FACE-DIAN

Implementación de la Factura Electrónica en

Colombia

2020
¿Qué es la Factura Electrónica
de venta?

 Soporta las transacciones de ventas de bienes y/o

 prestación de servicios.

 Evolución de la factura tradicional de papel.

 Es conocida en el mundo como: e-Factura – Invoice.

 Estructura estándar internacional (XML-UBL 2.1).

 Pertenece al ecosistema del Intercambio Electrónico

 de Datos
Factura Electrónica es un
acto de Estado

1. Más que control, es transparencia

2. Información en tiempo real para toma decisiones

3. Aumenta el recaudo formalización

4. Mejora la relación cliente – proveedor

5. Transforma las redes comerciales

Beneficios de la
Factura Electrónica

 Implementación en casa

 Aclara la relación de clientes – Proveedor:

información segura, en tiempo real, eficiente

 Permite la toma eficiente de decisiones comerciales

 Facilita los trámites con el Estado

 Ahorro de papel, costos de mensajería y operatividad

Factura Electrónica y recaudo

En México, tras la implementación

de la Factura Electrónica - la
evasión del IVA pasó de un 29,08%
en el 2013 a un 16,4 % en 2016.

En Brasil la evasión pasó de 32.0%

al 25.0%

En Chile la evasión pasó del 26.0% al

19%

Esto no sería posible de no

implementar estrategias de analítica
usando Factura Electrónica.
Facturación de personas a
Gobierno

1. Baja facturación promedio diarias, menor de 10.

2. Medios de facturación gratuitos o económicos.
3. Baja interacción con los sistemas contables.
4. Poca y repetitiva información contenida en la factura.
5. No requieren recepción
6. Soporte de costos y gastos no necesario.
7. Dispositivos móviles.
8. Sujetos activos para el descuento de facturas.
Facturación de Empresas
a Gobierno

1. Volumen transaccional.
2. Montos más altos por factura.
3. Anexos a la factura electrónica.
4. Interacción contable.
5. Optimización en la recepción.
6. Ahorro en papel y mensajería.
7. Intercambio de documentos
electrónicos
Estructura
Modelo de la Factura Electrónica
de venta con Validación Previa

1. Formato XML
2. Firmado Digital
Interoperar 3. Validaciones
4. Interacción
Interoperabilidad
Ser facturador electrónico
Análisis para Facturar
Electrónicamente

Preguntas que se debe

hacer toda persona que
requiera facturar
electrónicamente.

Ref:
Dr. Álvaro Sánchez
 Calendario de implementación 1
Resolución 000042 de 2020
Fecha máxima para iniciar a
Grupo Sectores expedir factura electrónica de
venta (DD/MM/AAAA)
Actividades CIIU

Explotación minas y canteras 05 06 07 08 09

1 Información y comunicaciones 15/06/20 58 59 60 61 62 63
Otras actividades, servicios 94 95 96
Industria alimentos, bebidas, textil y detergentes 10 11 12 13 14 15
2 Compañias bienes domésticos, calzado, textiles, ferretería, farmacéutico y otros 1/07/20 464 475 476 477 479
Arquitectura, ingeniería, diseño, publicidad y otros 71 72 73 74 75
3 4/08/20
Actividades atención la salud humana y asistencia social 86 87 88
Actividades de administración empresarial, consultoría gestión y jurídicas 69 70
Administración pública y defensa 84
4 1/09/20
Compañias alimentos, bebidas, víveres, jabón y papelería 463 471 472 478
Distribuidores minoristas de combustibles, lubricantes y aditivos 473
 Calendario de implementación 1
Fecha máxima para
iniciar a expedir
Grupo Sectores factura electrónica de
Actividades CIIU
venta (DD/MM/AAAA)
Industria metalmecánica, eléctrica, electrónica y otros 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Fabricación muebles, colchones y somieres, otros equipos de transporte y otras 28 29 30 31 32 33
industrias manufactureras.
Suministro electricidad, gas, vapor y aire acondicionado 35
5 Distribución agua, evacuación y tratamiento aguas residuales y actividades
saneamiento ambiental
1/10/20 36 37 38 39
Actividades financieras y seguros 64 65 66
Educación 85
Actividades inmobiliarias 68
Agricultura, ganadería, caza, silvicultura y pesca 01 02 03
Comercio automotores, repuestos, computadores y equipos 45 465
Actividades servicios administrativos y apoyo 77 78 79 80 81 82
6
Actividades artísticas, entretenimiento y recreación 90 91 92 93
Compañias materiales, materias primas, químicos, metales y otros 1/11/20 461 462 466 469 474
Construcción 41 42 43
7 Transporte y almacenamiento 49 50 51 52 53
Alojamiento y servicios de comida 55 56
8 Otras actividades no clasificadas previamente
CALENDARIO
Facturación Electrónica
Entidades del Estado
¿Qué facturan las Entidades del
Estado?

