indirectos, clasificados en categoría Normal son las siguientes:
Tasa de
Tipo de Crédito
Provisión
Créditos Corporativos 0.70%
Créditos a Grandes Empresas 0.70%
Créditos a Medianas Empresas 1.00%
Créditos a Pequeñas Empresas 1.00%
Créditos a Microempresas 1.00%
Créditos de Consumo Revolventes 1.00%
Créditos de Consumo No – Revolventes 1.00%
Créditos Hipotecarios Para Vivienda 0.70%
128
Las tasas mínimas de provisiones específicas que la CMAC Huancayo S.A. constituye sobre
los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos,
de deudores clasificados en una categoría de mayor riesgo que la Normal son las siguientes:
Tabla Tabla Tabla

Categoría de Riesgo 1 2 3
% % %
Con Problemas Potenciales 5.00% 2.50% 1.25
Deficiente 25.00% 12.50% 6.25
Dudoso 60.00% 30.00% 15.00
Perdida 100.00% 60.00% 30.00
Componente Procíclico de la Tasa de Provisión de la Categoría Normal
El componente procíclico de las provisiones sobre los créditos directos y la exposición

equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores clasificados en categoría
Normal se constituirá cuando la regla procíclica se encuentre activada. Las tasas mínimas del
componente procíclico para cada tipo de crédito son las siguientes:
Tasa de
Tabla I
Provisión
Tipo de crédito
Créditos corporativos 0.40%
A Grandes Empresas 0.45%
A Medianas Empresas 0.30%
A Pequeñas Empresas 0.50%
A Microempresas 0.50%
De consumos revolventes 1.50%
De consumo no revolventes 1.00%
Hipotecarios para vivienda 0.40%
129
Activación de la Regla Procíclica
Se constituyen las provisiones procíclicas para la cartera en Categoría Normal, cuando se

presente alguna de las siguientes situaciones:
i) El promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30 meses

pase de un nivel menor al 5% a uno mayor o igual a este umbral.
ii) Cuando el promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30
meses se encuentre por encima de 5% y el promedio de la variación porcentual
anualizada del PBI de los últimos 12 meses sea mayor en 2 puntos porcentuales a
este mismo indicador evaluado un año antes.
iii) Cuando el promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30
meses se encuentre por encima de 5% y hubiesen transcurrido 18 meses desde que
la regla procíclica fue desactivada por la situación contemplada en el numeral (3.b).
iv) El cálculo de los promedios móviles será realizado utilizando la información mensual
de la variación porcentual anualizada del PBI publicada por el BCRP.
Constitución de Provisiones Procíclicas.
La Superintendencia emitió una Circular indicando a las empresas la activación de la regla

procíclica. Las empresas tienen seis (6) meses, contados a partir de la entrada en vigencia
de la Circular para constituir el nivel de provisiones requerido según el componente procíclico
para créditos en Categoría Normal. La constitución de estas provisiones puede ser de forma
gradual, no pudiendo las tasas del componente procíclico ser menores a lo indicado en la
siguiente tabla:
TABLA II
Tipos de crédito Mes 2 Mes 4 Mes 6

Corporativos 0.15% 0.30% 0.40%
Grandes Empresas 0.15% 0.30% 0.45%
Medianas Empresas 0.10% 0.20% 0.30%
Pequeñas Empresas 0.20% 0.40% 0.50%
Microempresas 0.20% 0.40% 0.50%
130
Consumo Revolventes 0.50% 1.00% 1.50%

Consumo No - Revolventes 0.40% 0.70% 1.00%
Hipotecarios Para Vivienda 0.15% 0.30% 0.40%
Asimismo, conforme a lo establecido por artículo 3º de la Resolución SBS Nº11356-2008,

a partir del 01-12-2008, se activó la regla procíclica. El componente procíclico de las
provisiones sobre los créditos directos e indirectos de deudores clasificados en categoría
Normal se constituye cuando la regla procíclica se encuentre activada. Las tasas mínimas
del componente procíclico para cada tipo de crédito son las que se encuentran en la Tabla
I y Tabla II.
Los niveles actuales de provisión asignados consideran aspectos tanto cuantitativos como
cualitativos sobre la capacidad de pago del deudor, los niveles de compromiso en el
sistema, capacidad de endeudamiento, situación y entorno económico financiero, garantías
y días de atraso; así como, la posición frente a un determinado horizonte temporal de la
categoría de riesgo asignada a un deudor por la Central de Riesgos de la Superintendencia
de Banca,
Seguros y AFP. Por lo expuesto, se obtiene un orden del nivel de riesgo crediticio tanto
interno (alineación interna) como externo (alineación en el sistema) y niveles de
discrepancia existentes con la asignación del riesgo crediticio; por consiguiente, se calcula
el nivel de provisiones reales para un determinado deudor.
f) Inversiones
La cartera de inversiones de la CMAC-Huancayo es clasificada y valorizada, de acuerdo con
lo establecido por la SBS en la Resolución SBS N° 7033-2012 que aprueba el nuevo
“Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema
Financiero”.
En todos los casos, el registro contable inicial se realiza al costo de adquisición, sin
considerar los gastos de adquisición, tales como impuestos, honorarios de agentes de
bolsa, derechos y comisiones varias.
Los criterios de valuación de las inversiones de acuerdo a su clasificación son como sigue:
- Inversiones a valor razonables con cambios en resultados. - Estas inversiones son

mantenidas por la CMAC-Huancayo con la intención de venderlas en un futuro cercano,
tengan un patrón de toma de ganancias de corto plazo o haya sido designado por la
CMAC Huancayo en esta categoría.
131
El registro contable inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable sin

considerar los costos de transacción, registrándose como gastos. El valor contable de
estas inversiones se actualiza al valor razonable, reconociendo las ganancias y pérdidas
que se generan en el estado de ganancias y pérdidas.
Los ingresos por intereses de esta categoría son reconocidos mediante el uso del
método de la tasa de interés efectiva. Los dividendos son reconocidos en el estado de
ganancias y pérdidas cuando se establezca el derecho a recibir el pago.
- Inversiones Disponibles Para la Venta. – En esta categoría de inversiones disponibles

para la venta se incluirán todos aquellos valores de inversión que no se encuentren
clasificados como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, inversiones
a vencimiento o inversiones en subsidiarias y asociadas.
El registro contable inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable

incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición
de dichos valores. El valor contable de estos valores se actualiza al valor razonable,
reconociendo las ganancias y pérdidas que se generan en el patrimonio neto hasta que
este valor sea vendido o realizado, momento el cual esta ganancia o pérdida será
transferida al estado de ganancias y pérdidas del ejercicio.
Los ingresos por intereses de esta categoría son reconocidos mediante el uso del
método de la tasa de interés efectiva. Los premios y descuentos derivados de la fecha
de compra son incluidos en el cálculo de la tasa de interés efectiva. Los dividendos son
reconocidos en el estado de ganancias y pérdidas cuando se establezca el derecho a
recibir el pago.
La ganancia o pérdida originada por la fluctuación del valor razonable del instrumento
de inversión clasificado en esta categoría, se reconocerá directamente en el patrimonio
hasta que el instrumento sea vendido o realizado, momento en el cual la ganancia o
pérdida que hubiese sido reconocida previamente en el patrimonio es transferida y
registrada en el resultado del ejercicio excepto las pérdidas por deterioro de valor que
se registran en resultados.
- Inversiones Financieras a Vencimiento. – En esta categoría de inversiones a vencimiento

se incluirán todos los instrumentos de inversión que cumplan los siguientes requisitos:
- Hayan sido adquiridos o reclasificados con la intención de mantenerlos hasta su fecha

de vencimiento;
132
- La CMAC-Huancayo deberá tener la capacidad financiera para mantener el instrumento

de inversión hasta su vencimiento.
El registro contable inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable

incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición
de dichos valores. El valor contable de estos valores se actualiza al costo amortizado
utilizando el método de la tasa de interés efectiva menos cualquier pérdida por deterioro
del valor. El importe de la pérdida por deterioro debe reducir el valor en libros y afectar
el estado de ganancias y pérdidas del ejercicio. Asimismo, por aquellos instrumentos
representativos de deuda cuyos valores razonables demuestren de manera comprobada
y objetiva una mejora, podrán revertirse contra el estado de ganancias y pérdidas.
No se afecta el resultado del ejercicio por las fluctuaciones en el precio de mercado de

los valores clasificados dentro de esta categoría, salvo cuando se produzca una
significativa disminución en el precio del valor, en cuyo caso la SBS podrá exigir una
provisión.
- Inversiones en Subsidiarias y Asociadas. – Comprenden valores representativos de

capital adquiridos con la finalidad de participar patrimonialmente y tener control o
vinculación con otras empresas o instituciones, y se valorizan bajo el método de
participación patrimonial. Posteriormente, el valor en libros de la asociada aumentará o
disminuirá de acuerdo a la porción de resultados de la asociada en el ejercicio,
correspondiente al inversionista, el cual será reconocido por el inversionista como
ganancia o pérdida del ejercicio, respectivamente.
g) Propiedad, planta y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados al costo adquisición, menos la
depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de
ser aplicable. Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados y toda
renovación y mejora significativa se capitaliza siempre que:
• sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados de
la misma; y, su costo pueda ser valorizado con fiabilidad.
El costo y la correspondiente depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados

son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los
resultados del ejercicio.
133
Las obras en curso y bienes por recibir son registradas al costo de adquisición. Esto
incluye el costo de adquisición o construcción y otros costos directos. Estos bienes no se
deprecian hasta que los activos relevantes se reciban o terminen y estén operativos.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este
rubro es calculada siguiendo el método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su
vida útil estimada, como sigue:
Detalle Años
Edificios y otras construcciones 20
Instalaciones 10
Muebles y enseres 10
Equipos de Computación 4
Equipos y unidades de transporte 5
Instalaciones en Bienes Alquilados Según contrato
Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes:
Detalle %
Edificios y otras construcciones 5%
Instalaciones 10%
Muebles y enseres 10%
Equipos de Computación 25%
Equipos y unidades de transporte 20%
Instalaciones en Bienes Alquilados Según contrato
El valor residual, la vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para

asegurar que el método y el periodo de la depreciación sean consistentes con el beneficio
económico futuro y las expectativas de vida de las partidas de inmuebles, mobiliario y
equipo.
134
h) Bienes recibidos en pago y adjudicados

Están conformados por bienes muebles e inmuebles; los primeros básicamente por joyas
dejadas como garantía por créditos; en el caso específico de los inmuebles, éstos son
adjudicados judicialmente y las joyas provienen de créditos prendarios vencidos, que
habiendo sido rematadas no fueron vendidos, por lo que pasan a ser adjudicados por la
CMAC Huancayo. El registro contable de los bienes adjudicados se produce en la fecha de
adjudicación judicial o extrajudicial.
Los bienes adjudicados son registrados al valor de adjudicación judicial o extrajudicial; en

ningún caso, el valor del bien adjudicado es mayor al valor total de la deuda que se cancela.
De acuerdo a la Resolución SBS N° 1535-2005, inmediatamente al registro del bien

adjudicado, se constituye una provisión equivalente al 20% del valor de la adjudicación. En
caso que el valor neto de realización refleje que el bien se ha desvalorizado en un porcentaje
mayor al 20%, la provisión inicial requerida corresponderá al monto efectivamente
desvalorizado.
En el caso de bienes muebles, se constituye mensualmente a partir del primer mes de la

adjudicación, una provisión mensual equivalente a un dieciochoavo (1/18) del costo en
libros de los bienes menos la provisión inicial. Cuando los bienes no se hayan vendido
dentro del plazo de un (1) año, se debe completar la provisión hasta alcanzar el equivalente
al 100% del costo en libros, al vencimiento del referido plazo. Tratándose de bienes que
cuenten con la prórroga prevista en el Artículo 215º de la Ley General del Sistema
Financiero, se debe completar la provisión hasta alcanzar el equivalente al 100%, al
vencimiento de la prórroga.
En el caso de bienes inmuebles, se constituyen provisiones mensuales uniformes, sobre el

valor neto en libros obtenido al décimo segundo (12º) mes. Adicionalmente, la Resolución
SBS N°1535-2005 permite el otorgamiento de una prórroga de seis meses, en cuyo caso,
se constituirán provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en libros obtenido al
décimo octavo mes (18º). En ambos casos, las provisiones se constituirán hasta alcanzar
el 100% del valor neto en libros en un plazo de (3.5) año, contados a partir de la fecha en
la cual se empezaron a constituir las provisiones uniformes mensuales.
La actualización anual de las valuaciones de los bienes inmuebles es realizada por un perito
independiente consideran que las valuaciones no podrán tener una antigüedad mayor a un
año, esto implicara de ser necesario, la constitución de provisiones por desvalorización.
135
i) Activos intangibles
El reconocimiento y la amortización de los activos intangibles de vida limitada se efectúa
de acuerdo a lo establecido en la Resolución SBS Nº 1967-2010 el cual indica lo siguiente:
Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible

si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que generen, fluyan a la
Institución y su costo sea susceptible de medición.
Las licencias de programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los

costos incurridos para adquirirlos y poner en uso el programa específico. Estos costos son
amortizados en el estimado de sus vidas útiles que va de 1 a 5 años.
Los activos intangibles incluidos en el rubro “Otros Activos” del Balance General,
corresponden principalmente a las adquisiciones y desarrollo de software utilizado en las
operaciones propias. Estos activos se amortizan siguiendo el método de línea recta sobre
la base de su vida útil estimada.
La vida útil y el método de amortización se revisan periódicamente para asegurar que sean
consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de intangibles
de vida limitada.
j) Impuesto a la renta
El impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de la renta imponible determinada

para fines tributarios, la cual es determinada utilizando criterios que difieren de los
principios contables que utiliza la CMAC Huancayo S.A.
Asimismo, la CMAC Huancayo S.A. ha registrado el impuesto a la renta diferido;

considerando los lineamientos de la NIC 12 – Impuestos a la Ganancias. El Impuesto a la
renta diferido refleja los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y
pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos
diferidos se miden utilizando las tasas de impuesto que se espera aplicar a la renta
imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o eliminen. La medición de
los activos y pasivos diferidos refleja las consecuencias tributarias derivadas de la forma
en que se espera, a la fecha del estado de situación financiera, recuperar o liquidar el valor
de los activos y pasivos.
El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime
que las diferencias temporales se anularán. Los activos diferidos son reconocidos cuando
136
es probable que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido
se pueda aplicar. A la fecha del estado de situación financiera, la Gerencia evalúa los activos
diferidos no reconocidos y el saldo de los reconocidos; registrando un activo diferido
previamente no reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros
tributarios permitan su recuperabilidad o reduciendo un activo diferido en la medida en que
no sea probable que se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir
que se utilice parte o todo el activo diferido reconocido contablemente.
Conforme lo establece la NIC 12, la CMAC Huancayo S.A determina su impuesto a la renta
diferido sobre la base de la tasa de impuesto aplicable a sus utilidades no distribuidas,
reconociendo cualquier impuesto adicional por la distribución de dividendos en la fecha
que se reconoce el pasivo.
k) Beneficios laborales
Los beneficios laborales se registran como gasto y como pasivo en el momento de su

devengamiento. Los beneficios laborales incluyen las remuneraciones de carácter mensual
que se entrega a los trabajadores tales como: las vacaciones, gratificaciones,
compensación por tiempo de servicios y la participación de los trabajadores en la utilidad
del ejercicio.
La provisión para compensación por tiempo de servicios – CTS, se registra con cargo a
resultados del ejercicio a medida que se devenga la obligación, que es calculada de acuerdo
a lo establecido por el Texto Único Ordenado del D.L. Nº 650, Reglamento, y disposiciones
modificatorias y complementarias vigentes.
En aplicación de los Arts. 2° y 22° del Decreto Supremo N° 001-97 – TR, a partir del 01 de
noviembre de 2004, se establece el régimen general de depósitos semestrales de la CTS.
De acuerdo al referido régimen, deben efectuarse dos (2) depósitos al año. El primero por
el periodo comprendido entre el 01 de noviembre y el 30 de abril, y el segundo por el
periodo comprendido entre el 01 de mayo y el 31 de octubre.
El empleador debe realizar el depósito semestral de la CTS dentro de los primeros quince
(15) días naturales de los meses de mayo y noviembre de cada año. Si el último día es
inhábil, el depósito puede efectuarse el primer día hábil siguiente.
Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados principalmente en la

CMACHUANCAYO, por ser una institución financiera elegida por los colaboradores.
137
l) Deterioro de activos de larga duración
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de los
inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles pueda no ser recuperable, La Caja revisa el
valor de dichos activos a fin de verificar que no existe ningún deterioro permanente en su
valor. Cuando el valor del activo en libros excede su valor recuperable, se reconoce una
pérdida por desvalorización en el estado de resultados. El valor recuperable es el mayor
entre el precio de venta neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se
puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso
es el valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su
disposición al final de su período de depreciación.
m) Inversiones financieras permanentes
La CMAC Huancayo mantiene inversiones financieras permanentes de disponibilidad

restringida. Estas son contabilizadas siguiendo el método de la participación patrimonial.
Según este método, la Caja originalmente registra su inversión al costo, posteriormente la
inversión se ajusta para reflejar la participación en los resultados de la empresa participada
con efecto en resultados del ejercicio. El cobro de dividendo se registra reduciendo el valor
en libros de la inversión. Estos ajustes representan la variación de la inversión en relación
a los cambios habidos en el patrimonio neto de la empresa participada.
n) Provisiones
Se reconoce una provisión sólo cuando la CMAC- Huancayo tiene una obligación presente
(legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran
recursos para cancelar dicha obligación y, al mismo tiempo, es posible estimar
confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan cada período y se
ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación
financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la
provisión es el valor presente de los desembolsos que se espera incurrir para cancelarla.
o) Contingencias
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en

notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo
económico sea remota. Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros,
pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.
138
p) Operaciones de reporte
A través de la Resolución SBS N°5790-2014, la cual entró en vigencia a partir de 3 de

setiembre de 2014, la SBS aprobó el “Reglamento de las operaciones de reporte aplicables
a las empresas del sistema financiero”. Dicha Resolución permite el desarrollo de las
operaciones de venta con compromiso de recompra, operaciones de venta y compra
simultáneas de valores y operaciones de transferencia temporal de valores; asimismo,
establece el tratamiento contable de dichas operaciones.
Las operaciones de reporte de moneda que efectúe el Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP) se consideran de acuerdo a lo establecido en el circular N° 002-2015 BCRP.
Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018, La CMAC Huancayo S.A. mantiene operaciones de
reporte de moneda y de valores según la definición del BCRP. En consecuencia, los fondos
en moneda extranjera y los valores entregados como garantía se presentan en el rubro
“Disponible – Fondos sujetos a restricción” e “Inversiones disponibles para la venta”,
respectivamente y; el pasivo correspondiente, se presenta en el rubro “Cuentas por pagar
por pactos de recompra” del estado de situación financiera, reflejando la sustancia
económica de la operación como un préstamo recibido por el Banco.
q) Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo incluye el saldo que se mantiene en moneda nacional y moneda extranjera

relacionados a Caja General, a los Fondos Fijos, los saldos de Bancos en Cuentas Corrientes
y en Cuentas de Ahorro y otras disponibilidades.
r) Reestructuración de estados financieros
La Caja presenta estados financieros reestructurados debido a los siguientes ajustes:
(i) Durante el año 2019, la Caja revisó los cálculos de los impuestos a la renta corrientes
de los periodos 2013 al 2017 y ha detectado errores de periodos anteriores, que
representaron mayores pagos de impuesto a la renta. La Caja ha procedido a corregir
las declaraciones de impuestos de los periodos mencionados con el objetivo de
recuperar y/o compensar el mayor pago de impuesto con futuras obligaciones
corrientes de impuesto a la renta. El importe pagado en exceso asciende a
S/6,587,252 que se ha reconocido como un activo por impuesto a la renta corriente
con abono en los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2017, 2018 y 2019.
139
(ii) Se ha reclasificado el saldo de la inversión en la empresa Pagos Digitales Peruanos

S.A.; anteriormente se presentaba formando parte del rubro “participaciones en
asociadas”; ahora se presenta formando parte del rubro “Inversiones disponibles
para la venta”. El saldo de esta inversión al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es de
S/930,000 y 612,097 respectivamente.
s) Nuevos pronunciamientos
r.1) NIIF emitidas y/o vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2019:

