ASIGNATURA:

PRESUPUESTOS NRC 20475

TALLER:
PRESUPUESTO TESORERÍA

DOCENTE:
EDGAR EDUARDO MUÑOZ HERNANDEZ

PRESENTA:
KEVIN ALEXIS TRUJILLO LEYVA
ID: 000534454

CORPORACIÒN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

AÑO 2020 - 2

Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben convertir el balance
general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden dejar
solamente las cuentas bajo NIIF.

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 43.194.633 Obligaciones financieras 38.333.333
Caja 19.400.500 Obligaciones financieras 38.333.333
Bancos 23.794.133 Cuentas por pagar 8.375.000
Inversiones 1.900.000 Cuentas por pagar 3.000.000
Acciones 2.000.000 Gastos acumulados por pagar 4.175.000
Menos provisiones 100.000 Deudas con socios 1.200.000
Deudores 37.250.000 Retención en la fuente 55.000
Clientes 38.000.000 Retención en la fuente 55.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Menos provisiones 1.350.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Inventarios 23.850.000 Acreedores varios 450.000
Inventario de mercancías 25.000.000 Fondos de cesantías y pensiones 450.000
menos provisiones 1.150.000 Impuestos gravámenes y tasas 3.540.800
Propiedades, planta y equipo 58.711.111 De renta y complementarios 2.800.000
Equipo de oficina 14.000.000 Impuestos gravámenes y tasas 511.300
Menos depreciación acumulada 988.889 De industria y comercio 229.500
Equipo de comunicación y computación 8.000.000 Obligaciones laborales 5.382.363
Menos depreciación acumulada 400.000 Obligaciones laborales 2.000.000
Flota y equipo de transporte 39.000.000 Cesantías consolidadas 2.054.545
Menos depreciación acumulada 900.000 Intereses de cesantías 150.545
Diferidos 4.458.333 Prima de servicios 627.273
Gastos pagados por anticipado 3.000.000 Vacaciones 550.000
Cargos diferidos 1.458.333 Total pasivo corriente 56.936.496
Total activo corriente 169.364.077 Total pasivo no corriente 0
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 56.936.496

PATRIMONIO
Capital social 80.000.000
Capital autorizado 20.000.000
Aportes sociales 60.000.000
Reservas 31.000.000
Reservas obligatorias 31.000.000
Resultados del ejercicio 1.427.581
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.427.581
Total patrimonio 112.427.581

TOTAL ACTIVO 169.364.077 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.364.077

 El aumento del IPC es del 5,75%

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

 BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE
2016
Miles de pesos colombianos
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo equivalente al 45.678.32 Obligaciones financieras 40.537.500
efectivo 4
20.516.0
Caja Obligaciones financieras 40.537.500
29
25.162.2
Bancos Cuentas por pagar 8.856.563
96
Activos financieros 2.009.250 Cuentas por pagar 3.172.500
2.009.25 Gastos acumulados por
Acciones 4.415.063
0 pagar
Menos provisiones 0 Deudas con socios 1.269.000
cuentas comerciales por
39.391.87
cobrar y otras cuentas por Retención en la fuente 58.163
5
cobrar
38.757.3
Clientes Retención en la fuente 58.163
75
Cuentas por cobrar a Retenciones y aportes de
634.500 846.000
trabajadores nómina
Retenciones y aportes de
Menos provisiones 0 846.000
nómina
25.221.37
Inventarios Acreedores varios 475.875
5
25.221.3 Fondos de cesantías y
Inventario de mercancías 475.875
75 pensiones
menos provisiones 0 Impuestos gravámenes y 3.744.396
 tasas
Propiedades, planta y equipo 62.087.00 De renta y 2.961.000
0 complementarios
Equipo de oficina 14.805.0 Impuestos gravámenes y 540.700
00 tasas
Menos depreciación 1.045.75
De industria y comercio 242.696
acumulada 0
Equipo de comunicación y 8.460.00
Obligaciones laborales 5.691.849
computación 0
Menos depreciación
423.000 Obligaciones laborales 2.115.000
acumulada
41.242.5
Flota y equipo de transporte Cesantías consolidadas 2.172.681
00
Menos depreciación
951.750 Intereses de cesantías 159.201
acumulada
Diferidos 4.714.687 Prima de servicios 663.341
3.172.50
Gastos pagados por anticipado Vacaciones 581.625
0
1.542.18
Cargos diferidos Total pasivo corriente 60.210.345
7
179.102.5 Total pasivo no
Total activo corriente 0
11 corriente
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 60.210.345
179.102.5
TOTAL ACTIVO PATRIMONIO
11
Capital social 84.600.000
Capital autorizado 21.150.000
Aportes sociales 63.450.000
Reservas 32.782.500
 Reservas obligatorias 32.782.500
Resultados del
1.509.667
ejercicio
Utilidad o pérdida del
1.509.667
ejercicio
Total patrimonio 118.892.167
TOTAL PASIVO Y
179.102.511
PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 169.364.077 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.364.077

Conceptos:

Flujo de caja: Este hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que puede llegar a tener una empresa en un
periodo determinado.

Flujo de costos: Hace referencia al flujo adecuado de los materiales, mano de obra, insumos, costos indirectos que
pueden existir en una empresa.

Flujo neto efectivo: Este significa considerar en cuenta el valor del dinero en función del tiempo, al retrotraer mediante la
tasa de interés los flujos netos de dinero a la fecha de inicio del proyecto.