La venta de bienes o la prestación de servicio.

Artículo 615 del Estatuto Tributario, ejemplo:
arrendamientos, ventas de activos, prestación de
servicios como: fotocopias, ventas de planos, etc...

Para efectos de la Factura Electrónica no se facturan

ingresos por tributos como predial y vehículos.
Beneficios para las
Empresas Estado.
• Fomenta la formalización de los empresarios y
comerciantes colombianos.
• Garantiza transparencia en las transacciones.
• Agiliza y automatiza procesos para recepción de
facturas y demás documentos soporte de
transacciones.
• Para las Entidades y sus proveedores, la información
de sus transacciones estará disponible para acceder
en tiempo real.
• El Gobierno está implementando la transformación
digital de las Entidades como lo está haciendo el
país y el mundo.
• Mejora las relaciones comerciales del Estado con los
ciudadanos, al facilitar la radicación de las facturas.
Contratación pública que adelantan
las Entidades Estatales
La Agencia Nacional de Contratación Pública - Colombia Compra Eficiente,
en ejercicio de las funciones conferidas por el numeral 5 del artículo 3 del
Decreto 4170 de 2011, como ente rector del Sistema de Compra Pública y
con el fin de que a través de las compras y contratación pública que
adelantan las Entidades Estatales se asegure la implementación de la
factura electrónica con validación previa y dando cumplimiento al Decreto
358 del 5 de marzo de 2020 “Por el cual se reglamentan los artículos 511,
615, 616-1, 616-2, 616-4, 617, 618, 618-2 y 771-2 del Estatuto Tributario, 26
de la Ley 962 de 2005 y 183 de la Ley 1607 de 2012 y se sustituye el
Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016
Único Reglamentario en Materia Tributaria”, procede a impartir las siguientes
directrices:
Consideraciones

1. Las Entidades públicas de la rama ejecutiva del orden nacional y previo a la

contratación de bienes y/o servicios, deberán verificar si el proveedor del
Estado está obligado a facturar electrónicamente.
2. Frente a los contratos en ejecución, que no contienen la mencionada
estipulación contractual, las Entidades públicas de la rama ejecutiva del
orden nacional, dentro de la debida diligencia que les corresponde
realizar y previo a efectuar el trámite de pago de los bienes y/o servicios
contratados, exigirán a sus proveedores la expedición de la Factura
Electrónica validada por la DIAN, de acuerdo con las fechas determinadas en
el calendario de implementación
3. Revisar en el RUT La Responsabilidad 52 Facturador Electrónico.
Diligencia
1. Asignación de un correo electrónico exclusivo para la recepción de
facturas electrónicas, el cual debera registrar en el servicio
informático de factura electrónica de la DIAN, canal de
comunicación, al que le será remitido por parte del proveedor las
facturas electrónicas junto con el documento de validación de la
DIAN en formato XML en un contenedor electrónico, que se les haya
expedido por concepto de bienes y/o servicios adquiridos. La
representación gráfica en formato PDF será remitida de manera
opcional.
2. En la URL que se muestra a continuación, se deberá constatar que la
factura electrónica de venta, notas débito y/o notas crédito
electrónicas, hayan sido validadas previamente por la DIAN:

https://catalogo-vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=
Ingrese el CUFE correspondiente.
 Registro de Correo electrónico de recepción
de Facturas Electrónicas