Durante el año 2019, entraron en vigencia la aplicación de las siguientes normas
contables:
- NIIF 16 – Arrendamientos, efectiva para periodos anuales que comiencen en o a
partir del 1 de enero de 2019.
- CINIIF 23 - Incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las ganancias,
efectiva para periodos anuales los ejercicios que comiencen en o a partir del 1 de
enero de 2019.
- Modificaciones a la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”, efectiva para periodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2019.
- Modificaciones a la NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”,
efectiva para períodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2019.
- Modificaciones a la NIC 19 “Beneficios a los Empleados”, efectiva para períodos
anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2019.
- NIIF 3 Combinaciones de negocios – Participaciones mantenidas previamente en una
operación conjunta, NIIF 11 Acuerdos conjuntos – Participaciones mantenidas
previamente en una operación conjunta, NIC 12 Impuesto sobre las ganancias –
Consecuencias de los pagos de instrumentos financieros clasificados en patrimonio
y NIC 23 Costes por intereses – Costes por intereses capitalizables. Estos ciclos de
mejoras son efectivos para los ejercicios que comiencen el 1 de enero de 2019 o
posteriormente.
140
r.2) NIIF Modificadas, pero no vigentes al 31 de diciembre de 2019

- Modificaciones al Marco Conceptual para la Información Financiera, efectivas para
periodo anuales que comiencen a partir del 01 de enero del 2020.
- Modificaciones a las NIC 1 y NIC 8, modificaciones a la NIIF 3 y modificaciones a las
Normas NIIF en general de acuerdo a lo establecido en la resolución 001-2019-

EF/30.
Debido a que las normas detalladas en los párrafos (t.1) y (t.2) sólo aplican en forma
supletoria a las desarrolladas por las normas de la SBS, las mismas no tendrán ningún
efecto en la preparación de los estados financieros adjuntos, a menos que la SBS las
adopte en el futuro a través de la modificación del Manual de Contabilidad para
Empresas de Sistemas Financieros o la emisión de normas específicas. La CMAC
Huancayo no ha estimado el efecto en sus estados financieros si dichas normas fueran
adoptadas por la SBS.
3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICION AL RIESGO

Los saldos en moneda extranjera están expresados en nuevos soles al tipo de cambio vigente
al cierre del año. Las diferencias de cambio que generan estos saldos se incorporan en los
resultados del ejercicio en que se devengan.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que
se realizan las transacciones y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes
utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha. Las ganancias o pérdidas que
resultan de reexpresar los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de cambio
vigentes a la fecha del balance general se registran en los resultados del ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, el tipo de cambio para la

contabilización de las cuentas del activo y del pasivo en dólares estadounidenses fijado por
la SBS era de S/ 3.314 y S/ 3.373 por cada dólar estadounidense, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2019, la posición en moneda extranjera de la CMAC Huancayo es la

siguiente:
141
Rubros 31.12.2019 31.12.2018

ACTIVO US$ (000) S/ (000) US$ (000) S/ (000)
Disponible 16,721 55,415 9,447 31,864
Inversiones 730 2,420 627 2,114
Colocaciones Netas 3,555 11,780 7,901 26,650
Cuentas por Cobrar Netas 2,687 8,903 3,397 11,458
Otros Activos Netos 34 113 9 31
Total Activo 23,727 78,631 21,381 72,117
PASIVO
Obligaciones con el Público 23,189 76,849 20,769 70,055
Depósitos de Empresas Sistema
2 5 143 480
Financiero.
Adeudos y Obligaciones Financieras 7 23 8 27
Cuentas por Pagar 266 881 361 1,217

Adeudados a Largo Plazo 12 39 19 64
Provisiones 0 0 0 0
Otros Pasivos 13 45 1 5
Total Pasivo 23,489 77,842 21,301 71,848
Posición Neta de Cambio 238 789 80 269
Los saldos de los Activos y Pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2019, han
sido expresados en soles al tipo de cambio de cierre del ejercicio, que la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP ha publicado de S/ 3.314 por cada US$ 1.00.
Al 31 de diciembre de 2019 tenemos una posición de cambio de Sobre comprada de US. $

237,886 que representa el 0.11% del Patrimonio Efectivo, indicador que se encuentra dentro
del límite a la posición global de sobrecompra que no podrá ser mayor al 50% del Patrimonio
Efectivo.
4. DISPONIBLE
Los fondos de encaje legal al cierre del ejercicio están constituidos por dinero en efectivo
que se encuentran custodiados en bóveda de la propia CMAC Huancayo S.A., y depósitos
en cuentas corrientes en el Banco Central de Reserva del Perú, tanto en moneda nacional,
como en moneda extranjera, los cuales se encuentran dentro de los límites establecidos de
conformidad con lo señalado en el literal a) del artículo 161º de la Ley Nº 26702 y Circulares
del Banco Central de Reserva Nº 011-2019-BCRP (26.04.2019) y Nº 005-2019-BCRP
(22.02.2019). Al 31 de diciembre, comprende:
142
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Caja 77,755 64,336
Banco Central de Reserva del Perú 163,976 108,561
Bancos y Otras Empresas del Sistema Financiero del
317,984 150,306
País
Canje 916 1,281
Otras Disponibilidades 1,178 685
Total 561,809 325,169
El rubro Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero al 31 de diciembre de 2019, está
conformado por las Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro y a Plazo Fijo. A continuación, se
detallan los saldos que se mantienen en cada una de las entidades financieras:
Bancos y Otras Empresas del Sistema 31.12.2019 31.12.2018

Financiero del País
S/ (000) S/ (000)
Banco de la Nación 1,153 1,290
Banco de Crédito del Perú 10,473 5,094
Banco Interbank 45,217 28,543
Banco Scotiabank 263 65
Banco Continental 132,206 6,223
Banco Interamericano de Finanzas 30,000
Banco Santander Perú 42,528 0
Mi Banco 20,500 79,000
Banco GNB Perú S.A. 64,600 0
Intereses Devengados 1,044 91
Total 317,984 150,306
143
5. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

Está conformado por las Inversiones en Certificados de Depósito emitidos por el Banco
Central de Reserva del Perú, Papeles Comerciales de BNB Valores Perú Solfin SAB, de Credi
Bolsa SAC, de Inteligo SAB, y de Continental SAB y la Inversión en Certificado de Depósito
Negociable de Inteligo Bolsa SAB, las cuales cuentan con sus respectivos intereses
devengados.
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, este rubro comprende:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Acciones Comunes en Pagos Digitales
930
Peruanos S.A.
Certificados de Depósito del BCRP 87,727 52,564
Papeles Comerciales 3,544 5,537
Rendimientos Devengados:
· Certificados de Depósito del
756 734
BCRP
· Papeles Comerciales 87 129
Total 93,044 58,964
6. INVERSIONES A VENCIMIENTO
Está conformado por la Inversión en Certificado de Depósito Negociable de Inteligo Bolsa
SAB. La inversión cuenta con sus respectivos intereses devengados.
Al 31 de diciembre de 2019, este rubro comprende:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Certificados de Depósito Negociable 500 474
Rendimientos Devengados:
* Certificados de Depósito Negociable 13 12
Total 513 486

144
7. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO

Los préstamos están denominados en Moneda Nacional y en Moneda Extranjera (US$.
Dólares Americanos), se encuentran respaldados con otras garantías preferidas recibidas de
sus clientes, conformadas principalmente por pagarés y garantías hipotecarias, son de libre
disponibilidad a medida que cumplan el vencimiento y generan intereses de acuerdo a la tasa
pactada. Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Al 31 de diciembre de 2019, este rubro comprende:
Saldo al Saldo al
COLOCACIONES 31.12.2019 31.12.2018
S/ (000) S/ (000)
CORTO PLAZO
Créditos Vigentes 558,100 456,625
Créditos Refinanciados 4,658 4,887
Créditos Vencidos 9,354 6,699
Créditos en Cobranza Judicial 6,971 9,934
Rendimientos Devengados de Créditos
11,807 10,587
Vigentes
Menos: Intereses Diferidos (5,088) (4,160)
Total Corriente 585,802 484,572
Menos:
Provisión para Colocaciones (38,138) (35,640)
Total Cartera Neta Corriente 547,664 448,932
LARGO PLAZO
Créditos Vigentes 3,783,919 3,144,534
Créditos Refinanciados 31,584 33,653
Créditos Vencidos 63,418 46,133
Créditos en Cobranza Judicial 47,266 68,409
Rendimientos Devengados de Créditos
35,950 31,141
Vigentes
Total No Corriente 3,962,137 3,323,870
Menos: Provisión para Colocaciones (172,843) (160,047)
Total Cartera Neta No Corriente 3,789,294 3,163,823
Total Cartera Neta 4,336,958 3,612,755
145
Al 31 de diciembre del 2019, los créditos prendarios se encuentran respaldados con garantías
de joyas de oro custodiadas en bóveda; mientras que los créditos a la pequeña empresa se
encuentran respaldados por garantías preferidas y no preferidas.
Asimismo, se estima que la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, que asciende
a S/ 210’797,901.78 es suficiente para cubrir la eventual pérdida en la irrecuperabilidad de
los créditos otorgados, adicionalmente se cuenta con provisiones para riesgo país de
créditos directos asciende a S/ 182,389.38, haciendo un total de Provisiones para
colocaciones el importe de S/ 210,980,291.16.
Calificación de Cartera
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS, ha establecido criterios para la

calificación de la cartera de créditos directos e indirectos, para lo cual considera los siguientes
tipos de créditos: Corporativos, Grandes Empresas, Medianas Empresas, Pequeñas Empresas,
Micro Empresas, Consumo Revolvente e Hipotecarios para Vivienda.
Asimismo, establece que la evaluación de la cartera de créditos se determina principalmente

por la capacidad de pago del deudor, la misma que ha sido definida por su flujo de fondos; así
como, el grado de cumplimiento de sus obligaciones y que las garantías otorgadas por los
deudores son consideradas complementarias.
La Resolución SBS N° 808–2003, estableció la constitución de provisiones genéricas sobre la

responsabilidad total de todos aquellos deudores clasificados como “créditos normales”, así
como una tabla de porcentajes de provisiones que deben adoptar las instituciones financieras
en forma progresiva. Asimismo, conforme a lo establecido por artículo 3º de la Resolución
SBS Nº 113562008, a partir del 01-12-2008, se activó la regla procíclica, así mismo mediante
Circular Nº B-2224204 emitido por la SBS el 27 de noviembre de 2014 la regla procíclica fue
desactivada desde el mes de noviembre del 2014.
El componente procíclico de las provisiones sobre los créditos directos e indirectos y

operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en categoría Normal se
constituirá cuando la regla procíclica se encuentre activada.
8. CUENTAS POR COBRAR

Las Cuentas por Cobrar mantienen un saldo al 31 de diciembre de 2019 de S/ 20’477,309.93
las cuentas por cobrar a terceros y diversas están compuestas por gastos administrativos y
gastos judiciales (cargados a clientes de créditos), garantías otorgadas por alquileres y otras
cuentas por cobrar a terceros y al personal. De acuerdo a la Resolución S.B.S. N º 5790-2014
desde el 3 de setiembre las operaciones de reporte fueron registradas en la cuenta 1507 y
los intereses devengados en la 1508.
146
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Recursos transferidos en fideicomisos que respaldan la
35 0
emisión de dinero electrónico.
Impuestos pagados por cuentas de terceros 8 28
Otras cuentas pagadas por cuentas de terceros 951 1,536
Comisiones por cobrar 3,841 2,387
Reclamos a terceros y al personal 8,762 4,437
Operaciones de Reporte 7,281 9,827
Rendimientos Devengados de Operaciones de Reporte 43 166
Menos : Provisión de Cuentas por Cobrar (444) (928)
Total 20,477 17,453
9. BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, este rubro comprende:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Bienes para Arrendamiento Financiero- Bienes
0 76
recuperados
Valores, títulos y metales preciosos recibidos en
205 187
pago y adjudicados
Inmuebles recibidos en pago y adjudicados 13,000 10,176
Maquinarias y unidades de transporte recibidas en
0 29
pago y adjudicados
(-) Provisión para Bienes Recibidos 0 (15)
(-) Provisión para Valores, Títulos y metales

(196) (187)
preciosos recibidos en pago y adjudicados
(-) Provisión para Inmuebles recibidos en pago y
(9,246) (6,688)
adjudicados
(-) Provisión para Maquinarias y unidades de
0 (6)
transporte recibidas en pago y adjudicados
Valor Neto 3,763 3,572
147
La composición de este rubro corresponde a los valores que constituían garantías de créditos, que, en
el caso de inmuebles, luego de culminado el proceso judicial, el juez dispone su adjudicación; y en el
caso de prendas de créditos pignoraticios, que, habiendo sido ofrecido hasta en un remate, no se logró
vender, se transfiere en propiedad a la CMAC Huancayo por medio de la adjudicación.
10. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIACIONES Y PARTICIPACIONES EN

NEGOCIOS CONJUNTOS
Saldo al Saldo al
CONCEPTO 31.12.2019 31.12.2018
S/ (000) S/ (000)
Inversiones en Asociaciones en Participación 0 612
Participación Patrimonial en el FOCMAC 3,865 3,784
Total 3,865 4,396
a) Representa una participación patrimonial en el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito - FOCMAC que, al 31 de diciembre de 2019, asciende a S/ 3,864,775 el cual
representa el 9.49% de participación. En el mes de junio de 2019 los dividendos
correspondientes al periodo 2018 fueron capitalizados en su totalidad por un total de S/
80,441.
b) El 25 de octubre de 2019 se efectuó la reclasificación a Inversiones Disponibles para la venta

– Instrumentos Representativo de Capital, las 465,000 acciones tipo B de la empresa Pagos
Digitales Peruanos S.A. por un importe de S/ 930,000 cuyo valor de participación patrimonial
al 31 de diciembre de 2019 fue de S/ 612,098.
11. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
El movimiento del rubro Inmuebles, Mobiliario y Equipo, neto de depreciación acumulada

por el trimestre terminado el 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, es el
siguiente:
148
2019 2018
Valor
Depreciación
Costo Valor Neto Costo Depreciación Neto
Rubros Acumulada Al
Al Al Al Acumulada Al
31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 Al 31.12.2018
31.12.2019 S/
S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000) 31.12.2018 Tasas %
(000)
S/ (000)
Terrenos 9,377 0 9,377 9,378 0

9,378
Edificios (5,417 ) (4,759 ) 5%
13,285 7,868 13,184 8,425
Instalaciones (706 ) 1,572 2,001 (564 ) 1,437 10%

2,278
Mobiliario 3,568 (2,680 ) 888 (2,609 ) 888 10%

3,497
Equipos de
computación 23,800 (13,716 ) 10,084 20,622 (9,981 ) 10,641 25%
Vehículos 6,617 (4,907 ) 1,710 (4,319 ) 2,754 20%

7,073
Otros
11,278 (4,834 ) 6,444 10,768 (5,325 ) 5,443 10%
Activos
Instalaciones
en Bienes Según
(20,239 ) (14,937 )
Alquilados 47,172 26,933 39,315 24,378 Contrato
Obras en
Ejecución 796 0 796 139 0
139
Total 118,171.00 (52,499 ) 65,672 105,977 (42,494 ) 63,483
12. ACTIVOS INTANGIBLES
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 el rubro comprende lo siguiente:

149
Expresado en Miles de Soles
ACTIVOS INTANGIBLES 31.12.2019 31.12.2018

S/ (000) S/ (000)
Software 5,182 5,875
Licencia de Software 5,426 6,288
Amortización Acumulada de Software y

-2,561 (4,858)
Licencias
Proyecto de emisión de Bonos y CDNs 78 0
TOTAL INTANGIBLES NETO 8,125 7,305
13. IMPUESTOS CORRIENTES.
A continuación, presentamos el saldo al 31 de diciembre de 2019 y 2018:
IMPUESTOS CORRIENTES 31.12.2019 31.12.2018

S/ (000) S/ (000)
Impuesto General a las Ventas (858) 0

Impuesto a la Renta 0 0
Crédito fiscal del Impuesto a la Renta 1,090 0
TOTAL IMPUESTOS CORRIENTES 232 0
14. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
En este rubro se ha registrado el saldo deudor de la cuenta contable: “1903.IMPUESTO A LA

RENTA DIFERIDO” en la que se lleva el control del Impuesto a la Renta diferido, el cual se
genera por efecto de las diferencias temporales, de acuerdo a lo establecido por la Norma
Internacional de Contabilidad 12 (NIC-12). Conforme al tratamiento del impuesto a la Renta,
se ha identificado los siguientes conceptos, que contablemente fueron cargados a resultados,
como DIFERENCIAS TEMPORALES:
150
31.12.2019 31.12.2018
DETALLE
S/ (000) S/ (000)
Diferencias Temporales Periodo
Provisiones Genéricas Obligatorias 40,331 33,204
Provisiones Voluntarias 3.533 33
Provisión para Riesgo País 182 93
Provisiones para Bienes Adjudicados 9,587 6,897
Provisiones Litigios Civil y Laboral 271 754
Provisión de cartas fianzas (genérica) 98 146
Provisión por auditoria Externa 233 250
Provisiones por Vacaciones de
14,672 10,943
Trabajadores
Intereses En Suspenso Créditos
2,222 1,826
Normales (Refinanciados y Vigentes)
Mejoras en Propiedades Alquiladas 14,053 10,790
Activos Intangibles 329 0
Ingresos Diferidos 3,985 0
Emisión de CDs y Bonos -78 0
Total Diferencias Temporales 89,418 64,936
Impuesto a la Renta Diferido 26,378 19,156
15. OTROS ACTIVOS
A continuación, presentamos el saldo del rubro:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ S/
Seguro Multiriesgo 85 0
Seguro Unidad Transporte 28 30
Seguro de Accidentes y Vida Temporal 8 0
Póliza 3D (Crimen informático, extorsión y
604 0
responsabilidad civil)
151
Alquileres pagados por anticipado 572 522

Publicidad por medios masivos pagados por
82 46
adelantado
Entregas a rendir cuenta 120 46
Útiles de Of. y Suministros Div. pagados por
895 486
anticipado
Otros gastos pagado por anticipado 1,143 2,199
Operaciones por liquidar 0 424
TOTAL 3,537 3,753
16. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Los Depósitos de Ahorro y a Plazo del público se encuentran debidamente respaldados por
el Encaje Legal, según las normas del Banco Central de Reserva del Perú – BCRP.
Las Cuentas de Ahorro comprenden Depósitos de Ahorros Activos por S/ 817’099,088.37 y
Depósitos de Ahorros Inactivos por S/ 32’686,413.78.
Las Cuentas a Plazo comprenden Cuentas a Plazo Fijo por S/ 2’099,906,467.92 Depósitos
para Planes Progresivos por S/ 16’820,685.50, Depósitos de CTS del Público por S/
755’243,846.69 y Depósitos a Plazo Fijo en Garantía S/ 190’225,801.46.
Rubros 31.12.2019 31.12.2018
S/ (000) S/ (000)
CORRIENTE
Obligación a la Vista
2,021 1,726
Depósitos de Ahorro
849,786 684,130
Depósitos a Plazo
1,866,085 1,244,087
Beneficios Sociales por Pagar 2,616 2,082

152
Gastos por Pago de Obligaciones

58,343 41,291
Total Corriente
2,778,851 1,973,315
NO CORRIENTE
Depósitos a Plazo
1,195,482 1,180,910
Gastos por Pago de Obligaciones

76,121 90,039
Total No Corriente
1,271,603 1,270,949
Total
4,050,454 3,244,264
La CMAC-Huancayo cuenta con 03 productos y 9 subproductos pasivos:
Depósitos de Ahorros:
Sub
Definición TEA
producto
MN Mín
Cuenta que permite disponer del dinero de manera directa
Ahorro 0.30%
en cualquier momento de acuerdo a las necesidades y
Corriente Max 0.70%
requerimientos del cliente.
ME 0.10%
Sueldo Ahorro de libre disposición que permite los pagos ordinarios MN 2.00%
Efectivo de haberes de trabajadores dependientes. ME 0.10%
Ahorro de libre disposición que motiva el ahorro de los MN 2.50%
Cuenta
menores de edad y les permite contar con fondos para cubrir
Futuro ME 0.10%
necesidades futuras de estudio u otros.
Órdenes Ahorro de libre disposición que brinda al cliente un medio de MN 0.30%
de Pago pago para hacer frente a sus obligaciones de manera ME 0.10%
indirecta.
153
Depósitos CTS:
Sub
Definición TEA
producto
MN Mín 1.00%
Depósito para pagos de beneficios sociales por el tiempo de Max 6.50%
CTS
servicio de trabajadores dependientes. ME Mín 0.01%
Max 1.00%
Depósitos a Plazo:
Sub
Definición TEA Incentivo
producto
MN Mín 1.80%
Depósito a plazo que permite el retiro de
Max 5.25%
Clásico intereses de manera mensual, libre o al Ninguno
final del período. ME Mín 0.15%
Max 0.55%
MN Mín 1.80%
Depósito a plazo que permite el pago Max 5.25%
Ahorro Cash Ninguno
adelantado de los intereses. ME Mín 0.15%
Max 0.55%
MN Mín 2.00%
Depósito a plazo que paga una mayor tasa
Max 6.20%
Plus Ahorro a montos iguales o mayores a S/15,000.00 Ninguno
o $6,000. ME Mín 0.20%
Max 0.75%
Depósito a plazo que permite depósitos MN Mín 3.00% MN Mín
Ahorro mensuales. El cliente elige el monto (entre 0.50%
Programado S/20 hasta S/1,000) y la fecha a depositar. Max 4.50% Max 1.20%
17. DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS

INTERNACIONALES
A continuación, presentamos el saldo del rubro:

154
Saldo al Saldo al
Rubros 31.12.2019 31.12.2018
S/ (000) S/ (000)
CORRIENTE
Depósitos de Ahorros 1,226

1,301
Depósitos a Plazo Fijo 12,582 12,696
Gastos por Pagar de

17 20
Obligaciones
NO CORRIENTE
Depósitos de Ahorros 0 0
Depósitos a Plazo Fijo 0 648
Gastos por Pagar de

0 13
Obligaciones
Total no Corriente 0 661
Total 13,825 14,678
A continuación, se detalla los saldos de los Depósitos de Ahorros y Plazos Fijos de las
Empresas del Sistema Financiero que al 31 de diciembre de 2019 comprende:
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Soles)
3.314
T/C
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
EMPRESAS Y ORGANISMOS FINANCIEROS TOTAL
IMPORTE T.E.A. US $ CONVERTIDO T.E.A.
DEPÓSITOS DE AHORROS 0.00
CMAC ICA 10,476 0.15% 0 0 10,476
CMAC HUANCAYO 1,209,251 0.15% 1,663 5,513 0.06% 1,214,763

EDPYME ACCESO CREDITICIO SOCIEDAD ANONIMA 557 0.15% 0 0 557
155
TOTAL DEPÓSITOS DE AHORROS 1,220,284 1,663 5,513 1,225,797
DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 0
FOGAPI - Fondo de Garant.Para Préstamos a la - Plazo Fijo 361 4,195,105 4.00% 4,195,105
Peq.Ind. dias
FOGAPI - Fondo de Garant.Para Préstamos a la - Plazo Fijo 361 8,387,279 4.00% 0 0 8,387,279
Peq.Ind. dias
TOTAL DEPÓSITOS DE IFIS 12,582,384 0 0 12,582,384
FOGAPI - Fondo de Garant.Para Préstamos a la - Plazo Fijo 361 13,718 0 0 13,718

Peq.Ind. dias
FOGAPI - Fondo de Garant.Para Préstamos a la - Plazo Fijo 361 3,658 3,658
Peq.Ind. dias
TOTAL DEPÓSITOS A PLAZO FIJO MAS GASTOS 17,376 0 0 17,376
TOTAL 13,820,044 1,663 5,513 13,825,557
EQUIVALENTE EN USD $ 4,171,864
Los Depósitos a Plazo que se cuenta de las empresas del sistema financiero al 31 de
diciembre de 2019 tienen vencimiento de:
 El depósito a plazo fijo de FOGAPI por S/ 4’195,105 vence el 18.12.2020.
 El depósito a plazo fijo de FOGAPI por S/ 8’387,279 vence el 11.12.2020.
18. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de los adeudos, incluye obligaciones con Instituciones Financieras y se encuentran

contabilizadas a corto y largo plazo tal como se muestra en el siguiente cuadro. Al 31 de
diciembre de 2019 y 2018, este rubro comprende:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Adeudados y obligaciones Financieras a Corto Plazo
Adeudados y Obligaciones con la Corporación Financiera y
26,798 65,698
Desarrollo
Adeudados con Emp. e Instituciones Financieras del País 7,513
Adeudados con Organismos financieros Internacionales 13,000
Gastos de Adeudos y Obligaciones Financieras 291 98
156
Adeudados y obligaciones Financieras a Largo Plazo

Adeudados y Obligaciones con la Corporación Financiera y
301,114 216,554
Desarrollo
Adeudados con Organismos financieros Internacionales 13,000
Total No Corriente 314,114 216,554
Total 361,716 282,350
31.12.2019
Entidad Corto Plazo Largo Plazo Total

S/ (000) S/ (000) S/ (000)
Capital de Trabajo Mediano Plazo 9,713 15,648 25,361
Techo Propio 660 6,657 7,317
Mi Hogar 6 18 24
Mi Construcción 84 362 446
Subordinado 0 94,000 94,000
Mi Vivienda 16,314 184,136 200,450
Mi Casa Mas 20 293 313
Forpro Activo Fijo 2 0 2
Total adeudados COFIDE 26,799 301,114 327,913
Banco continental 7,513 0 7,513
Total adeudados banco continental 7,513 7,513
Corp. Andina de fomento 13,000 13,000 26,000
Total Adeudados Corp. Andina de Fomento
13,000 13,000 26,000
Gastos e intereses por pagar 291 291
Total General 47,603 314,114 361,717
a. Los préstamos otorgados por COFIDE han sido obtenido con el objetivo de calzar
prestamos de largo plazo, al respecto comentar que el crecimiento del saldo responde
principalmente a las colocaciones de préstamos con el FONDO MIVIVIENDA otorgado por
intermedio de esta entidad, estos préstamos tienen la tasa promedio de 6.93 %.
157
b. El préstamo subordinado otorgado por COFIDE de fecha de desembolso el 15 de

diciembre del 2015, por el importe de S/ 20’000,000.00 millones de soles, al plazo de 10
años, con un periodo de gracia incluido de 5 años y a una tasa efectiva anual de 11.25%.
c. El préstamo subordinado otorgado por COFIDE de fecha de desembolso el 17 de octubre

del 2017, por el importe de S/ 20’000,000.00 millones de soles, al plazo de 10 años, con
un periodo de gracia incluido de 5 años y a una tasa efectiva anual de 10.70%.
d. El préstamo subordinado otorgado por COFIDE de fecha de desembolso el 10 de abril del
2019, por el importe de S/ 54’000,000.00 millones de soles, al plazo de 10 años, con un
periodo de gracia incluido de 5 años y a una tasa efectiva anual de 10.70%.
e. Los préstamos otorgados por el Banco Continental de fecha de desembolso el 18 de

setiembre del 2019, por el importe de S/ 5’000,000.00 millones de soles, al plazo de 6
meses y a una tasa efectiva anual de 4.10% y el desembolso de fecha de desembolso el
22 de noviembre del 2019, por el importe de S/ 5’000,000.00 millones de soles, al plazo
de 6 meses y a una tasa efectiva anual de 3.40%
f. El préstamo otorgado por la Corporación Andina de Fomento de fecha de desembolso el

18 de octubre del 2019, por el importe de S/ 26’000,000.00 millones de soles, al plazo de
2 años y a una tasa efectiva anual de 5.00%.
Los préstamos señalados en el literal b, c y d, obedecen al planeamiento estratégico a

mediano y largo plazo que es la de fortalecimiento patrimonial de la institución.
19. CUENTAS POR PAGAR
El saldo del rubro de cuentas por pagar está constituido por Seguros por cuenta de
prestatarios,
Dividendos, Remuneraciones y Participaciones por Pagar, Proveedores por Pagar, Primas
del Fondo de Seguro de Depósito, Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos,
cuentas por pagar Diversas y Otros gastos por pagar. Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de
diciembre de 2018, este rubro comprende:
158
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ S/
Cuentas por Pagar Diversas 44 103
Dividendos, Participaciones y Remuneraciones por Pagar 45,654 19,264
Proveedores por Pagar 14,068 5,191
Primas Fondo de Seguro de Depósito por Pagar 4,677 3,941
Otras Contribuciones 1,231 985
Otros Tributos por Cuenta Propia 8 2
Administradoras de Fondo de Pensiones 1,429 1,162
Tributos retenidos 2,469 1,987
Gastos por pagar de cuentas por pagar 0 0
Total 69,580 32,635
20. PROVISIONES
Este rubro está compuesto por las Provisiones de Cartas Fianzas y provisiones por
contingencias de Litigios y Demandas.
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Provisiones específicas para créditos
174 143
contingentes
Provisiones para créditos contingentes
98 146
genéricas
Procesos Judiciales Civiles 12 12
Procesos Laborales 258 742
Procesos Administrativos 34 131
Total 576 1,174

159
Las Cartas Fianzas generan operaciones contingentes por las cuales, la CMAC Huancayo
asume riesgos crediticios, que dependiendo de hechos futuros pueden convertirse en
créditos directos y generar obligaciones ante terceros; por tal motivo estamos obligados a
constituir provisiones específicas y genéricas obligatorias, sobre el total de cartas fianzas
otorgadas.
21. IMPUESTOS CORRIENTES
El rubro “Impuestos Corrientes” comprende partidas que se detallan a continuación:
31.12.2019 31.12.2018
IMPUESTOS CORRIENTES
S/ (000) S/ (000)
Impuesto General a las Ventas 0 331
Impuesto a la Renta 0 0
Crédito fiscal del Impuesto a la Renta 0 (217)
TOTAL IMPUESTOS CORRIENTES 0 114
22. OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre del 2019 y al 31 de diciembre de 2018, este rubro que según el manual
de contabilidad es: “2908 Otros Pasivos”, “29010207 Créditos Indirectos”, y “290201
Sobrante de Caja” está compuesto por:
31.12.2019 31.12.2018
Rubros
S/ (000) S/ (000)
Ingresos diferidos de Créditos Indirectos 116 184
Sobrantes de Caja 11 5
Operaciones por liquidar 2,018 2,326
Seguros contra todo riesgo cargados a prestatarios 34 34
Seguro Años Dorados 2 1
Seguro Asistencia Médica 5 3
160
Combo 1: Microseguro (Muerte Accidental + Hospitalización

0 0
+ Protección de Tarjeta)
Combo 2: Microseguro (Muerte Accidental + Hospitalización
0 0
+ Oncológico)
Combo 3: Microseguro (Vida + Hospitalización + Protección 0 0
de Tarjeta)
Combo 4: Microseguro (Muerte Accidental + Oncológico +
1 1
Protección de Tarjeta)
Asistencia de Sepelio 0 0
Cobranza de Cuota Microseguro de Renta Hospitalaria 3 3
Cobranza de Cuota de Microseguro Oncológico 3 3
Cobranza de Cuota de Microseguro de Protección de Tarjeta 56 42
de Debito
Cobranza de Cuota de Microseguro Vida 11 1
Cobranza de Cuota Microseguro de Muerte Accidental 26 10
Cobranza de Cuota de Seguro de Desgravamen de Créditos 328 604
Total 2,615 3,217
23. PATRIMONIO
Saldo al Saldo al
Rubros 31.12.2019 31.12.2018
S/ (000) S/ (000)
Capital Social 476,474 410,570
Capital Adicional 0 0
Reserva Legal 67,042 57,279
Ajuste al Patrimonio - Fluctuación de Valor de
115 (15)
Inversiones
Resultados Acumulados (20,822) (27,410)
Resultado Neto del Ejercicio 102,798 97,636
Total 625,607 538,060
161
a) Capital Social
El Capital Social al 31 de diciembre de 2019 asciende a S/ 476’473,780, encontrándose

representado por 47’647,378 acciones nominativas, a un valor nominal de S/ 10.00 por
acción, íntegramente suscritas y pagadas por la Municipalidad Provincial de Huancayo, el
cual se incrementó producto de la capitalización de utilidades del periodo 2018. El Capital
social al 31 de diciembre de 2018 ascendió a S/ 410’569,560, encontrándose representado
por 47’647,378 acciones nominativas, a un valor de nominal de S/ 10.00 por acción.
b) Reserva Legal
De conformidad con las normas legales vigentes, La CMAC- Huancayo debía alcanzar una
reserva legal no menor al 35 por ciento de su capital social. Esta reserva legal se constituyó
mediante el traslado anual de no menos del 10 por ciento de sus utilidades netas, el cual a
diciembre de 2019 está constituido por S/ 67’042,255.00 y a diciembre de 2018 fue de S/
57,278,666.
c) Resultados Acumulados
Los Resultados acumulados al 31 de diciembre de 2019 asciende a S/ -20,822,334 este

importe representa el pago de las Primas del Fondo de Seguro de Depósitos de ejercicios
anteriores y la recuperación del Impuesta a la renta por efecto del pago de FSD.
d) Resultado Neto del Ejercicio
Corresponde a las utilidades netas obtenidas al 31 de diciembre de 2019 por S/

102’798,518 y S/ 97’635,886 al 31 de diciembre de 2018, deducidas las participaciones de
los trabajadores e impuesto a la renta.
e) Ajuste al Patrimonio
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, corresponde a las ganancias y

pérdidas netas por fluctuación de inversiones disponibles para la venta.
f) Utilidad por Acción
El número de acciones al 31 de diciembre de 2019 fue de 47’647,378. La utilidad al 31 de

diciembre de 2019 asciende a S/ 102,798,518; cifra que fue utilizada como numerador de
la utilidad por acción de dicho periodo. A continuación, se muestra el cálculo:
162
g) Patrimonio efectivo
El 21 de junio de 2008, mediante Decreto Legislativo N°1028, se modificó la Ley de Banca,

Seguros y AFP, estableciéndose que el patrimonio efectivo deber ser igual o mayor al 10
por ciento de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo totales que
corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado
multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10, y los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo de crédito.
Al 31 de diciembre de 2019, en aplicación del Decreto Legislativo N°1028, La CMAC-
HUANCAYO mantiene los siguientes importes en relación a los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgo y patrimonio efectivo (básico y suplementario):
APR Totales = 553’930,440.04
PE = 731’534,151.64
Patrimonio Nivel 1 = 602’362,552.76
Ratio de Capital Global = 13.21%
Al 31 de diciembre de 2019, La CMAC- Huancayo viene cumpliendo con las Resoluciones

SBS N°2115–2009, N°6328-2009, N°14354-2009, Reglamentos para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, por Riesgo de Mercado y por Riesgo de Crédito,
163
respectivamente, y modificatorias. El 20 de julio de 2011, la SBS emitió la Resolución SBS

N° 8425-2011 que establece que se debe determinar un patrimonio efectivo adicional, por lo
que las instituciones financieras deberán contar con un proceso para evaluar la suficiencia
de su patrimonio efectivo en función a su perfil de riesgo, el cual deberá seguir la metodología
descrita en dicha Resolución. El patrimonio efectivo adicional será igual a la suma de los
requerimientos de patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes
componentes: ciclo económico, riesgo por concentración, riesgo por concentración de
mercado, riesgo por tasa de interés y otros riesgos. Dicho cómputo es calculado desde enero
de 2012, teniendo un plazo de cinco años a partir de julio de 2012 para adecuar el total de
su patrimonio efectivo al nivel solicitado.
24. CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA
Saldo al Saldo al
Rubros 31.12.2019 31.12.2018
S/ S/
DEUDORAS 6,993,609 6,072,609
Contingentes Deudoras 10,892 15,920
Cuentas de Orden Deudoras
- Valores propios en cobranza 482,382 483,221
- Cuentas incobrables castigadas 264,495 201,498
- Rendimientos de créditos y rentas en
48,173 83,000
suspenso
- Valores y bienes propios otorgados en
207,688 167,112
garantía
- Otras cuentas de orden deudoras 542,274 404,562
Total 1,545,011 1,339,393
Contra Cuenta de Cuentas de Orden
5,426,249 4,705,591
Acreedoras
Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Deudoras
- Activos de Fideicomiso 0 0
- Fideicomisos y comisiones de confianza
11,457 11,705
deudoras
Total 11,457 11,705
ACREEDORAS 6,993,609 6,072,609
164
Contingentes Acreedoras
- Responsabilidad por Cartas Fianza
10,892 15,920
Otorgadas
- Litigios y demandas pendientes 0 0
Total 10,892 15,920
Contra Cuenta de Cuentas de Orden
1,545,011 1,339,393
Deudoras
Cuentas de Orden Acreedoras
- Valores y bienes recibidos en custodia 17,034 30,158
- Garantías recibidas por operaciones de 5,384,440 4,653,265
créditos
- Garantías recibidas por servicios 16,599 11,502

- Otras Cuentas de Orden Acreedoras 8,175 10,666
Total 5,426,249 4,705,591
Fideicomisos y Comisiones de Confianza
11,457 11,705
Acreedores
Contingentes deudores:
En este rubro se encuentra registrado los derechos eventuales que tiene la CMAC- Huancayo
S.A. con sus clientes por el otorgamiento de cartas Fianzas, los que se tornaran ciertos en caso
de tener que asumir las obligaciones garantizadas. El saldo al 31 de diciembre de 2019 que
corresponde a cuentas contingentes por concepto de cartas fianza otorgadas se encuentra
representado por S/ 10’892,223.
Cuentas de orden:
Este rubro agrupa a las Cuentas de Orden que son destinadas para el control interno contable
de CMAC Huancayo S.A., así como aquellas que se han aperturado para contabilizar
operaciones con terceros, que por su naturaleza no integran el activo, ni el pasivo, no inciden
en el patrimonio, ni afectan sus resultados.
La cuenta de orden deudoras está conformada por los valores y bienes propios entregados en
custodia y en cobranza, cuentas incobrables castigadas, rendimientos de créditos e
inversiones y rentas en suspenso, valores y bienes propios entregados en garantía, calificación
de los créditos y ponderación por riesgo crediticio, utilización de fondos especiales y fondos
en administración y otras cuentas de orden deudoras.
165
Las cuentas de orden acreedoras están conformadas por los valores y bienes recibidos en
custodia, valores recibidos en cobranza país y exterior, garantías recibidas por operaciones de
créditos, garantías recibidas por servicios, valores y bienes recibidos por operaciones
especiales, consignaciones recibidas, cartas de crédito avisadas y otras cuentas de orden
acreedoras.
Estas cuentas de control deudoras están referidas a: Créditos Castigados, Rendimientos en

suspenso, activos y créditos contingentes ponderados por riesgo, litigios y demandas
pendientes, responsabilidades por cartas fianzas, entre otras y se encuentra representado por
S/ 1’545,011,374.
El rubro de otras cuentas de orden deudoras que se encuentra representado por un importe
total de S/ 542’273,956 el cual cuenta con el siguiente detalle:
Activos fijos Totalmente Depreciados S/ 5’760,559, Bienes no Depreciables S/ 15’585,903,

Créditos Condonados S/ 7’188,318, Créditos Reprogramados según Oficio Múltiple Nº 5345-
2010 S/ 72’281,646, Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero
de 2013 S/ 381’685,703, Bienes Cedidos en Arrendamiento Financiero S/ 11’810,625, Gastos
para Recuperación de Créditos Vencidos S/ 420,220, Gastos para Recuperación de Créditos
Judiciales, Castigados S/ 1’838,709, Activos Contingentes S/ 170,464 y Créditos – DS Nº 048-
2013, y Nº 0822013-PCM – Roya Amarilla S/ 120,193 y Créditos OM Nº 48079-2015 y OM Nº
10250-2017-SBS Fenómeno del Niño S/ 396,278.
Para registrar los activos y gastos de fideicomisos, las comisiones de confianza deudoras, y
las cuentas por contra de las cuentas acreedoras de los fideicomisos, se utilizan las cuentas
que corresponden al rubro 85 Fideicomisos y comisiones de confianza deudoras; y para
registrar los pasivos, patrimonio e ingresos de los fideicomisos, las comisiones de confianza
acreedoras, y las cuentas por contra de las cuentas deudoras de los fideicomisos, se utilizan
las cuentas del rubro 86 Fideicomisos y comisiones de confianza acreedoras.
Cartera de créditos otorgada en garantía
VALOR EN LIBROS DE CARTERA DE CRÉDITOS
RENDIMIENTOS DEUDA QUE