4. Cuerpo del correo:

“Correo autorrespuesta: aaaaa@a.com” donde
el correo aaaaa@a.com corresponde al correo
que el facturador electrónico informó en su
proceso de registro en la plataforma de factura
electrónica
5. Capacidad del buzón de recepción:
Garantizar un espacio de recepción
disponible en cualquier momento de
mínimo de 20 Megas
Consulta del correo electrónico
de recepción de Facturas Electrónicas
Consulta de las
Facturas Electrónicas

En el evento que, al ingresar el código

de la factura en la plataforma dispuesta
por la DIAN, no se encuentre la factura
del proveedor, será necesario, verificar
nuevamente el ingreso correcto de la
información; en caso de que, en la
nueva búsqueda no se encuentre
registro alguno, significa que la factura
electrónica no cumplió con los requisitos,
no fue validada por la DIAN y por tanto
no deberá autorizarse el pago.

https://catalogo-vpfe.dian.gov.co/User/Login
Recepción de
Facturas Electrónica

Si la entidad pública adquirente, compradora de los bienes

y/o servicios, receptora de la factura electrónica, nota
débito y/o crédito electrónico, tiene un alto volumen de
recepción de facturas electrónicas; para realizar las
consultas por lotes de las mismas, podrá optar por otros
sistemas más eficientes disponibles en el mercado, que
realizan la consulta de validación a través de webservices
dispuestos por la DIAN.
¿Cómo facturar electrónicamente?

Puede seleccionar una o varias de las siguientes opciones para generar facturas electrónicas:

Hacer uso del servicio “Facturación Gratuita DIAN”. Solo requiere un dispositivo con
acceso a internet.

Desarrollo propio: puede implementar su propio software de Factura

Electrónica, se requiere conocimientos técnicos de sistemas, desarrollo
y programación.

Proveedor Tecnológico: El contribuyente puede contratar los servicios de

un Proveedor Tecnológico habilitado por la DIAN.
Aliados
Proveedores Desarrolladores
Con corte mes de febrero de 2020.
Tecnológicos Propios

1 Bogotá 64 17

2 Medellín 11 1

3 Cali 5 3

• Proveedores 4 Bucaramanga 4 3
Tecnológicos
5 Cartagena 1 2
• Desarrolladores
directos 6 Cúcuta 1 0
7 Ibagué 1 0
8 Pereira 1 0
Proveedores autorizados 9 Popayán 1 0
en Colombia
10 Barranquilla 0 1
Efectos jurídicos
Marco Normativo

Decreto 358 de 2020

Resolución 042 de 2020

1. Sistemas de facturación. 4. Factura electrónica consumidor final.

2. El Marco del RADIAN. 5. Solicitudes de sectores y Gremios.
3. Correo de recepción. 6. Documentos equivalentes.
Factura Electrónica como soporte de costos y gastos

85%
La Factura Electrónica
validada por la DIAN,
25%
soporte para devoluciones Decreto 807 del 4 junio 2020 art. 3.
automáticas. desde el 22 de junio del 2020 hasta el 31
diciembre 2020

Hasta el 1 de Noviembre de 2020 podrá

usarse como soporte de impuestos
descontables, el documento equivalente
POS.

• Para el año 2022, se deberá soportar el

90% del costo con factura electrónica.
Mitos y realidades de la
Factura Electrónica
Mitos y realidades de la
Factura Electrónica
La Factura Electrónica es una realidad
en Colombia

 140.000 facturadores habilitados en una plataforma

de clase mundial, mas 80.000 Registrados.

 Grandes Contribuyentes en la factura electrónica

con Validación Previa.

 Recepción de mas de 2,5 millones de facturas

diarias en tiempo real.

 Gratuidad total de la solución de facturación DIAN.

 Para el año 2020 todas las empresas estarán

facturando de acuerdo a calendario de masificación.