CONTRATO
CAPITAL DEVENGADOS DE PROVISIONES TOTAL RESPALDA
CRÉDITOS VIGENTES
CONTRATO GLOBAL DE
CANALIZACIÓN DE RECURSOS 209,182,606.00 944,205.90 1,494,834.11 208,631,977.79 208,546,171.46
COFIDE
166
Que, mediante la Resolución SBS N° 1027-2001 se aprobó el Reglamento de los Contratos de

Financiamiento con Garantía de Cartera Crediticia; y Resolución SBS N° 1882-2014, la CMAC
Huancayo S.A. ha obtenido financiamiento de la Corporación Financiera de Desarrollo con
garantía de cartera crediticia, la cual, al 31 de diciembre de
2019, reporta los siguientes saldos:
25. SITUACIÓN TRIBUTARIA
De conformidad con la Legislación Tributaria vigente, la CMAC Huancayo S.A., está

comprendida en el Régimen General del Impuesto a la Renta, debido a que realiza operaciones
económicas consideradas como Rentas de Tercera Categoría, estando afecta al indicado
tributo cuya tasa al 31 de diciembre del 2019 y al 31 de diciembre del 2018 fue de 29.50%,
para personas jurídicas el cual fue aplicado sobre la utilidad gravable, asimismo al Impuesto
General a las Ventas por operaciones gravadas.
Mediante Decreto Legislativo 1261 publicado el 10 de diciembre de 2016 se ha modificado la

tasa aplicable a la renta de tercera categoría de los contribuyentes domiciliados, estableciendo
así una tasa del 29.5 por ciento vigente a partir del 01 de enero de 2017.
Bajo el régimen general del impuesto a la renta, de acuerdo con la legislación tributaria vigente
la que requiere agregar y deducir al resultado, mostrando en los estados financieros, aquellas
partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.
En tal sentido se debe precisar lo siguiente:

a) Se ha determinado la materia imponible bajo el régimen general del impuesto a la renta,
de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que requiere agregar y deducir al
resultado mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislación
reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.
b) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y de ser el caso, corregir el
impuesto a la renta determinado por la Institución en los cuatro años posteriores al año
de presentación la declaración jurada del impuesto correspondiente. Los años 2014 al
2019 inclusive, están abiertos a fiscalización.
Debido a que pueden producirse diferencias en la interpretación por parte de la
Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Institución, no es posible
anticipar a la fecha, si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de
eventuales revisiones fiscales. Cualquier impuesto adicional, moras, recargos e intereses,
167
si se produjeran, serán reconocidos en los resultados del ejercicio en que la diferencia de

criterios con la Administración Tributaria se resuelva. La Gerencia de la Institución estima
que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.
26. INGRESOS POR INTERESES
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, este rubro registra los ingresos

devengados en el período, provenientes de las operaciones de intermediación financiera y
comprende los ingresos por concepto de intereses provenientes de fondos disponibles,
fondos interbancarios, inversiones negociables, cartera de créditos, inversiones
permanentes, diferencia de cambio y otros ingresos financieros que la CMAC- Huancayo S.A.
está autorizadas a desarrollar por disposiciones de la Ley General del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, está representado por los

siguientes importes:
31.12.2019 31.12.2018
DETALLE
S/ (000) S/ (000)
Disponible 9,844 7,208
Intereses y Rendimiento por Depósitos en el Banco

469 97
Central de Reserva
Intereses y Rendimiento por Depósitos en Bancos y
9,369 7,107
otras Emp.
Intereses por fondos disponibles restringidos 6 4
Inversiones Disponibles para la venta 2,043 1,473
Inversiones Disponibles para la venta 2,043 1,473
Inversiones a Vencimiento 28 13
Inversiones a Vencimiento 28 13
Cartera de Créditos Directos 834,103 706,448
Cartera de Créditos Directos 834,103 706,448
Otros Ingresos Financieros 35 18
Arrendamiento financiero - opción de compra 35 18
TOTAL 846,053 715,160

168
27. GASTOS POR INTERESES
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, este rubro agrupa las cuentas que
representan los gastos financieros y comprende los gastos financieros incurridos por la
empresa en el período, tales como los intereses, comisiones, diferencia de cambio y otras
cargas financieras, devengados por la captación de recursos del público en sus distintas
modalidades, por los financiamientos obtenidos de las instituciones financieras del país y del
exterior, por la emisión de valores y títulos, así como por otras cuentas por pagar.
31.12.2019 31.12.2018
DETALLE
S/ (000) S/ (000)
Obligaciones con el Público 158,789 144,253

Intereses por obligaciones con el público a la vista 0 0
Intereses por obligaciones con el público por cuentas de 5,103 4,197
ahorro
Intereses por obligaciones con el público por cuentas a 153,686 140,056
plazo
Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y
548 67
Organismos Fi
Intereses por Depósitos a la Vista de Empresas del
0 0
Sistema F
Intereses por Depósitos de Ahorro de Empresas del
0 4
Sistema Fi
Intereses por Depósitos a plazo de Empresas del Sistema
548 63
Fina
Adeudos y Obligaciones Financieras 25,771 17,115
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva
0 0
del P
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País 24,447 16,752
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del
262 0
Ext
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones
1,062 363
financieras
Otros Gastos Financieros 0 0
Otros Gastos Financieros 0 0
TOTAL 185,108 161,435
169
GASTOS DEL PERSONAL Y DIRECTORIO
Al 31 de diciembre de 2019, la composición de la cuenta es la siguiente:
31.12.2019 31.12.2018
S/ (000)
S/ (000)
Remuneraciones 109,909 83,768
Bonificaciones 30,089 22,909
Gratificaciones 28,697 21,405
Asignaciones 2,380 1,877
Otras remuneraciones 33,522 28,267
Vacaciones 15,194 10,799
Seguro de Vida Ley 871 733
Seguridad y Previsión Social 16,372 12,605
Compensación por Tiempo de Servicios 15,132 11,747
Seguro complementario de Trabajo de
0 0
Riesgo
Participación de los Trabajadores 8,904 8,218
Otros Gastos del Personal 10,393 9,784
Gastos de Directorio 1,225 1,354
TOTAL 272,690 213,468
28. GASTOS POR SERVICIOS DE RECIBIDOS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la composición de la cuenta es la

siguiente:
31.12.2019 31.12.2018
DETALLE
S/ (000) S/ (000)
Transporte 1,238 1,400
Reparación y mantenimiento 4,651 3,280
Vigilancia y protección 14,148 11,505
Trabajos eventuales 2,064 1,698
Publicidad 12,758 16,317

170
Energía 4,035 3,554
Agua 216 183
Comunicaciones 1,158 1,050
Honorarios Profesionales 3,564 3,038
Seguros 6,220 5,475
Alquileres 26,645 23,000
Suministros diversos 2,641 1,896
Gastos Notariales y Judiciales 245 195

Gastos Judiciales 408 39
Suscripciones y Cotizaciones 39 27
Limpieza 4,718 4,203
Relaciones públicas y eventos 191 247
Gastos de viaje 15 28
Estudios y Proyectos 0 187
Consultorías 59 923
Sociedades de Auditoria 233 334
Transferencias Electrónicas 7,601 8,419

Mensajería 594 492
Sponsorchip Marketing _ SPORT HUANCAYO 5,016 1,380
Gastos de Promoción 1,017 871
Bienes no depreciables 2,330 2,856
Artículos Diversos 790 1,146
Consultas Virtuales 1,017 927
Softwares, Licencias y Certificados Digitales 3,947 3,877
Gastos para Recuperación de Créditos Vencidos 1,626 1,333
Gastos para Recuperación de Créditos Judiciales y
3,989 4,336
Castigados
Gastos por Recuperación_Cartera FOCMAC 816 0
Combustibles y Lubricantes 786 786
Otros Servicios 5,015 4,789
TOTAL 119,790 109,791

171
30. REVELACIÓN SOBRE INSTRUMENTOS Y RIESGOS FINANCIEROS
a) Gestión de riesgos
Las actividades de la CMAC- Huancayo se relaciona principalmente a la intermediación

financiera, La CMAC- Huancayo recibe depósitos de sus clientes a tasas fijas, a diversos
plazos, con la intención de obtener una rentabilidad, invirtiendo estos fondos en activos de
alta calidad (rentables y seguros). Así mismo está expuesta a una variedad de riesgos
financieros en el curso normal de sus operaciones. Por ello, la Gerencia sobre la base de su
conocimiento técnico y su experiencia establece políticas para el control de riesgos crediticio,
de liquidez, de mercado (tasas de interés y tipo de cambio).
(a.1) Riesgo de crédito
La CMAC-HUANCAYO toma posiciones afectas a riesgo crediticio, que es el riesgo en donde

el cliente no puede cumplir con sus compromisos, o pagos a su vencimiento. La CMAC-
Huancayo registra provisiones para aquellas pérdidas en que ha incurrido a la fecha del
estado de situación financiera. En caso ocurran cambios significativos en la economía o en
un segmento de la industria en particular que represente una concentración en la cartera de
la CMAC- Huancayo, se podría originar que las pérdidas sean diferentes de las registradas a
la fecha del estado de situación financiera, por lo que la Gerencia monitorea continuamente
su exposición al riesgo de crédito.
La CMAC- Huancayo estructura los niveles del riesgo de crédito que asume estableciendo
límites en los montos de riesgos aceptados en relación con un deudor o grupo de deudores
y a segmentos geográficos e industrias. Dichos riesgos son monitoreados constantemente
y sujetos a una revisión frecuente. Los límites en el nivel de riesgo por producto, sector de
la industria y país son aprobados por el Directorio.
La exposición al riesgo de crédito es administrada a través del análisis continuo de la

capacidad de los deudores y potenciales deudores de cumplir con los pagos de intereses y
capital de sus obligaciones y a través del cambio de los límites de préstamos cuando es
apropiado. La exposición al riesgo de crédito también es manejada en parte por garantías
personales y corporativas, pero existe una parte significativa de los préstamos minoristas
donde dichas garantías no pueden ser obtenidas.
Al 31 de diciembre de 2019, la Gerencia de la CMAC- Huancayo ha estimado que el monto

máximo de riesgo crediticio al que se encuentra expuesto representa el valor en libros de los
activos financieros que presentan un riesgo crediticio potencial y consisten en los depósitos
en instituciones financieras, los créditos directos e indirectos, sin considerar el valor de
mercado de las garantías o colaterales. La exposición para cada prestatario, incluidos bancos,
se establece mediante sub-límites que cubren los riesgos por operaciones en el estado de
situación financiera y fuera de éste (cuentas contingentes). Las exposiciones reales y su
comparación contra los límites establecidos se revisan diariamente.
172
A continuación, se presenta la máxima exposición al riesgo de crédito al 31 de diciembre de

2019:
Al 31.12.2019 Al 31.12.2018
DETALLE
S/ S/
Disponible 561,808,676.79 325,169,391.75

Inversiones Disponible para la venta 93,044,379.86 58,964,130.73
Inversiones a vencimiento 513,501.54 485,988.08
Cartera de créditos, neto 4,336,958,253.97 3,612,755,140.87
Cuentas por cobrar 20,477,309.93 17,453,141.21
TOTAL 5,012,802,122.09 3,441,479,319.36
Concentración de Riesgo de Crédito
Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, se presenta la cartera de créditos por

concentración de riesgos en relación al sector económico:
173
A continuación, se presenta la clasificación de la cartera de créditos directos según las

categorías de riesgos:
31-12-2019 31-12-2018
CLASIFICACIÓN
S/(000) % S/(000) %
NORMAL 4,163,568,003.35 92.42% 3,443,880,287.43 91.33%
C.P.P. 118,572,393.95 2.63% 115,227,808.36 3.06%

DEFICIENTE 34,206,260.40 0.76% 40,332,042.46 1.07%
DUDOSO 55,056,088.65 1.22% 38,059,250.38 1.01%
PERDIDA 133,867,537.52 2.97% 133,374,769.23 3.54%
Total 4,505,270,283.87 100.00% 3,770,874,157.86 100.00%

174
A continuación, se presenta información sobre la calidad crediticia de los activos

financieros, según la situación contable al 31 de diciembre del 2019:
Pequeña y
Saldos en S/(000) No Minoristas Consumo Hipotecarios Total Total
Microempresas
Créditos Vigentes 96.32%
4,339,490,816.17
Normal 92.22%
205,101,648.26 2,569,387,560.87 1,007,565,095.35 372,867,170.20 4,154,921,474.68
Con Problemas
17,231,893.75 2.38%
potenciales 13,277,156.26 70,966,442.78 5,659,380.93 107,134,873.72
Deficiente 2,676,012.03 6,790,904.43 16,842,557.77 0.37%
2,001,194.07 5,374,447.24
Dudoso 8,693,400.52 9,521,726.65 33,499,263.02 0.74%
13,924,423.06 1,359,712.79
Pérdida 7,884,680.70 27,092,646.98 0.60%
522,008.54 10,811,668.12 7,874,289.62
Créditos Refinanciados 37,145,743.80 0.82%
Normal 2,291,333.88 636,076.69 32,961.54 5,202,056.37 0.12%
2,241,684.26
Con Problemas
4,857,842.12 571,615.36 11,908,007.22 0.26%
potenciales 6,366,383.20 112,166.54
Deficiente 4,953,171.48 767,956.78 8,473,550.92 0.19%
2,601,530.22 150,892.44
Dudoso 3,902,727.00 1,305,035.86 87,549.04 5,745,313.37 0.13%
450,001.47
Pérdida 3,508,053.40 1,167,376.67 5,816,815.91 0.13%
911,530.71 229,855.13
Créditos Vencidos 73,762,354.72 1.64%
Normal - - - - - 0.00%
Con Problemas
75,730.87 - - 62,220.13 137,951.00 0.00%
potenciales
Deficiente 5,680,596.19 572,875.57 93,996.49 9,761,446.89 0.22%
3,413,978.64
Dudoso 9,388.35 2,819,534.88 6,639.71 15,903,475.65 0.35%
13,067,912.71
Pérdida 17,219,221.16 57,903.25 47,959,481.18 1.06%
620,460.13 30,061,896.64
Créditos Judiciales 54,871,369.87 1.22%
Normal - - - - - 0.00%
Con Problemas
- - - - - 0.00%
potenciales
Deficiente - - - - - 0.00%
Dudoso - - - - - 0.00%
Pérdida 7,891,797.06 54,871,369.87 1.22%
4,525,662.51 38,484,185.48 3,969,724.81
175
Cartera bruta 100.00%

256,042,780.56 2,769,342,803.22 1,081,945,790.91 397,938,909.86 4,505,270,284.54
Menos: provisiones 55,149,786.59 4.60%
13,574,386.62 127,847,917.02 10,693,216.28 207,265,306.51
Total neto
242,468,393.94 2,641,494,886.20 1,026,796,004.32 387,245,693.58 4,298,004,978.03
La cartera bruta de la CMAC- Huancayo al 31 de diciembre del 2019, asciende a S/

4,505,270,284.54, sin considerar créditos indirectos (cartas fianza, cuyo saldo asciende a S/
10,892,223.30). Según la situación contable podemos mencionar que los créditos vigentes
ascienden a S/4,339,490,816.17 o 96.32% del total. La cartera refinanciada asciende a S/
37,145,743.80 o 0.82% del total; la cartera en situación de vencido tiene un saldo de S/
73,762,354.72 o 1.64% y finalmente se tiene la cartera Judicial con un saldo de S/
54,871,369.87, representando el 1.22%.
Garantía de Créditos
Al 31 de diciembre de 2019, La CMAC- Huancayo ha recibido garantías en operaciones de

crédito por S/ 5,375,358,117.35. La CMAC- Huancayo tiene las siguientes políticas sobre las
garantías recibidas:
• Gestión de las garantías:
• Valorización de las garantías
• Concentración de riesgos respecto de las garantías
El siguiente cuadro detalla el saldo de las garantías.
Al 31-12-2019
Garantía
S/.
Garantías Preferidas Hipotecarias 433,989,947.28
Garantías mobiliarias expl, agrop. Ind y minera 0.00
Garantías mobiliarias - medios de transporte 664,646.13
Garantías Preferidas autoliquidables 0.00
Sustitución de contra-parte crediticia 71,846,223.17
Garantías no preferidas 2,684,621,935.58
Garantías - avales y fianzas 2,184,235,365.19
Total 5,375,358,117.35
A continuación, se presenta el detalle de los créditos vencidos al 31 de diciembre del 2019, de

acuerdo a sus días de vencimiento:
176
Créditos Vencidos
Según Días de Atraso
Tipo de Crédito Menor a 30 31-60 61-90 Mayor a 90 Total
Mediana Empresa 48,812.83 60,957.71 3,988,562.04 21,225.41

4,119,557.99
Pequeña Empresa - 4,458,494.36 4,514,162.83 8,584,053.63
17,556,710.82
Micro empresa - 2,977,831.67 2,429,502.15 25,846,360.90
31,253,694.72
Consumo - 746,252.97 1,327,340.49 18,538,038.15
20,611,631.61
Hipotecarios - 81,104.17 117,272.49 22,382.92 220,759.58
48,812.83 8,324,640.88 12,376,840.00 53,012,061.01

73,762,354.72
(a.2) Riesgo de liquidez
La CMAC- Huancayo está expuesta a retiros diarios de sus recursos disponibles en efectivo,
por cuentas de ahorros, vencimientos de depósitos, otorgamiento de préstamos, garantías
y otros retiros. En tal sentido, mediante el Comité de riesgos se ha establecido ciertos
límites para cubrir el riesgo de los posibles retiros inesperados. Al cierre de diciembre 2019
los niveles de liquidez de La CMAC- Huancayo en moneda nacional y moneda extranjera
son de 24.31% y 98.26%, respectivamente, para cubrir sus obligaciones de corto plazo,
cumpliendo con los límites regulatorios de 8% en moneda nacional y 20% en moneda
extranjera; y los límites institucionales de 17% en moneda nacional y 25% en moneda
extranjera.
La CMAC - Huancayo utiliza los siguientes instrumentos y herramientas para una
adecuada gestión del riesgo de liquidez:
• Ratios de Liquidez de Corto Plazo (Anexo 15-A SBS).
• Posición Mensual de Liquidez (Anexo 15-C SBS).
• Ratio de Inversiones Liquidas-RIL (Anexo 15-A SBS), con límite interno de 7%.
• Ratio de Cobertura de Liquidez-RCL (Anexo 15-B SBS), con límite interno de 110%.
• Método de Brechas de Liquidez (descalces de Plazos, Anexo 16-A SBS).
• Escenario de Estrés de Liquidez Regulatorio (Anexo 16-B).
• Modelo Interno de Estrés de Liquidez.

177
• Ratio de Créditos sobre Depósitos (Loan To Deposit) de máximo 105% en periodo de

adecuación (consolidado monedas) como indicador adicional de riesgos de liquidez y
fondeo.
Riesgo de concentración de ahorristas: (a) La concentración de los 10 principales

depositantes sobre el total de depósitos es de 3.29% y el ratio de los 10 principales
acreedores sobre el total de acreedores es de 11.23%, Es importante tener en cuenta que
aproximadamente el 95% del fondeo de la institución está representado por depósitos (plazo
fijo y CTS principalmente) y el 6% restante está representado por adeudos (en MN).
Cuadros de liquidez por plazos de vencimiento en MN: diciembre 2019
Cuadros de liquidez por plazos de vencimiento en ME: diciembre 2019

178
(a.3) Riesgo de mercado
La CMAC- Huancayo está expuesta a las fluctuaciones de los precios de mercado, tales
como el tipo de cambio, la tasa de interés y cotización de las inversiones; por ello la
Gerencia de Riesgos en coordinación con el área de negocios mantiene actualizado el
“Manual de Control y Evaluación de Riesgos” la misma que contiene indicadores y
limites aplicables a la gestión de Riesgos de Mercado así mismo el manual establece
niveles de riesgo de mercado que son aceptables por la CMAC- Huancayo.
Riesgo de tipo de cambio
La CMAC- Huancayo está expuesta a los efectos de las fluctuaciones en los tipos de
cambio de la moneda extranjera incluida en su posición financiera y flujos de caja. La
Gerencia fija límites en los niveles de exposición y en el total de las operaciones, las
cuales son monitoreadas constantemente. Al 31 de diciembre de 2019, La CMAC-
Huancayo tiene una posición de Sobre-Compra, este saldo asciende a S/ 789,823.15
o 238,329.25 USD, el cual representa el 0.11% del Patrimonio Efectivo aplicable; cifra
que cumple con el límite institucional de 1.00% del Patrimonio Efectivo y de 50% del
Patrimonio Efectivo, límite regulatorio de la SBS.
Riesgo de tasa de interés
La CMAC- Huancayo toma posiciones que son afectadas por las fluctuaciones en los
niveles de las tasas de interés del mercado sobre su situación financiera y flujos de la
CMAC-Huancayo. Los márgenes de interés pueden incrementarse como resultado de
tales cambios, pero pueden disminuir o generar pérdidas en caso de producirse
movimientos inesperados. La Gerencia de la CMAC- Huancayo establece límites que
puede asumirse en las posiciones afectas a riesgos de tasas de interés y los monitorea
mensualmente.
La CMAC- Huancayo, adopta la metodología regulatoria establecida por la SBS para la

Gestión del riesgo de mercado asociado a tasa de interés “Ganancias en Riesgo –
GER” la cual indica una exposición de S/ 18, 427,128.11 y representan el 2.56% del
Patrimonio Efectivo aplicable, cumpliendo con el límite regulatorio 5% e Institucional
de 4.5%.
179
La CMAC- Huancayo adopta la metodología regulatoria establecida por la SBS Valor

Patrimonial en Riesgos (VPR), la cual da como resultado un saldo expuesto de S/ 45,
805,112.75, la cual sobre el Patrimonio tiene un indicador de 6.37%, cumpliendo el
límite legal del 15% e Institucional de 12%.
31. HECHOS POSTERIORES:
No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos

estados financieros y la fecha de autorización para su emisión, que puedan afectarnos
significativamente.
180
DECLARACIÓN DE NO EXISTIR CAMBIOS EN LOS RESPONSABLES DE LA ELABORACIÓN DE LA

INFORMACIÓN FINANCIERA
Los que suscriben la presente, declaran que durante los últimos dos (2) años no se ha
producido la renuncia o destitución del Contador General.
De igual modo declaramos, que tampoco han ocurrido cambios de los auditores externos
durante el periodo especificado.
Huancayo, 02 de febrero de 2020

181 I Memoria Anual 2019
XIII. PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
REPORTE SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL CODIGO DE BUEN GOBIERNO

CORPORATIVO PARA LAS SOCIEDADES PERUANAS (10150)
Denominación:
Ejercicio: 2019
Página Web: www.cajahuancayo.com.pe
Denominación o razón social de

la empresa revisora: 1
1
Solo es aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna empresa
especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría o empresa de consultoría).
METODOLOGIA:
Las sociedades que cuentan con valores inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores tienen la
obligación de difundir al público sus prácticas de buen gobierno corporativo, para tales efectos, reportan
su adhesión a los principios contenidos en el Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades
Peruanas2.
La información a presentar está referida al ejercicio culminado el 31 de diciembre del año calendario
anterior al de su envío, por lo que toda referencia a “el ejercicio” debe entenderse al período antes indicado,
y se remite como un anexo de la Memoria Anual de la Sociedad bajo los formatos electrónicos que la
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) establece para facilitar la remisión de la información del
presente reporte a través del Sistema MVnet.
En la Sección A, se incluye carta de presentación de la Sociedad en donde se destacan los principales
avances en materia de gobierno corporativo alcanzados en el ejercicio.
En la Sección B, se revela el grado de cumplimiento de los principios que componen el Código. Para dicho
fin, el Reporte se encuentra estructurado en concordancia con los cinco pilares que lo conforman:
I. Derechos de los accionistas;
II. Junta General de Accionistas;
III. Directorio y Alta Gerencia3;
IV. Riesgo y cumplimiento; y,
V. Transparencia de la información.
Cada principio se evalúa en base a los siguientes parámetros:
a) Evaluación “cumplir o explicar”: se marca con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que la Sociedad
ha alcanzado, teniendo en consideración los siguientes criterios:
Si : Se cumple totalmente el principio.
No : No se cumple el principio.
Explicación: en este campo la Sociedad, en caso de haber marcado la opción “No”, debe explicar las
razones por las cuales no adoptó el principio o las acciones desarrolladas que le permiten considerar
un avance hacia su cumplimiento o su adopción parcial, según corresponda. Asimismo, de
considerarlo necesario, en el caso de haber marcado la opción “Sí”, la Sociedad podrá

brindar información acerca del cumplimiento del principio.
2
El Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013) puede ser consultado en la sección Orientación
– Gobierno Corporativo del Portal del Mercado de Valores www.smv.gob.pe.
3
El vocablo “Alta Gerencia” comprende al gerente general y demás gerentes.
b) Información de sustento: se brinda información que permite conocer con mayor detalle cómo la
Sociedad ha implementado el principio.
En la Sección C se enuncian los documentos de la Sociedad en los que se regulan las políticas,
procedimientos u otros aspectos relevantes que guarden relación con los principios materia de evaluación.
En la Sección D se incluye información adicional no desarrollada en las secciones anteriores u otra
información relevante, que de manera libre la Sociedad decide mencionar a fin de que los inversionistas y
los diversos grupos de interés puedan tener un mayor alcance de las prácticas de buen gobierno
corporativo implementadas por esta.
SECCION A:
Carta de Presentación 4
Estimados señores:
Con gran satisfacción Caja Huancayo continuó con un gran desempeño en el ejercicio 2019,
demostrando de manera continua solidez como institución financiera, el mismo que se encuentra
avalado por los resultados obtenidos, constituyéndose así en la caja con mayor representatividad en
el Perú.
Así, se han implementado dentro de nuestra institución medidas necesarias a fin de alinearlas a lo
establecido en el Código de Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas difundido por la
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), las mismas que se traducen en el irrestricto
cumplimiento de la función supervisora del Directorio sobre los negocios y actividades de Caja
Huancayo, equilibrando los intereses de la institución que incluye a nuestros clientes, colaboradores
y comunidad en la que operamos, asimismo se respeta de manera efectiva los derechos de nuestro
Accionista Único- Municipalidad Provincial de Huancayo, se priorizó la participación de Directores
independientes en el Directorio y en sus comités especiales, se creó e implementó el Comité de
Remuneraciones, así como la Política de Sucesión de Gerencias y se mejoró la normativa interna
sobre la gestión y tratamiento de los aspectos relacionados de conflicto de intereses y Código de
Ética priorizando las medidas a adoptar para la identificación, sanción y mitigación de actos de
corrupción.
Estando a lo señalado, todas las acciones implementadas han tenido como objetivo alcanzar mayor
eficiencia en la actuación de nuestros órganos de gobierno, observando los derechos, deberes y
responsabilidades de sus integrantes.
Atentamente, Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo S.A.
4
Se describen las principales acciones implementadas durante el ejercicio en términos de buenas prácticas de gobierno
corporativo que la Sociedad considere relevante destacar en línea con los cinco pilares que conforman el Código de Buen
Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013): Derecho de los Accionistas, Junta General, El Directorio y la
Alta Gerencia, Riesgo y Cumplimiento y Transparencia de la Información.
SECCION B:
Evaluación del cumplimiento de los Principios del Código de Buen Gobierno
Corporativo para las Sociedades Peruanas
PILAR I: Derecho de los Accionistas

Principio 1: Paridad de trato
Pregunta I.1
Si No Explicación:
Caja Huancayo se encuentra constituida por un solo
accionista que es la Municipalidad Provincial de
¿La sociedad reconoce en su actuación un trato Huancayo.
igualitario a los accionistas de la misma clase y X
que mantienen las mismas condiciones(*)?
(*) Se entiende por mismas condiciones aquellas particularidades que distinguen a los accionistas, o hacen que cuenten con una
característica común, en su relación con la sociedad (inversionistas institucionales, inversionistas no controladores, etc.). Debe
considerarse que esto en ningún supuesto implica que se favorezca el uso de información privilegiada.
Pregunta I.2
Si No Explicación:
A la fecha sólo se cuenta con un tipo de acciones, con
derecho a voto.
¿La sociedad promueve únicamente la existencia
X
de clases de acciones con derecho a voto?
a. Sobre el capital de la sociedad, especifique:
Número total de
Capital suscrito al Capital pagado al acciones Número de acciones
cierre del ejercicio cierre del ejercicio representativas del con derecho a voto
capital
476,473,780.00 476,473,780.00 4,764,737,800.00 476,473,780.00
b. En caso la sociedad cuente con más de una clase de acciones, especifique:
Número de
Clase Valor nominal Derechos(*)
acciones
(*) En este campo deberá indicarse los derechos particulares de la clase que lo distinguen de las demás.
Pregunta I.3
Si No Explicación:
No aplica, porque no existen este tipo de acciones.
En caso la sociedad cuente con acciones de
inversión, ¿La sociedad promueve una política
X
de redención o canje voluntario de acciones de
inversión por acciones ordinarias?
Principio 2: Participación de los accionistas

Pregunta I.4
Si No Explicación:
Se cumple parcialmente, teniendo en cuenta que la
Municipalidad Provincial de Huancayo es la propietaria
a. ¿La sociedad establece en sus documentos del 100% de las acciones suscritas y pagadas, los
acuerdos se adoptan según el artículo 41° de la ley
societarios la forma de representación de las
X orgánica de municipalidades, por tal no es posible la
acciones y el responsable del registro en la delegación de representación.
matrícula de acciones? Respecto al responsable del registro en la matrícula de
acciones, ésta recae en el Jefe del Departamento de
Asesoría Legal.
Se actualiza periódicamente, con el incremento de
b. ¿La matrícula de acciones se mantiene acciones por capitalización de utilidades del único
X
permanentemente actualizada? accionista de la empresa.
Indique la periodicidad con la que se actualiza la matrícula de acciones, luego de haber tomado
conocimiento de algún cambio.
Dentro de las
cuarenta y ocho
horas
Periodicidad:
Semanal
Otros / Detalle (en ANUAL
días)
Principio 3: No dilución en la participación en el capital social

Pregunta I.5
187
Si No Explicación:
a. ¿La sociedad tiene como política que las

propuestas del Directorio referidas a operaciones
corporativas que puedan afectar el derecho de no Al contar sólo con un accionista, no se ha
desarrollado una normativa que regule los
dilución de los accionistas (i.e, fusiones, escisiones,
X supuestos de operaciones corporativas que
ampliaciones de capital, entre otras) sean explicadas puedan afectar el derecho de no dilución de
previamente por dicho órgano en un informe detallado los accionistas.
con la opinión independiente de un asesor externo de
reconocida solvencia profesional nombrado por el
Directorio?.
No aplica en atención a lo indicado en la
respuesta anterior, puesto que solo se cuenta
b. ¿La sociedad tiene como política poner los
X con un único Accionista.
referidos informes a disposición de los accionistas?
En caso de haberse producido en la sociedad durante el ejercicio, operaciones corporativas bajo el

alcance del literal a) de la pregunta I.5, y de contar la sociedad con Directores Independientes(*),
precisar si en todos los casos:
Si No
¿Se contó con el voto favorable de la totalidad de los Directores
Independientes para la designación del asesor externo?
¿La totalidad de los Directores Independientes expresaron en

forma clara la aceptación del referido informe y sustentaron, de
ser el caso, las razones de su disconformidad?
(*) Los Directores Independientes son aquellos que de acuerdo con los Lineamientos para la Calificación de Directores
Independientes, aprobados por la SMV, califican como tal.
Principio 4: Información y comunicación a los accionistas

Pregunta I.6
Si No Explicación:
Se encuentra vigente el Procedimiento
MPR-002-CNR Atención de
¿La sociedad determina los responsables o medios para que
Requerimientos de información
los accionistas reciban y requieran información oportuna, X solicitados por el Accionista, donde se
confiable y veraz? encuentra los responsables de dar
información al accionista.
a. Indique los medios a través de los cuales los accionistas reciben y/o solicitan información de la
sociedad.
Solicitan
Medios de comunicación Reciben información
información
Correo electrónico
Vía telefónica
Página web corporativa
Correo postal
Reuniones informativas
Solicitudes escritas dirigidas al Presidente del Directorio.

Otros / Detalle
b. ¿La sociedad cuenta con un plazo máximo para responder las solicitudes de información
presentadas por los accionistas? De ser afirmativa su respuesta, precise dicho plazo:
Plazo máximo (días)
Pregunta I.7
Si No Explicación:
No se contempló dicha actividad en la
normativa interna de la institución,
¿La sociedad cuenta con mecanismos para que los
puesto que, a la fecha, el accionista no
accionistas expresen su opinión sobre el desarrollo de la X requirió comunicar su opinión de
misma? manera formal sobre el desarrollo de la
institución.
De ser afirmativa su respuesta, detalle los mecanismos establecidos con que cuenta la sociedad para
que los accionistas expresen su opinión sobre el desarrollo de la misma.
Principio 5: Participación en dividendos de la Sociedad

Pregunta I.8
Si No Explicación:
Debido a que la Caja se rige por su ley especial D.S.
a. ¿El cumplimiento de la política de dividendos 157-90-EF y el Estatuto, no se cuenta con una política
se encuentra sujeto a evaluaciones de X de dividendos.
periodicidad definida?
No aplica, según la respuesta anterior.
b. ¿La política de dividendos es puesta en
conocimiento de los accionistas, entre otros X
medios, mediante su página web corporativa?
a. Indique la política de dividendos de la sociedad aplicable al ejercicio.
Fecha de aprobación
Política de dividendos
(criterios para la distribución de utilidades)
b. Indique, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la sociedad en el ejercicio y

en el ejercicio anterior.
Dividendos por acción

Ejercicio que se reporta Ejercicio anterior al que se reporta
En
En efectivo En efectivo En acciones
Por acción acciones
Clase
Clase
Acción de Inversión
Principio 6: Cambio o toma de control

Pregunta I.9
Si No Explicación:
La sociedad no cuenta con normativa interna
¿La sociedad mantiene políticas o acuerdos de no respecto a mecanismos anti-absorción, debido
X
adopción de mecanismos anti-absorción? a que no se ha contemplado dicho supuesto.
Indique si en su sociedad se ha establecido alguna de las siguientes medidas:
Si No
Requisito de un número mínimo de acciones para ser Director X
Número mínimo de años como Director para ser designado como
X
Presidente del Directorio
Acuerdos de indemnización para ejecutivos/ funcionarios como
X
consecuencia de cambios luego de una OPA.
Otras de naturaleza similar/ Detalle
Principio 7: Arbitraje para solución de controversias

Pregunta I.10
Si No Explicación:
En el Estatuto
vigente de la
sociedad no se
contempla un
convenio arbitral
ante disputas
entre accionistas,
puesto que a la
fecha se tiene
como único
accionista a la
a. ¿El estatuto de la sociedad incluye un convenio arbitral que reconoce Municipalidad
que se somete a arbitraje de derecho cualquier disputa entre accionistas, o Provincial de
X
entre accionistas y el Directorio; así como la impugnación de acuerdos de Huancayo.
JGA y de Directorio por parte de los accionistas de la Sociedad? De igual forma,
no se contempla
supuestos de
convenio arbitral
ante disputas
entre el
accionista único y
el Directorio ni
impugnación de
Acuerdos de la
JGA por el
Directorio.
No Aplica, por lo
b. ¿Dicha cláusula facilita que un tercero independiente resuelva las
indicado en la
controversias, salvo el caso de reserva legal expresa ante la justicia X respuesta
ordinaria? anterior.
En caso de haberse impugnado acuerdos de JGA y de Directorio por parte de los accionistas u otras que
involucre a la sociedad, durante el ejercicio, precise su número.
Número de impugnaciones de acuerdos de JGA

Número de impugnaciones de acuerdos de Directorio
PILAR II: Junta General de Accionistas
Principio 8: Función y competencia

Pregunta II.1
Si No Explicación:
De conformidad al Artículo 8-B de la Ley N°
¿Es función exclusiva e indelegable de la JGA la 30607.
aprobación de la política de retribución del X
Directorio?
Indique si las siguientes funciones son exclusivas de la JGA, en caso ser negativa su respuesta
precise el órgano que las ejerce.
Si No Órgano
Disponer investigaciones y auditorías especiales X
Acordar la modificación del Estatuto X
Acordar el aumento del capital social X
Dicha actividad se encuentra prohibida
Acordar el reparto de dividendos a cuenta X por la ley N° 26702
Los Auditores externos son designados
por la Contraloría General de
Designar auditores externos X República, en base a lo establecido en
la Ley Nº 27785.
Principio 9: Reglamento de Junta General de Accionistas

Pregunta II.2
Si No Explicación:
No, en tanto sólo cuenta con un accionista. Su
¿La sociedad cuenta con un Reglamento de la desarrollo se ciñe a su Ley especial D.S. 157-90-EF,
JGA, el que tiene carácter vinculante y su X Ley General del Sistema Financiero, Ley General
incumplimiento conlleva responsabilidad? de Sociedades y demás normas que sean
aplicables.
De contar con un Reglamento de la JGA precise si en él se establecen los procedimientos para:
Si No
Convocatorias de la Junta
Incorporar puntos de agenda por parte de los accionistas
Brindar información adicional a los accionistas para las
Juntas
El desarrollo de las Juntas
El nombramiento de los miembros del Directorio
Otros relevantes/ Detalle

Principio 10: Mecanismos de convocatoria

Pregunta II.3
Si No Explicación:
Para realizar las convocatorias al
Adicionalmente a los mecanismos de convocatoria Accionista, además de las publicaciones
establecidos por ley, ¿La sociedad cuenta con efectuadas en el diario de mayor
mecanismos de convocatoria que permiten establecer circulación, estas se realizan mediante
X comunicaciones directas a su domicilio.
contacto con los accionistas, particularmente con
aquellos que no tienen participación en el control o
gestión de la sociedad?
a. Complete la siguiente información para cada una de las Juntas realizadas durante el ejercicio:
Participación (%) sobre

Tipo de Junta Junta Universal el total de acciones con
Nº de Acc. Asistentes
derecho de voto
Quórum %
Fecha de aviso Fecha de la Lugar de la
Ejercicio directo (*)
derecho de voto
No ejerció su
de convocatoria Junta Junta
A través de
Especial
poderes
General
No
Si
26/03/2019 05/04/2019 Sala de 100 1

Sesiones “Saúl
Muñoz X X
Menacho”
MPH
01/11/2019 19/11/2019 Sala de 100 1
Sesiones “Saúl
Muñoz X X
Menacho”
MPH
(*) El ejercicio directo comprende el voto por cualquier medio o modalidad que no implique representación.
b. ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de Sociedades y lo

dispuesto en el Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada, utilizó la sociedad
para difundir las convocatorias a las Juntas durante el ejercicio?
Correo electrónico Correo postal
Vía telefónica Redes Sociales
Página web corporativa Otros / Detalle

Pregunta II.4
Si No Explicación:
A la convocatoria se adjunta toda la
información relativa a los puntos
¿La sociedad pone a disposición de los accionistas
contenidos en la Agenda.
toda la información relativa a los puntos contenidos en
X
la agenda de la JGA y las propuestas de los acuerdos
que se plantean adoptar (mociones)?
En los avisos de convocatoria realizados por la sociedad durante el ejercicio:

Si No
¿Se precisó el lugar donde se encontraba la información referida a los puntos de
X
agenda a tratar en las Juntas?
¿Se incluyó como puntos de agenda: “otros temas”, “puntos varios” o similares? X
Principio 11: Propuestas de puntos de agenda

Pregunta II.5
Si No Explicación:
Actualmente, no se tiene Reglamento de
¿El Reglamento de JGA incluye mecanismos que la JGA. Las agendas se formulan
permiten a los accionistas ejercer el derecho de únicamente sobre los puntos que la Ley
formular propuestas de puntos de agenda a discutir en X autoriza a la JGA.
la JGA y los procedimientos para aceptar o denegar
tales propuestas?
a. Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio para incluir
puntos de agenda a discutir en la JGA, y cómo fueron resueltas:
Número de solicitudes
Recibidas Aceptadas Denegadas
0 0 0
b. En caso se hayan denegado en el ejercicio solicitudes para incluir puntos de agenda a discutir
en la JGA indique si la sociedad comunicó el sustento de la denegatoria a los accionistas
solicitantes.
Sí No X
Principio 12: Procedimientos para el ejercicio del voto

Pregunta II.6
Si No Explicación:
La Municipalidad Provincial de Huancayo es la
¿La sociedad tiene habilitados los mecanismos que propietaria del 100% de las acciones, los
permiten al accionista el ejercicio del voto a distancia acuerdos se adoptan según el artículo 41° de
por medios seguros, electrónicos o postales, que X la Ley Orgánica de Municipalidades, no es
garanticen que la persona que emite el voto es posible la delegación.
efectivamente el accionista?
a. De ser el caso, indique los mecanismos o medios que la sociedad tiene para el ejercicio del voto
a distancia.
Voto por medio electrónico Voto por medio postal
b. De haberse utilizado durante el ejercicio el voto a distancia, precise la siguiente información:
% voto a distancia % voto distancia / total
Fecha de la Junta
Página web
corporativa
electrónico
Correo
Correo
postal
Otros
Pregunta II.7
Si No Explicación:
La Municipalidad Provincial de Huancayo es la
¿La sociedad cuenta con documentos societarios que propietaria del 100% de las acciones, los
acuerdos se adoptan según el artículo 41° de
especifican con claridad que los accionistas pueden votar la Ley Orgánica de Municipalidades, no es
separadamente aquellos asuntos que sean posible la delegación.
X
sustancialmente independientes, de tal forma que
puedan ejercer separadamente sus preferencias de
voto?
Indique si la sociedad cuenta con documentos societarios que especifican con claridad que los
accionistas pueden votar separadamente por:
Si No
El nombramiento o la ratificación de los Directores mediante voto
individual por cada uno de ellos.
La modificación del Estatuto, por cada artículo o grupo de

artículos que sean sustancialmente independientes.
Otras/ Detalle
Pregunta II.8
Si No Explicación:
No es aplicable a la Caja porque sólo cuenta
¿La sociedad permite, a quienes actúan por cuenta de con un Accionista.
varios accionistas, emitir votos diferenciados por cada
X
accionista, de manera que cumplan con las instrucciones
de cada representado?
Principio 13: Delegación de voto

Pregunta II. 9
Si No Explicación:
No se permite la delegación según Ley N° 26887- Ley
¿El Estatuto de la sociedad permite a Orgánica de Municipalidades.
sus accionistas delegar su voto a X
favor de cualquier persona?
En caso su respuesta sea negativa, indique si su Estatuto restringe el derecho de representación, a

favor de alguna de las siguientes personas:
Si No
De otro accionista
De un Director
De un gerente
Pregunta II.10
Si No Explicación:
a. ¿La sociedad cuenta con La sociedad no contempla en su normativa interna la
delegación de votos, puesto que sólo cuenta con un
procedimientos en los que se accionista y en base a lo establecido en la Ley
detallan las condiciones, los medios X Orgánica de Municipalidades esta acción no está
y las formalidades a cumplir en las permitida.
situaciones de delegación de voto?
b. ¿La sociedad pone a disposición De acuerdo a la respuesta anterior, la sociedad no
de los accionistas un modelo de carta contempla la delegación de voto del accionista, por
ello no se cuenta con un modelo de documento para
de representación, donde se incluyen esos supuestos.
los datos de los representantes, los
X
temas para los que el accionista
delega su voto, y de ser el caso, el
sentido de su voto para cada una de
las propuestas?
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda ser representado en
una Junta:
Formalidad (indique si la sociedad exige

carta simple, carta notarial, escritura
pública u otros).
Anticipación (número de días previos a la
Junta con que debe presentarse el poder).
Costo (indique si existe un pago que exija
la sociedad para estos efectos y a cuánto
asciende).
Pregunta II.11
Si No Explicación:
a. ¿La sociedad tiene como política La Sociedad no cuenta con ninguna normativa ni
mecanismo que limite el porcentaje de delegación de
establecer limitaciones al porcentaje
votos.
de delegación de votos a favor de los X
miembros del Directorio o de la Alta
Gerencia?
b. En los casos de delegación de La sociedad no cuenta con ninguna normativa interna
votos a favor de miembros del que determine la delegación de votos de la Junta
General de Accionistas al Directorio y la Gerencia
Directorio o de la Alta Gerencia, ¿La Mancomunada.
sociedad tiene como política que los X
accionistas que deleguen sus votos
dejen claramente establecido el
sentido de estos?
Principio 14: Seguimiento de acuerdos de JGA

Pregunta II.12
Si No Explicación:
La Asistente de Directorio es la encargada del
seguimiento de dichos acuerdos,
a. ¿La sociedad realiza el seguimiento de los
X comunicando la atención de los mismos al
acuerdos adoptados por la JGA? Directorio a través de comunicaciones
periódicas.
La Sociedad emite reportes periódicos al
b. ¿La sociedad emite reportes periódicos al Directorio, pero los reportes no llegan a la
Directorio y son puestos a disposición de los X Junta General de Accionistas.
accionistas?
De ser el caso, indique cuál es el área y/o persona encargada de realizar el seguimiento de los
acuerdos adoptados por la JGA. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente
su cargo y área en la que labora.
Área encargada Asistente de Directorio
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo Área
LUZ KARINA SOTELO RUIZ ASISTENTE DE DIRECTORIO SECRETARIA DE DIRECTORIO
PILAR III: EL DIRECTORIO Y LA ALTA GERENCIA

Principio 15: Conformación del Directorio
Pregunta III.1
Si No Explicación:
Los requisitos y el perfil para ser
¿El Directorio está conformado por personas Director, se encuentran desarrollados
en la Resolución SBS N° 5788-2015, el
con diferentes especialidades y competencias, Estatuto y el Reglamento Interno del
con prestigio, ética, independencia económica, Directorio de la Caja Huancayo.
X
disponibilidad suficiente y otras cualidades
relevantes para la sociedad, de manera que
haya pluralidad de enfoques y opiniones?
a. Indique la siguiente información correspondiente a los miembros del Directorio de la sociedad

durante el ejercicio.
Fecha Part. Accionaria (****)

Formación
Nombre y Apellido N° de Part.
Profesional (*) Inicio (**) Término (***)
acciones (%)
Directores (sin incluir a los independientes)
JORGE GUILLERMO SOLIS ABOGADO 26/03/2007
ESPINOZA
HERBERT ROEL CHAMORRO CONTADOR 12/04/2017 13/05/2019
VICTORIO
Directores Independientes
EDUARDO ANTENOR MORLAES ADMINISTRADOR 14/06/2019
ORTIZ
CÉSAR COMÚN TÚPAC CONTADOR 06/02/2018 22/03/2019
(*) Detallar adicionalmente si el Director participa simultáneamente en otros Directorios, precisando el número y si estos son
parte del grupo económico de la sociedad que reporta. Para tal efecto debe considerarse la definición de grupo económico
contenida en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
(**) Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.

(***) Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo de Director durante el ejercicio.
(****) Aplicable obligatoriamente solo para los Directores con una participación sobre el capital social igual o mayor al 5% de
las acciones de la sociedad que reporta.
% del total de acciones en poder de los Directores
Indique el número de Directores de la sociedad que se encuentran en cada uno de los rangos de
edades siguientes:
Entre 55 a
Menor a 35 Entre 35 a 55 Mayor a 65
65
2 4
b. Indique si existen requisitos específicos para ser nombrado Presidente del Directorio,
adicionales a los que se requiere para ser designado Director.
Sí No X
En caso su respuesta sea afirmativa, indique dichos requisitos.
c. ¿El Presidente del Directorio cuenta con voto dirimente?

Sí x No
Pregunta III.2
Si No Explicación:
No existe norma que prohíba la
¿La sociedad evita la designación de Directores designación de directores suplentes o
suplentes o alternos, especialmente por razones X alternos. La Resolución SBS N° 5788-
de quórum? 2015 fomenta su designación.
De contar con Directores alternos o suplentes, precisar lo siguiente:
Nombres y apellidos
del Director suplente Inicio (*) Término (**)
o alterno
(*) Corresponde al primer nombramiento como Director alterno o suplente en la

sociedad que reporta.
(**) Completar sólo en caso hubiera dejado el cargo de Director alterno o
suplente durante el ejercicio.
Principio 16: Funciones del Directorio

Pregunta III.4
Si No Explicación:
Función que se
encuentra
desarrollada en el
¿El Directorio tiene como función?:
X Estatuto y el
a. Aprobar y dirigir la estrategia corporativa de la sociedad. Reglamento
Interno del
Directorio.
Función que se
encuentra
b. Establecer objetivos, metas y planes de acción incluidos los
X desarrollada en el
presupuestos anuales y los planes de negocios. Estatuto y el
Reglamento
Interno del
Directorio
Función que se
encuentra
desarrollada en el
Estatuto y el
Reglamento
Interno del
Directorio. Así
mismo como la
función de
c. Controlar y supervisar la gestión y encargarse del gobierno y encargarse del
X
administración de la sociedad. gobierno de la
sociedad pero no
de su
administración, ya
que le
corresponde a la
Gerencia,
conforme a lo
establecido en el
D.S. N° 157-90-EF
A través del
Comité de
d. Supervisar las prácticas de buen gobierno corporativo y Gobierno
establecer las políticas y medidas necesarias para su mejor X Corporativo que
aplicación. está conformado
por tres miembros
del Directorio.
a. Detalle qué otras facultades relevantes recaen sobre el Directorio de la sociedad.
La definición de la estrategia general y directrices de gestión de la Caja, el impulso y supervisión de

la gestión de la Alta Dirección fijando las bases de la organización corporativa en orden de
garantizar la mayor eficiencia de la misma, la vigilancia respecto de la transparencia y veracidad de
la información de la sociedad en sus relaciones con los accionistas y mercados en general, y la
organización y funcionamiento del propio Directorio.
b.¿El Directorio delega alguna de sus funciones?

Sí No X
Indique, de ser el caso, cuáles son las principales funciones del
Directorio que han sido delegadas, y el órgano que las ejerce por
delegación:
Órgano / Área a quien se ha
Funciones
delegado funciones
Principio 17: Deberes y derechos de los miembros del Directorio

Pregunta III.5
Si No Explicación:
¿Los miembros del Directorio tienen derecho Los miembros del Directorio tienen derecho a
a?: requerir en cualquier momento informes de
X expertos.
a. Solicitar al Directorio el apoyo o aporte
de expertos.
Los Directores participan de una inducción al ingreso
b. Participar en programas de inducción a la Institución que es impartida por las jefaturas de
sobre sus facultades y responsabilidades y a las Unidades Organizacionales.
X
ser informados oportunamente sobre la
estructura organizativa de la sociedad.
Los miembros del Directorio perciben dietas por su
c. Percibir una retribución por la labor participación en cada sesión ordinaria y/o comités
efectuada, que combina el reconocimiento a exigidos por ley. Los directores podrán percibir un
X
la experiencia profesional y dedicación hacia máximo de tres dietas al mes.
la sociedad con criterio de racionalidad.
a. En caso de haberse contratado asesores especializados durante el ejercicio, indique si la lista

de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios durante el ejercicio para la
toma de decisiones de la sociedad fue puesta en conocimiento de los accionistas.
Sí No X
De ser el caso, precise si alguno de los asesores especializados tenía alguna vinculación con
algún miembro del Directorio y/o Alta Gerencia (*).
Sí No X
(*) Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el Reglamento de
Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
b. De ser el caso, indique si la sociedad realizó programas de inducción a los nuevos miembros
que hubiesen ingresado a la sociedad.
Sí X No
c. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones y de las bonificaciones
anuales de los Directores, respecto a los ingresos brutos, según los estados financieros de la
sociedad.
(%)
(%) Ingresos
Retribuciones Ingresos Bonificaciones
Brutos Brutos
Directores (sin incluir a los 0.02 Entrega de acciones

independientes)
Directores Independientes 0.04 Entrega de opciones
Entrega de dinero
Otros (detalle)
Principio 18: Reglamento de Directorio

Pregunta III.6
Si No Explicación:
La sociedad cuenta con Reglamento
¿La sociedad cuenta con un Reglamento de Interno del Directorio
Directorio que tiene carácter vinculante y su X
incumplimiento conlleva responsabilidad?
Indique si el Reglamento de Directorio contiene:

Si No
Políticas y procedimientos para su funcionamiento X
Estructura organizativa del Directorio X
Funciones y responsabilidades del presidente del Directorio X
Procedimientos para la identificación, evaluación y

nominación de candidatos a miembros del Directorio, que X
son propuestos ante la JGA
Procedimientos para los casos de vacancia, cese y sucesión

X
de los Directores
Otros / Detalle
Principio 19: Directores Independientes

Pregunta III.7
Si No Explicación:
El directorio estuvo conformado en el
¿Al menos un tercio del Directorio se encuentra ejercicio 2019 por 4 directores
X
constituido por Directores Independientes? independientes.
Adicionalmente, a los establecidos en los “Lineamientos para la Calificación de Directores

Independientes”, la sociedad ha establecido los siguientes criterios para calificar a sus Directores
como independiente:
No ser Director o empleado de una empresa de su mismo grupo empresarial, salvo que hubieran transcurrido tres (3) o
cinco (5) años, respectivamente, desde el cese en esa relación.
No ser empleado de un accionista con una participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) en la sociedad.
No tener más de ocho (8) años continuos como Director Independiente de la sociedad.
No tener, o haber tenido en los últimos tres (3) años una relación de negocio comercial o contractual, directa o indirecta, y
de carácter significativo (*), con la sociedad o cualquier otra empresa de su mismo grupo.
No haber sido en los últimos ocho (8) años miembro de la Alta Gerencia o empleado ya sea en la sociedad, en empresas de
su mismo grupo o en las empresas accionistas de la sociedad.
Pregunta III.8
Si No Explicación:
La elección de los representantes del
a. ¿El Directorio declara que el candidato que Directorio de las Cajas Municipales es
propone es independiente sobre la base de las realizada por su entidad designante
X
indagaciones que realice y de la declaración del (Resolución SBS 5788-2015)
candidato?
Si pero mediante declaración de
b. ¿Los candidatos a Directores Independientes independencia ante la empresa.
declaran su condición de independiente ante la X
sociedad, sus accionistas y directivos?
Indique si al menos una vez al año el Directorio verifica que los Directores Independientes
mantengan el cumplimiento de los requisitos y condiciones para poder ser calificados como tal.
Sí No X
Principio 20: Operatividad del Directorio

Pregunta III.9
Si No Explicación:
Con Acuerdo N° 157-2019 el Directorio aprobó el plan
de Trabajo del mismo para el ejercicio 2019.
¿El Directorio cuenta con un plan de trabajo que
X
contribuye a la eficiencia de sus funciones?
Pregunta III.10
Si No Explicación:
De acuerdo al art. 42° del Reglamento Interno de
Directorio, se contempla la posibilidad de realizarse
¿La sociedad brinda a sus Directores los canales sesiones presenciales y no presenciales, estas últimas
y procedimientos necesarios para que puedan se realizan de manera excepcional.
X
participar eficazmente en las sesiones de
Directorio, inclusive de manera no presencial?
a. Indique en relación a las sesiones del Directorio desarrolladas durante el ejercicio, lo siguiente:
Número de sesiones realizadas 32
Número de sesiones en las que se haya prescindido de convocatoria (*) 0
Número sesiones en las cuales no asistió el Presidente del Directorio 0
Número de sesiones en las cuales uno o más Directores fueron representados por 0
Directores suplentes o alternos
Número de Directores titulares que fueron representados en al menos una oportunidad 0
(*) En este campo deberá informarse el número de sesiones que se han llevado a cabo al amparo de lo dispuesto en el último
párrafo del artículo 167 de la LGS.
b. Indique el porcentaje de asistencia de los Directores a las sesiones del Directorio durante el
ejercicio.
Nombre % de asistencia
Jorge Guillermo Solís Espinoza 100
Eduardo Morales Ortiz 97
Karina Nataly Huayta Anyosa 100
c. Indique con qué antelación a la sesión de Directorio se encuentra a disposición de los Directores
toda la información referida a los asuntos a tratar en una sesión.
Menor a 3 días De 3 a 5 días Mayor a 5 días
Información no confidencial X
Información confidencial X
Pregunta III.11
Si No Explicación:
Se práctica una autoevaluación anual, a través de un
a. ¿El Directorio evalúa, al menos una vez al cuestionario, el mismo que se encuentra a modo de
año, de manera objetiva, su desempeño como X Anexo en el Reglamento del Comité de Gobierno
órgano colegiado y el de sus miembros? Corporativo y Responsabilidad Social.
En el 2019 no se ha producido una evaluación del

b. ¿Se alterna la metodología de la Directorio por externos.
autoevaluación con la evaluación realizada por X
asesores externos?
a. Indique si se han realizado evaluaciones de desempeño del Directorio durante el ejercicio.
Si No
Como órgano colegiado X
A sus miembros X
En caso la respuesta a la pregunta anterior en cualquiera de los campos sea afirmativa, indicar la
información siguiente para cada evaluación:
Autoevaluación Evaluación externa

Evaluación Entidad Difusión
Fecha Difusión (*) Fecha
encargada (*)
Autoevaluación semestral 2019- I 31/08/2019 NO
Autoevaluación semestral 2019- II 15/01/2020 NO
(*)
Indicar Si o No, en caso la evaluación fue puesta en conocimiento de los accionistas.
Principio 21: Comités especiales

Pregunta III.12
Si No Explicación:
Se cuenta con los siguientes
comités de Directorio:
- Comité de Riesgos
- Comité de Auditoría
- Comité para la Prevención
del Lavado de Activos y del
a. ¿El Directorio de la sociedad conforma comités Financiamiento del
Terrorismo
especiales que se enfocan en el análisis de aquellos
X - Comité de
aspectos más relevantes para el desempeño de la Remuneraciones, Gestión
sociedad? Estratégica y
Capacitaciones.
- Comité de Gobierno
Corporativo y
Responsabilidad Social
- Comité de Activos y
Pasivos.
De acuerdo a la Política de
Administración de
Documentos, el Directorio
aprueba los documentos
b. ¿El Directorio aprueba los reglamentos que rigen a normativos de carácter
X
cada uno de los comités especiales que constituye? fundamental de la
institución, entre los cuales
se contiene los documentos
de los dependientes del
mismo.
No necesariamente los
Comités están presididos
por Directores
independientes, pues los
c. ¿Los comités especiales están presididos por miembros del Directorio
x
Directores Independientes? tienen facultad de
pertenecer y presidir los
diversos comités sin hacer
distinción de su calidad de
independiente.
No se dispuso un
d. ¿Los comités especiales tienen asignado un presupuesto específico para
x
presupuesto? los comités.
Pregunta III.13
Si No Explicación:
La Sociedad no cuenta con
un Comité de
Nombramientos, pues la
designación de cada
director está a cargo de su
¿La sociedad cuenta con un Comité de entidad designante y la
Nombramientos y Retribuciones que se encarga de Nominación por la
Municipalidad de Huancayo
nominar a los candidatos a miembro de Directorio,
x (Res. SBS N° 5788-2015).
que son propuestos ante la JGA por el Directorio, así La sociedad cuenta con un
como de aprobar el sistema de remuneraciones e Comité de Remuneraciones,
incentivos de la Alta Gerencia? Gestión estratégica y
Capacitaciones, el mismo
que propone el sistema de
remuneraciones conforme a
lo establecido en la Res. SBS
727-2017.
Pregunta III.14
Si No Explicación:
La Caja cuenta con un
Comité de Auditoría, la
misma que es establecida
¿La sociedad cuenta con un Comité de Auditoría que como Comité Obligatorio
supervisa la eficacia e idoneidad del sistema de según lo previsto en el
artículo 9º del Reglamento
control interno y externo de la sociedad, el trabajo
x de Gobierno Corporativo y
de la sociedad de auditoría o del auditor de la Gestión Integral de
independiente, así como el cumplimiento de las Riesgos, cuya operatividad
normas de independencia legal y profesional? se encuentra establecido en
el Reglamento del Comité
de Auditoría vigente desde
el 23-07-2019 (Versión N° 9)
a. Precise si la sociedad cuenta adicionalmente con los siguientes Comités Especiales:
Si No
Comité de Riesgos x
Comité de Gobierno Corporativo x
b. De contar la sociedad con Comités Especiales, indique la siguiente información respecto de cada comité:
COMITÉ 1
Denominació COMITÉ DE AUDITORIA
n del Comité:
Fecha de 14/03/2007
creación:
a) Vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno.
Principales b) Aprobar el Estatuto de la Unidad de Auditoría Interna.
funciones: c) Aprobar el Plan de Auditoría basado en riesgos.
d) Aprobar el Presupuesto
Miembros del Fecha

Comité (*): Cargo dentro del
Nombres y Inicio (**)
Término (***) Comité
Apellidos
Karina Nataly
14/10/2016
Huayta Anyosa Presidente
Felipe Jesús Atoche
15/12/2018 06/04/2019
Castillo Director miembro
% Directores Independientes respecto del total del Comité 57
Número de sesiones realizadas durante el ejercicio: 13
Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo 174 de la Ley General
de Sociedades: Sí No X
El comité o su presidente participa en la JGA Sí No X
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el
ejercicio que se reporta.
(**) Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comité en la sociedad que reporta.
(***)Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
COMITÉ 2
Denominació COMITÉ PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
n del Comité:
Fecha de 16/09/2011
creación:
Apoyar al Oficial de Cumplimiento en la adopción de políticas y procedimientos necesarios para el buen desempeño del
sistema de prevención de LA/FT
Vigilar el funcionamiento del sistema de prevención de LA/FT aprobados por el Directorio, teniendo en cuenta los
Principales componentes de cumplimiento y gestión de los riesgos de LA/FT.
funciones: Solicitar al Oficial de Cumplimiento u otros departamentos, unidades o agencias, información competente a los temas
tratados en los Comités, de ser el caso.
Adoptar acuerdos, suscribir las actas de sesión de Comité y remitirlas al Directorio para su conocimiento y disposición de
implementación, de ser el caso.
Miembros del Fecha

Apellidos
Luis Alberto
Salvatierra 31/07/2019
Rodriguez Director miembro
Karina Nataly
31/10/2016
Huayta Anyosa Director miembro

Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo 174 de la Ley General Sí x No
de Sociedades:
El comité o su presidente participa en la JGA Sí No x
(*)Se brindará información respecto a las personas que integran o integraron el Comité durante el ejercicio que se reporta.
COMITÉ 3
Denominació COMITÉ DE RIESGOS
n del Comité:
Fecha de 18/12/2007
creación:
a) Aprobar las políticas y la organización para la gestión integral de riesgos acorde a la naturaleza, tamaño y complejidad
de las operaciones y servicios de la Caja.
b) Proponer los límites de riesgo que la Caja está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio.
Principales c) Decidir las acciones necesarias para la implementación de las medidas correctivas requeridas, en caso existan
funciones: desviaciones con respecto a los niveles de apetito y límites de riesgo y a los grados de exposición asumidos.
d) Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo de la Caja o de los
patrimonios administrados bajo responsabilidad de la Caja.
Miembros del Fecha

Apellidos
Jorge Guillermo
17/05/2014
Solis Espinoza Director miembro
Eduardo Antenor
25/07/2017
Morales Ortiz Presidente de Comité
Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo 174 de la Ley General X
Sí No
de Sociedades:
El comité o su presidente participa en la JGA Sí No X
COMITÉ 4
Denominació COMITÉ DE REMUNERACIONES, GESTION ESTRATEGICA Y CAPACITACIONES
n del Comité:
Fecha de 02/05/2019
creación:
a. Proponer al Directorio el sistema de remuneraciones y sus modificaciones. En caso de retribuciones del Directorio,
realizar la evaluación y presentar las propuestas de modificación de las dietas de éste, que serán presentados al Directorio
para posteriormente ser aprobados por la Junta General de Accionistas.
Principales b. Analizar las propuestas de modificación del sistema de remuneraciones y designar al personal encargado de verificar el
funciones: cumplimento de la aplicación de este sistema.
c. Evaluar los potenciales conflictos de intereses del sistema de remuneraciones y proponer medidas de solución.
d. Definir las metas, criterios y los indicadores para determinar la remuneración variable de los colaboradores de la Caja y
retribuciones monetarias para los miembros del Directorio, de ser aplicable.
Miembros del Fecha

Apellidos
Eduardo Morales
06/04/2019
Ortíz Presidente
Ruffo Toscano
06/04/2019
Camposano Director miembro
Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo 174 de la Ley General x
Sí No
de Sociedades:
COMITÉ 5
Denominació COMITÉ DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO Y RESPONSABILIDAD SOCIAL
n del Comité:
Fecha de 12/10/2018
creación:
a) Participar en la elaboración, aprobación, aplicación y evaluación de normas internas necesarias para la implementación
y desarrollo de los principios contenidos en el Código de Buen Gobierno Corporativo para las sociedades Peruanas de la
Superintendencia del Mercado de Valores, los mismos que orientan a la Caja a lograr una adecuada dirección estratégica,
permitiendo que se cumplan los objetivos en función al control de los riesgos, verificando que los recursos sean usados
Principales con responsabilidad.
funciones: b) Promover el compromiso, la colaboración y participación activa de todos los colaboradores en las actividades
orientadas al Gobierno Corporativo dentro de la Caja.
c) Solicitar a la Gerencia Mancomunada de manera semestral, los resultados de la autoevaluación de Directores, a fin de
realizar las recomendaciones respectivas con el objetivo de mejorar el desarrollo de las funciones asignadas.
Miembros del Fecha

Nombres y Inicio (**) Término (***) Comité
Apellidos
Jorge Guillermo
06/04/2015
Solis Espinoza Presidente
Karina Huayta
07/09/2017
Anyosa Director miembro
Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el artículo 174 de la Ley General x
Sí No
de Sociedades:
(***) Completar sólo en caso hubiera dejado de ser parte del Comité durante el ejercicio.
Principio 22: Código de Ética y conflictos de interés

Pregunta III.15
Si No Explicación:
Se han adoptado una serie de reglas de conducta a
fin de evitar o gestionar tales conflictos, los cuales se
¿La sociedad adopta medidas para prevenir, encuentra plasmados en el Reglamento de Conflicto
detectar, manejar y revelar conflictos de interés x de Intereses aprobado por Acuerdo de Directorio N°
que puedan presentarse? 409-2014.
Indique, de ser el caso, cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y control de
posibles conflictos de intereses. De ser una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y
área en la que labora.
Área encargada Unidad de Cumplimiento Normativo

Persona encargada
Herbin Cesar Quispialaya Córdova Oficial de Cumplimiento Normativo
Unidad de Cumplimiento Normativo
Pregunta III.16 / Cumplimiento

Si No Explicación:
El código de Ética se encuentra vigente desde el 05
a. ¿La sociedad cuenta con un Código de Ética de Junio del 2003, aprobado por Acuerdo de
Directorio N° 153-2003. Se encuentra alcance a todos
(*)
cuyo cumplimiento es exigible a sus Directores,
los colaboradores de La Caja mediante el NOTICAJA.
gerentes, funcionarios y demás colaboradores (**) Asimismo, se encuentra publicada en la página web
de la sociedad, el cual comprende criterios éticos X institucional.
y de responsabilidad profesional, incluyendo el
manejo de potenciales casos de conflictos de
interés?
De acuerdo al numeral 14 del artículo 40° del

Estatuto de La Caja, la Gerencia Mancomunada tiene
como función “Autorizar la participación de
funcionarios y trabajadores en actividades de
b. ¿El Directorio o la Gerencia General capacitación incluso en el exterior, dando cuenta al
aprueban programas de capacitación para el X Directorio”.
cumplimiento del Código de Ética? Asimismo, para el ejercicio 2019 aprobó el plan de
capacitación institucional 2019 fue aprobado por
Comité de Gerencia Acuerdo Nº 0020-2019
(14.01.19).
(*) El Código de Ética puede formar parte de las Normas Internas de Conducta.
(**) El término colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algún tipo de vínculo laboral con la sociedad,
independientemente del régimen o modalidad laboral.
Si la sociedad cuenta con un Código de Ética, indique lo siguiente:

a. Se encuentra a disposición de:
Si No
Accionistas X
Demás personas a quienes les resulte aplicable X
Del público en general X
b. Indique cuál es el área y/o persona responsable para el seguimiento y cumplimiento del Código
de Ética. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo, el área en la que
labora, y a quien reporta.
Área encargada
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo Área Persona a quien reporta
Jefe de Dpto. de
Gestión de
Lisset Núñez Samaniego Gestión de Talento Humano Gerencia Mancomunada
Talento
Humano
c. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento a dicho Código?

Sí x No
d. Indique el número de incumplimientos a las disposiciones establecidas en dicho Código,
detectadas o denunciadas durante el ejercicio.
Número de incumplimientos 16350
Pregunta III.17
Si No Explicación:
Por medio de los canales de comunicación interna de
La Caja: Correo Electrónico Institucional, SISTRA, así
mismo en el portal web existe habilitado un canal de
a. ¿La sociedad dispone de mecanismos que denuncias por conductas fraudulentas o ilícitas en el
permiten efectuar denuncias correspondientes a siguiente enlace:
cualquier comportamiento ilegal o contrario a la X https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_At
ética, garantizando la confidencialidad del enCliente/PCM_frmRegFraudes.aspx?cCo digo=74
denunciante?
Este se dirige a la Unidad de Auditoria Interna quien

b. ¿Las denuncias se presentan directamente reporta al Comité de Gobierno Corporativo y
al Comité de Auditoría cuando están Responsabilidad Social.
relacionadas con aspectos contables o cuando X
la Gerencia General o la Gerencia Financiera
estén involucradas?
Pregunta III.18
Si No Explicación:
El Comité de Gobierno Corporativo y
a. ¿El Directorio es responsable de realizar Responsabilidad Social tiene entre sus funciones
Supervisar el Cumplimiento del Reglamento de
seguimiento y control de los posibles conflictos X
Conflicto de Intereses.
de interés que surjan en el Directorio?
--
b. En caso la sociedad no sea una institución
financiera, ¿Tiene establecido como política que
los miembros del Directorio se encuentran
prohibidos de recibir préstamos de la sociedad o
de cualquier empresa de su grupo económico,
salvo que cuenten con la autorización previa
del Directorio?
--
c. En caso la sociedad no sea una institución
financiera, ¿Tiene establecido como política que
los miembros de la Alta Gerencia se encuentran
prohibidos de recibir préstamos de la sociedad o
de cualquier empresa de su grupo económico,
salvo que cuenten con autorización previa del
Directorio?
a. Indique la siguiente información de los miembros de la Alta Gerencia que tengan la condición de
accionistas en un porcentaje igual o mayor al 5% de la sociedad.
Nombres y apellidos Cargo Número de acciones % sobre el total de acciones

--
-- --
--
--
-- --
--
% del total de acciones en poder de la Alta Gerencia
b. Indique si alguno de los miembros del Directorio o de la Alta Gerencia de la Sociedad es

cónyuge, pariente en primer o segundo grado de consanguinidad, o pariente en primer grado de
afinidad de:
Vinculación con:
Nombres y apellidos del
Accionista(*)
Nombres y Tipo de Información

Gerencia
accionista / Director /
apellidos vinculación (**) adicional (***)
Director
Alta
Gerente
(*)Accionistas con una participación igual o mayor al 5% del capital social.
(**)Para los fines de la vinculación se aplicarán los criterios de vinculación contenidos en el Reglamento de Propiedad
Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos.
(***)En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con
algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.
c. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del
presente reporte algún cargo gerencial en la sociedad, indique la siguiente información:
Fecha en el cargo gerencial

Nombres y Cargo gerencial que desempeña o
apellidos desempeñó Inicio (*) Término (**)
-- -- --
-- -- --
(*) Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta en el cargo gerencial.
(**) Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo gerencial durante el ejercicio.
d. En caso algún miembro del Directorio o Alta Gerencia de la sociedad haya mantenido durante el
ejercicio, alguna relación de índole comercial o contractual con la sociedad, que hayan sido
importantes por su cuantía o por su materia, indique la siguiente información.
Nombres y apellidos Tipo de Relación Breve Descripción
-- -- --
-- -- --
Principio 23: Operaciones con partes vinculadas

Pregunta III.19
Si No Explicación:
La sociedad no realiza operaciones con partes vinculadas,
a. ¿El Directorio cuenta con políticas y por ello no contempla en la normatividad interna aspectos
procedimientos para la valoración, para su valoración, aprobación y revelación de las mismas.
aprobación y revelación de
determinadas operaciones entre la
sociedad y partes vinculadas, así como
X
para conocer las relaciones comerciales
o personales, directas o indirectas, que
los Directores mantienen entre ellos, con
la sociedad, con sus proveedores o
clientes, y otros grupos de interés?
b. En el caso de operaciones de La sociedad no contempla dicho escenario debido a que las
operaciones complejas o de relevancia son vistas y
especial relevancia o complejidad, ¿Se
evaluadas por los diversos comités institucionales.
contempla la intervención de asesores X
externos independientes para su
valoración?
a. De cumplir con el literal a) de la pregunta III.19, indique el(las) área(s) de la sociedad

encargada(s) del tratamiento de las operaciones con partes vinculadas en los siguientes aspectos:
Aspectos Área Encargada

Valoración --
Aprobación --
Revelación --
b. Indique los procedimientos para aprobar transacciones entre partes vinculadas:
--
c. Detalle aquellas operaciones realizadas entre la sociedad y sus partes vinculadas durante el
ejercicio que hayan sido importantes por su cuantía o por su materia.
Nombre o
denominación
Tipo de la
social de la Naturaleza de la vinculación(*) Importe (S/.)
operación
parte
vinculada
-- -- --
-- -- --
(*) Para los fines de determinar la vinculación se aplicarán las Disposiciones para la aplicación del literal c) del artículo
51 de la Ley del Mercado de Valores, aprobadas por Resolución N° 029-2018-SMV/01 o norma que la sustituya.
d. Precise si la sociedad fija límites para realizar operaciones con

vinculados:
Sí No x
Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia

Pregunta III.20 / Cumplimiento
Si No Explicación:
Las funciones del Directorio y las de la alta
gerencia (Gerencia Mancomunada) se
a. ¿La sociedad cuenta con una política clara
encuentran delimitadas de manera clara, las
de delimitación de funciones entre la mismas que están reguladas en el Reglamento
administración o gobierno ejercido por el X Interno del Directorio y en el Reglamento del
Directorio, la gestión ordinaria a cargo de la Alta Comité de Gerencia.
Gerencia y el liderazgo del Gerente General?
De acuerdo a los Estatutos vigentes,

Reglamento Interno de Directorio y
b. ¿Las designaciones de Gerente General y Reglamento de Comité de Gerencia, el cargo
presidente de Directorio de la sociedad recaen X de Director y de Gerente ostentan funciones
en diferentes personas? diferentes y definidas, por lo cual el cargo de
presidente de Directorio es distinto al cargo de
Gerente.
De acuerdo a los Estatutos vigentes y al
c. ¿La Alta Gerencia cuenta con autonomía Reglamento de comité de Gerencia, la
suficiente para el desarrollo de las funciones Gerencia Mancomunada ostenta funciones
asignadas, dentro del marco de políticas y X definidas que permite el desarrollo de las
lineamientos definidos por el Directorio, y bajo mismas de manera autónoma.
su control?
Si, ya que es la encargada de implementar la
d. ¿La Gerencia General es responsable de política de seguridad de la información, así
cumplir y hacer cumplir la política de entrega de X como los procedimientos y documentos
información al Directorio y a sus Directores? normativos.
Se encuentra regulado en el Reglamento de

e. ¿El Directorio evalúa anualmente el Comité de Gobierno Corporativo y
desempeño de la Gerencia General en función X Responsabilidad Social.
de estándares bien definidos?
En lo que respecta a remuneración variable, el

Departamento de Planeamiento y Estudios
Económicos en el ámbito de su competencia
reporta el cumplimiento de los resultados de
f. ¿La remuneración de la Alta Gerencia tiene los parámetros definidos en el Reglamento de
un componente fijo y uno variable, que toman Incentivos por Productividad para el Área
en consideración los resultados de la sociedad, Administrativa y Soporte de Negocios, cuyos
X
basados en una asunción prudente y parámetros, se encuentran alineados al
responsable de riesgos, y el cumplimiento de cumplimiento de metas establecidos en
nuestros planes institucionales.
las metas trazadas en los planes respectivos?
a. Indique la siguiente información respecto a la remuneración que percibe el Gerente General y

plana gerencial (incluyendo bonificaciones).
Remuneración (*)
Cargo
Fija Variable
GERENTE DE ADMINISTRACIÓN 23,000 3,000
GERENTE DE OPERACIONES Y FINANZAS 23,000 3,000
(*) Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la Alta Gerencia,
respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la sociedad.
b. En caso la sociedad abone bonificaciones o indemnizaciones distintas a las determinadas por

mandato legal, a la Alta Gerencia, indique la(s) forma(s) en que éstas se pagan.
Gerencia General Gerentes

Entrega de acciones -- --
Entrega de opciones -- --
Entrega de dinero -- --
Otros / Detalle No se abona bonificaciones distintas
c. En caso de existir un componente variable en la remuneración, especifique cuales son los

principales aspectos tomados en cuenta para su determinación.
En el Reglamento de Incentivos por Productividad para el Area Administrativa y Soporte de Negocios, se detalla, los aspectos tomados en
cuenta para la determinación del componente variable en la remuneración (Art. 13 y 14).
d. Indique si el Directorio evaluó el desempeño de la Gerencia General durante el ejercicio.

Sí No x
PILAR IV: Riesgo y Cumplimiento

Principio 25: Entorno del sistema de gestión de riesgos
Pregunta IV.1
Si No Explicación:
El Comité de Riesgos y el Directorio
a. ¿El Directorio aprueba una política de gestión aprueban la normativa aplicable a la
Gestión Integral de Riesgos, con alcance
integral de riesgos de acuerdo con su tamaño y hacia toda la organización, realizando
complejidad, promoviendo una cultura de gestión de X cambios y mejoras de acuerdo al
riesgos al interior de la sociedad, desde el Directorio desarrollo de las actividades.
y la Alta Gerencia hasta los propios colaboradores?
Caja Huancayo S.A. no forma parte de un

b. ¿La política de gestión integral de riesgos grupo o corporación financiera.
alcanza a todas las sociedades integrantes del grupo X
y permite una visión global de los riesgos críticos?
¿La sociedad cuenta con una política de delegación de gestión de riesgos que establezca los límites de
riesgo que pueden ser administrados por cada nivel de la empresa?
No
Sí
Pregunta IV.2
Si No Explicación:
El “Comité de Riesgos” (ente del cual es
miembro la Gerencia Mancomunada)
evalúa y gestiona los riesgos financieros y
a. ¿La Gerencia General gestiona los riesgos a los
no financieros que enfrenta La CAJA,
que se encuentra expuesta la sociedad y los pone X comunicando los eventos resaltantes
en conocimiento del Directorio? emitiendo acuerdos específicos para
conocimiento y aprobación del
Directorio.
En La Caja existe un “Comité de
Riesgos” formado por miembros del
Directorio, Gerencia Mancomunada y
Gerencia de Riesgos, este ente establece
b. ¿La Gerencia General es responsable del los lineamientos de la gestión de riesgos,
sistema de gestión de riesgos, en caso no exista un X cuya ejecución está a cargo de todas las
Comité de Riesgos o una Gerencia de Riesgos? unidades de la Caja incluyendo a la
Gerencia Mancomunada.
¿La sociedad cuenta con un Gerente de Riesgos?
x No
Sí
En caso su respuesta sea afirmativa, indique la siguiente información:
Fecha de ejercicio del cargo

Nombres y apellidos Área / órgano al que reporta
Inicio (*) Término (**)
Gustavo Ernesto Rumiche Romero 12/02/2018

(*)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.
(**)
Completar sólo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo durante el ejercicio.
Pregunta IV.3
Si No Explicación:
El sistema de Control interno de Caja
Huancayo, cuenta con la Unidad de
Auditoría Interna (UAI), el Órgano de
Control Interno (OCI) y la Gerencia de
¿La sociedad cuenta con un sistema de control Riesgos, que a la vez es un ente de apoyo,
interno y externo, cuya eficacia e idoneidad X e independiente funcionalmente de las
supervisa el Directorio de la Sociedad? unidades de negocios; así mismo se
cuenta con el apoyo de la Unidad de
Cumplimiento Normativo, Unidad de
Cumplimiento y Oficial de Atención al
Usuario.
Principio 26: Auditoría interna

Pregunta IV.4
Si No Explicación:
El Estatuto de
Auditoria de la
CMAC Huancayo
S.A. en sus
artículos 11º al
13º establecen
las condiciones
de
a. ¿El auditor interno realiza labores de auditoría en forma exclusiva, independencia,
cuenta con autonomía, experiencia y especialización en los temas bajo objetividad,
X
su evaluación, e independencia para el seguimiento y la evaluación de calidad y debido
la eficacia del sistema de gestión de riesgos? cuidado
profesional que
debe cumplir el
Jefe de la Unidad
de Auditoria
Interna y los
auditores
internos de su
dependencia.
La Unidad de
Auditoria Interna
en cumplimiento
a su Plan Anual
de Trabajo 2019
realizó
actividades de
b. ¿Son funciones del auditor interno la evaluación permanente de que auditoría a
toda la información financiera generada o registrada por la sociedad procesos críticos
X
sea válida y confiable, así como verificar la eficacia del cumplimiento de la institución y
normativo? de actividades de
cumplimiento
regulatorio, las
mismas que
cumplió en 100%,
habiéndose
evaluado de
manera
permanente la
validez y
confiabilidad de
la información
financiera,
además de haber
realizado la
evaluación anual
de la función de
cumplimiento
normativo.
De acuerdo al
Artículo Nº 11 del
Estatuto de
Auditoria, el Jefe
de la UAI ostenta
la máxima
posición de
jerarquía, quien
depende y
reporta
c. ¿El auditor interno reporta directamente al Comité de Auditoría directamente al
sobre sus planes, presupuesto, actividades, avances, resultados X Directorio a
obtenidos y acciones tomadas? través de su
Presidente,
además, la
actividad de la
UAI es evaluada
por el Comité de
Auditoría en el
marco de las
normas internas y
externas
vigentes.
a. Indique si la sociedad cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.
Sí X No
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la
sociedad indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría.
Depende de: Directorio
b. Indique si la sociedad cuenta con un Auditor Interno Corporativo.
Sí No X
Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras
funciones ajenas a la auditoría interna.
El Auditor Interno no realiza labores ajenas a la auditoría interna. Sus responsabilidades a nivel general según Hoja de Especificación y Funciones
son las de evaluar el diseño, alcance y funcionamiento del control interno de forma tal que permita mejorar la protección de los recursos, la
confiabilidad de los sistemas de información y la promoción de la eficiencia operacional a través de recomendaciones orientadas a mejorar la
gestión Institucional, agregando valor y mejorando las operaciones mediante un enfoque sistemático y disciplinado en la evaluación y mejora de
la eficiencia de la gestión de riesgos y del gobierno corporativo; asimismo, a nivel específico tiene responsabilidades en el ámbito normativo, en el
desarrollo de exámenes de auditoría, en el Comité de Auditoría, en el seguimiento de las medidas correctivas, en la presentación de informes,
entre otros, según sus funciones.
Pregunta IV.5
Si No Explicación:
De acuerdo al Art.
15º del
Reglamento de
Organización y
Funciones de la
CMAC Huancayo
S.A. corresponde
al Directorio la
designación de
Jefe de la Unidad
¿El nombramiento y cese del Auditor Interno corresponde al Directorio
X de Auditoria
a propuesta del Comité de Auditoría? Interna. El Art.
11º del
Reglamento del
Comité de
Auditoria
establece la
responsabilidad
de su selección y
propuesta ante el
Directorio.
Principio 27: Auditores externos

Pregunta IV.6
Si No Explicación:
De conformidad con el Artículo 22º de Ley Nº
¿La JGA, a propuesta del Directorio, designa a 27785, corresponde y es atribución de la
Contraloría General de la República designar a
la sociedad de auditoría o al auditor
X las Sociedades de Auditoría, para la realización
independiente, los que mantienen una clara de servicios de control posterior.
independencia con la sociedad?
a. ¿La sociedad cuenta con una política para la designación del Auditor Externo?
Sí X No
En caso la pregunta anterior sea afirmativa, describa el procedimiento para contratar a la

sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la
identificación del órgano de la sociedad encargado de elegir a la sociedad de auditoría).
La institución acoge lo dispuesto en el Artículo 22º de Ley Nº 27785, donde es atribución de la Contraloría General de la República
designar a las Sociedades de Auditoría, para ello La Caja de conformidad con la Resolución de Contraloría Nº 314-2015, previamente
realiza la solicitud correspondiente, procediendo luego la Contraloría efectuar la convocatoria pública, selección y designación de la
Sociedad de Auditoría, para luego la Caja proceder a su contratación y respectivo pago.
b. En caso la sociedad de auditoría haya realizado otros servicios diferentes a la propia auditoría de cuentas,
indicar si dicha contratación fue informada a la JGA, incluyendo el porcentaje de facturación que dichos servicios
representan sobre la facturación total de la sociedad de auditoría a la empresa.
Sí No X
c. ¿Las personas o entidades vinculadas a la sociedad de auditoría prestan servicios a la sociedad, distintos a
los de la propia auditoría de cuentas?
Sí No X
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información

respecto a los servicios adicionales prestados por personas o entidades vinculadas a la sociedad
de auditoría en el ejercicio reportado.
Nombre o razón social Servicios adicionales % de remuneración(*)
(*)Facturación de los servicios adicionales sobre la facturación de los servicios de auditoría.
d. Indicar si la sociedad de auditoría ha utilizado equipos diferentes, en caso haya prestado servicios adicionales
a la auditoría de cuentas.
Sí No X
Pregunta IV.7
Si No Explicación:
La contratación y renovación se realiza de
conformidad a la Resolución N° 383-2013-CG
a. ¿La sociedad mantiene una política de (18-10-2013), con el que se modifica la
renovación de su auditor independiente o de su X Resolución de Contraloría N" 063-2007-CG se
sociedad de auditoría? aprobó el Reglamento de las Sociedades de
Auditoria conformantes del Sistema Nacional de
Control.
b. En caso dicha política establezca plazos La sociedad no contrata ni renueva a auditores
externos, pues es facultad de la Contraloría
mayores de renovación de la sociedad de General de la República.
auditoría, ¿El equipo de trabajo de la sociedad X
de auditoría rota como máximo cada cinco (5)
años?
Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la sociedad en los
últimos cinco (5) años.
Razón social de la sociedad de Servicio Retribución % de los ingresos sociedad

Periodo
auditoría (*) (**) de auditoría
JIMENEZ & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL AUDITORIA 2018 250,000.00
EXTERNA
PERIODO
2018
JIMENEZ & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL AUDITORIA 2017 168,000.00
EXTERNA
PERIODO
2017
(*) Incluir todos los tipos de servicios, tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas, auditorías
de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios.
(**) Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de
auditoría financiera.
Pregunta IV.8
Si No Explicación:
La sociedad no forma parte de un grupo
En caso de grupos económicos, ¿el auditor económico
externo es el mismo para todo el grupo, incluidas X
las filiales off-shore?
Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la sociedad
correspondientes al ejercicio materia del presente reporte, dictaminó también los estados financieros del mismo
ejercicio para otras sociedades de su grupo económico.
Sí No x
En caso su respuesta anterior sea afirmativa, indique lo siguiente:

Denominación o Razón Social de la (s) sociedad (es) del grupo económico
PILAR V: Transparencia de la Información

Principio 28: Política de información
Pregunta V.1
Si No Explicación:
Se encuentra regulado en el Manual de Gobierno
Corporativo
¿La sociedad cuenta con una política de información
para los accionistas, inversionistas, demás grupos de
interés y el mercado en general, con la cual define de
manera formal, ordenada e integral los lineamientos,
X
estándares y criterios que se aplicarán en el manejo,
recopilación, elaboración, clasificación, organización
y/o distribución de la información que genera o recibe
la sociedad?
a. De ser el caso, indique si de acuerdo a su política de información la sociedad difunde lo siguiente:

Si No
Objetivos de la sociedad X
Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia X
Estructura accionaria X
Descripción del grupo económico al que pertenece X
Estados Financieros y memoria anual X
No se cuenta con una política de Información, pero enlaces de interés e información de la empresa
Otros / Detalle se encuentra publicada en la página web de la Institución.
b.¿La sociedad cuenta con una página web corporativa?

Sí x No
La página web corporativa incluye:
Si No
Una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con
accionistas e inversionistas que incluye Reporte de Gobierno X
Corporativo
Hechos de importancia X
Información financiera X
Estatuto X
Reglamento de JGA e información sobre Juntas (asistencia,
X
actas, otros)
Composición del Directorio y su Reglamento X
Código de Ética X
Política de riesgos X
Responsabilidad Social Empresarial (comunidad, medio
X
ambiente, otros)
Otros / Detalle
Pregunta V.2
Si No Explicación:
No propiamente dicha, pero está función esta
¿La sociedad cuenta con una oficina de relación con delegada al Dpto. de Finanzas e Inversiones
X
inversionistas?
En caso cuente con una oficina de relación con inversionistas, indique quién es la persona responsable.
Responsable de la oficina de relación No se cuenta

con inversionistas
De no contar con una oficina de relación con inversionistas, indique cuál es la unidad
(departamento/área) o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los
accionistas de la sociedad y público en general. De ser una persona, incluir adicionalmente su cargo y
área en la que labora.
Área encargada Dpto. de Finanzas e Inversiones
Persona encargada
Eva Maria Vivanco Quino Jefe de Finanzas Finanzas
Principio 29: Estados Financieros y Memoria Anual
En caso existan salvedades en el informe por parte del auditor externo, ¿dichas salvedades han
sido explicadas y/o justificadas a los accionistas?
Sí No x
Principio 30: Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre los

accionistas
Pregunta V.3
Si No Explicación:
La sociedad sólo cuenta con
un accionista, cuyas acciones
¿La sociedad revela la estructura de propiedad, pagadas y canceladas son
publicadas en la memoria
considerando las distintas clases de acciones y, de ser el
X anual y en los medios de
caso, la participación conjunta de un determinado grupo comunicación establecidos.
económico? Asimismo, la sociedad no
forma parte de un grupo
económico.
Indique la composición de la estructura accionaria de la sociedad al cierre del ejercicio.

Número de tenedores (al cierre del

Tenencia acciones con derecho a voto % de participación
ejercicio)
Menor al 1%
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10% 1 100
Total 1 100
Tenencia acciones sin derecho a voto Número de tenedores (al cierre del
% de participación
(de ser el caso) ejercicio)
Menor al 1%
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10%
Total
Tenencia acciones de inversión (de Número de tenedores (al cierre del

% de participación
ser el caso) ejercicio)
Menor al 1%
Entre 1% y un 5%
Entre 5% y un 10%
Mayor al 10%
Total
Porcentaje de acciones en cartera sobre el capital social:
Pregunta V.4
Si No Explicación:
No se realiza informes sobre
¿La sociedad informa sobre los convenios o pactos entre dichos convenios, debido a
X que actualmente se cuenta
accionistas? con un solo accionista.
a. ¿La sociedad tiene registrados pactos vigentes entre accionistas?
Sí No
b. De haberse efectuado algún pacto o convenio entre los accionistas que haya sido informado a
la sociedad durante el ejercicio, indique sobre qué materias trató cada uno de estos.
Elección de miembros de Directorio --
Ejercicio de derecho de voto en las asambleas --
Restricción de la libre transmisibilidad de las acciones --
Cambios de reglas internas o estatutarias de la sociedad --
Otros /Detalle --
Principio 31: Informe de gobierno corporativo

Pregunta V.5
Si No Explicación:
La sociedad
divulga los
¿La sociedad divulga los estándares adoptados estándares de
en materia de gobierno corporativo en un informe gobierno
anual, de cuyo contenido es responsable el corporativo, los
x
Directorio, previo informe del Comité de Auditoría, resultados de las
del Comité de Gobierno Corporativo, o de un medidas de
gobierno
consultor externo, de ser el caso? corporativo
adoptadas.
a. La sociedad cuenta con mecanismos para la difusión interna y externa de las prácticas de gobierno
corporativo.
Sí x No
De ser afirmativa la respuesta anterior, especifique los mecanismos empleados.
Publicación en la página web institucional la Autoevaluación anual del buen gobierno corporativo.
SECCIÓN C:
Contenido de documentos de la Sociedad
Indique en cual(es) de los siguientes documento(s) de la Sociedad se encuentran regulados los

siguientes temas:
Denominación del documento

Reglamento Interno (*)
No regulado
No Aplica
Principio
Estatuto
Manual
Otros
(**)
Política para la
redención o canje de
1 acciones sin derecho a
1 x
voto
Método del registro de
los derechos de
2 propiedad accionaria y
2 X
responsable del registro
Procedimientos para la
selección de asesor
externo que emita
opinión independiente
sobre las propuestas del
3 Directorio de
3 X
operaciones corporativas
que puedan afectar el
derecho de no dilución
de los accionistas
Procedimiento MPR-002-CNR Atención de Requerimientos de
Procedimiento para información solicitados por el Accionista.
recibir y atender las
4 solicitudes de 4 X
información y opinión de
los accionistas
5 Política de dividendos 5 X
Manual de Gestión de Riesgos de Corrupción; y,
Procedimiento MPR-002- SYC
Gestión De Denuncias Por Delitos De Corrupción
Políticas o acuerdos de
no adopción de
6 mecanismos anti-
6 x x
absorción
7 Convenio arbitral 7 X
Política para la selección Reglamento Interno de Directorio
8 de los Directores de la 8 X X
sociedad
Política para evaluar la
9 remuneración de los
8 X
Directores de la
sociedad
Mecanismos para poner
a disposición de los
accionistas información
10 relativa a puntos 10 X
contenidos en la agenda
de la JGA y propuestas
de acuerdo
Medios adicionales a los
establecidos por Ley,
11 utilizados por la 10 X
sociedad para convocar
a Juntas
Mecanismos adicionales
para que los accionistas
puedan formular
12 propuestas de puntos de
11 X
agenda a discutir en la
JGA.
Procedimientos para
aceptar o denegar las
propuestas de los
13 accionistas de incluir
11 X
puntos de agenda a
discutir en la JGA
Mecanismos que
permitan la participación
14 no presencial de los
12 X
accionistas
Procedimientos para la
emisión del voto
15 diferenciado por parte de
12 X
los accionistas
Procedimientos a Reglamento Interno de Directorio
cumplir en las
16 situaciones de
13 X
delegación de voto
Requisitos y
formalidades para que
17 un accionista pueda ser 13 X
representado en una
Junta
Procedimientos para la Reglamento Interno de Directorio
delegación de votos a
18 favor de los miembros 13 X
del Directorio o de la Alta
Gerencia.
Procedimiento para
realizar el seguimiento
19 de los acuerdos de la
14 X
JGA
El número mínimo y Reglamento Interno de Directorio
máximo de Directores
20 que conforman el
15 X X
Directorio de la sociedad
Los deberes, derechos y Reglamento Interno de Directorio
funciones de los
21 Directores de la
17
sociedad
Tipos de bonificaciones
que recibe el directorio
22 por cumplimiento de
17 X
metas en la sociedad
Política de contratación
Reglamento de Adquisiciones y
23 de servicios de asesoría 17 X
para los Directores Contrataciones
Política de inducción Procedimiento MPR-005-GTH Inducción al Nuevo Colaborador

24 para los nuevos 17 x X
Directores
Los requisitos especiales Reglamento Interno de Directorio
para ser Director
25 Independiente de la
19 x
sociedad
Criterios para la Reglamento Interno de Directorio
evaluación del
26 desempeño del 20 X x
Directorio y el de sus
miembros
Política de Reglamento de Conflicto de Intereses
determinación,
27 seguimiento y control de 22 X
posibles conflictos de
intereses
Política que defina el Política de Control de Operaciones con Personas Vinculadas
procedimiento para la
valoración, aprobación y
28 revelación de
23 X
operaciones con partes
vinculadas
Responsabilidades y Reglamento Interno del Directorio; y, Manual de Organización
funciones del Presidente y Funciones (MOF)
del Directorio,
Presidente Ejecutivo,
29 Gerente General, y de
24 x X x
otros funcionarios con
cargos de la Alta
Gerencia
Criterios para la Reglamento Interno de Directorio
evaluación del
30 desempeño de la Alta
24 x
Gerencia
Política para fijar y Política de Gestión de Remuneraciones
evaluar las
31 remuneraciones de la
24 X
Alta Gerencia
Política de gestión Política de Gestión Integral de Riesgos
32 integral de riesgos
25 X
Responsabilidades del Manual de Auditoría Interna
33 encargado de Auditoría 26 X
Interna.
Política para la
designación del Auditor
34 Externo, duración del 27 X
contrato y criterios para
la renovación.
Política de revelación y Manual de Gobierno Corporativo
comunicación de
35 información a los
28 X
inversionistas
(*) Incluye Reglamento de JGA, Reglamento de Directorio u otros emitidos por la sociedad.
(**) Indicar la denominación del documento, salvo se trate del Estatuto de la sociedad.

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Memoria Anual 2019

Memoria Anual 2019

Memoria Anual 2019

DECLARACIÓN DE Jorge Solís Espinoza

Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los

Huancayo, 02 de febrero 2020.

Victor Valdivia Morán

Memoria Anual 2019

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo,

Memoria Anual 2019

Memoria Anual 2019

JUAN CARLOS QUISPE JORGE GUILLERMO SOLIS

Representante de la Municipalidad Provincial de Huancayo

KARINA NATALY HUAYTA FELIPE JESUS ATOCHE

Representante del Clero Representante de Asociación MYPE

Memoria Anual 2019

EDUARDO ANTENOR RUFFO AMARANTO

Junta Representante de COFIDE

LUIS ALBERTO MIGUEL ÁNGEL

Representante de la Bancada mayoritaria de la Municipalidad Representante de la Bancada mayoritaria de la Municipalidad

Memoria Anual 2019

JOSE MARIA NUÑEZ RAMIRO ARANA

Trayectoria profesional: Trayectoria profesional:

VÍCTOR ANDRES VALDIVIA

Memoria Anual 2019

1.1. Datos Generales

RAZÓN SOCIAL : CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE HUANCAYO S.A.

CONSTITUCIÓN E INICIO DE OPERACIONES: Se constituye por Resolución Municipal N° 917-87-AMPH, del

1.2. Objeto Social

1.3. Capital Social

S/ 476’473,780.00 (cuatrocientos sesenta y seis millones cuatrocientos setenta y tres mil,

1.4. Estructura Accionaria

ACCIONISTA PARTICIPACIÓN SEDE

1.5. Procesos Judiciales, Administrativos y Arbitrales

PROCESOS EN CALIDAD DE DEMANDADO

2.1. Visión Institucional

“Ser el líder de la inclusión financiera,

Caja Huancayo define su visión a:

El enunciado “… reconocido por la excelencia en el servicio”, se da a través de una atención de calidad,

2.2. Misión Institucional

“Mejorar la vida de nuestros clientes,

Caja Huancayo define su misión a:

2.3. Nuestros Valores Institucionales

2.4. Nuestra Red de Oficinas

3.1. Dinámica de La Economía Nacional

Desempeño del PBI

PRODUCTO BRUTO INTERNO GLOBAL: 2015-2019

Fuente: INEI Elaboración: DPEE

INFLACIÓN Y META DE INFLACIÓN: 2015 – 2019

Fuente: BCRP, INEI Elaboración: DPEE

Fuente: BCRP Elaboración: DPEE

TIPO DE CAMBIO CONTABLE: 2015 - 2019

Fuente: SBS Elaboración: DPEE

3.2. Dinámica del Sistema Financiero Nacional

ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

Fuente: SBS Elaboración: DPEE

Evolución de las Colocaciones

EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

Fuente: SBS Elaboración: DPEE

Evolución de las Captaciones

EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

Fuente: SBS Elaboración: DPEE