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Juan Perez
Toshiba
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 Índice
1.0 Resumen Ejecutivo .....................................................................................................
1.1 Antecedentes de la empresa.................................................................................
1.2 Misión del Negocio................................................................................................
1.3 Objetivo del Negocio.............................................................................................
1.4 Resultado del Estudio de Mercado........................................................................
1.5 Resultado Plan de Operaciones.............................................................................
1.6 Resultado Plan Financiero.....................................................................................
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.................................................................................
2.1 La Empresa............................................................................................................
2.2 Idea de Plan de Negocio........................................................................................
2.3 Financiamiento Requerido....................................................................................
2.4 Oportunidades de Negocios..................................................................................
2.5 Propuesta Plan de Negocio...................................................................................
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL...........................................................
3.1 Visión.....................................................................................................................
3.2 Misión...................................................................................................................
3.3 Análisis Interno......................................................................................................
3.4 Análisis Externo.....................................................................................................
3.5 Análisis FODA........................................................................................................
3.6 Análisis de la Competencia....................................................................................
3.7 Equipo PLANEX......................................................................................................
4.0 ESTUDIO DE MERCADO...............................................................................................
4.1 Producto/Servicio..................................................................................................
4.2 Análisis del Mercado.............................................................................................
4.3 Perfil del Cliente....................................................................................................
4.4 Medición del Mercado.........................................................................................
5.0 PLAN DE OPERACIONES...............................................................................................
5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización............................................
5.2 Ficha Producto-Insumo.........................................................................................
5.3 Cadena de Producción...........................................................................................
5.4 Costo de Producción.............................................................................................
6.0 PLAN LOGISTICO..........................................................................................................
6.1 Contratos de compra venta internacional.............................................................
6.2 Distribución física internacional (DFI)....................................................................
6.3 Procesos de unitarización......................................................................................
6.4 Utilización de embalajes: rotulado e etiquetado...................................................
6.5 Proceso de gestión de exportaciones....................................................................
6.6 Proceso de distribución física según: INCOTERMS................................................
7.0 PLAN FINANCIERO.......................................................................................................
7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros.................................................................
7.2 Presupuesto Maestro............................................................................................
7.3 Estados Financieros Proyectados..........................................................................
7.4 Evaluación Financiera............................................................................................
7.5 Conclusión.............................................................................................................
8.0 PLAN ACCIÓN..............................................................................................................
1.0 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequeña descripción de la empresa]

La empresa “selva coffe S.A.”, fue fundada y constituida como Sociedad Anónima de Capital Variable, el
01 de septiembre del año 2014 en la ciudad de Tarapoto, esperando desarrollar exitosamente día a día
sus labores, ya que se dedicará especialmente a la exportación de café orgánico tostado molido.

Se originó de un grupo de 6 pequeños productores/as ya que se espera tener éxito en el mercado

exterior y así ser reconocidos a nivel mundial, y para ello contamos con un producto de calidad
certificado por la región por ser el mejor café de la zona alcanzando una taza del 85.4% de rendimiento,
interesados a exportar 6oo quintales el primer año.

1.2 Misión del Negocio

Somos una empresa exportadora de café orgánico tostado molido de calidad con precios competitivos,
trabajaos con solvencia y transparencia financiera obteniendo recursos para el mejor desempeño
empresarial

1.3 Objetivo del Negocio

Establecer acuerdos comerciales y alianzas estratégicas con los agricultores que producen café en todo el
territorio peruano; para que mejoren su calidad de producción y se pueda obtener materia prima en las
mejores condiciones. Luego de ello se procede a industrializar el producto con las prácticas y
mecanismos que el mercado y el país destino solicita, obteniendo de esta manera beneficios.

1.4 Resultados del Estudio de Mercado

1.5 Resultados del Plan de Operación

1.6 Resultado Plan Financiero
Proyección del Flujo de Caja: _______

Ventas: _______________________________________________________________________

Beneficio: _____________________________________________________________________

Beneficio Bruto %: ______________________________________________________________

Capital requerido para el negocio:

Capital Propio: S/ 22OO______________________________

Financiamiento: S/. 5450___________________________________

VAN __________________________________________

TIR (%) __________________________________________

Tiempo de Recuperación (Años)

Total: $
Los fondos se utilizarán para:

Otros comentarios:
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

2.1 La Empresa
La empresa “selva coffee S.A.”, fue fundada y constituida como Sociedad Anónima de Capital Variable, el
01 de septiembre del año 2014 en la ciudad de Tarapoto.

La idea de nuestro negocio surgió mediante el curso de agro exportación que estamos llevando y para
ello tuvimos que elegir un producto procesado o sin procesar para exportar, y como resultado de este
proyecto nos inclinamos por el café orgánico y a que es un producto que abunda en nuestra región y
además nosotros como integrantes cultivamos ese tipo de producto, que las empresas pagan un precio
bajo al café orgánico, casi esta igual con el café convencional por eso fue el motivo de exportar este
producto y viendo las necesidades de los agricultores

2.2 Idea de Plan de Negocio

¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué
dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio?

2.3 Financiamiento Requerido

Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el
negocio.
2.4 Oportunidades del Negocio
Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.

CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)

2.5 Propuesta del Plan de Negocio
Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta
interesado dirigirse.
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

3.1 VISIÓN
Ser la cooperativa líder del departamento de Sam Martin por lograr el bienestar de nuestros
socios y por ofertar productos de alta calidad; aplicando los principios y valores de nuestro modelo
cooperativo, así como en las relaciones fraternas y las oportunidades de negocio y compromiso
con nuestros clientes y con la sociedad”.

3.2 MISIÓN
Ser una empresa innovadora y competitiva que produce y ofrece al mundo productos de calidad,
con cero impactos ambientales y ejerciendo las mejores prácticas laborales, contribuyendo al
desarrollo humano sostenible de la sociedad en los ámbitos de nuestras operaciones, brindando
soluciones a través de servicios de calidad para apoyar la capacidad emprendedora de nuestros
socios, y la comercialización de productos con altos estándares de calidad en armonía con el
medio ambiente”

3.3 Análisis Interno

Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.

FORTALEZA DEBILIDADES

1. incremento de producción de café 1. falta de asesoría técnica para los

productores
2.cafe peruano reconocido a nivel mundial
como el mejor café orgánico 2. Escasa aplicación de la tecnología en las
parcelas.
3 Se cuenta con financiamiento para el capital
de trabajo. 3.

4. Conocimientos de los parámetros de calidad 4.

de café

3.4 Análisis Externo

Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.

8
 OPORTUNIDADES AMENAZAS

1. incremento del consumo del café para 1. competencia

productos derivados
2.los cambios climáticos
2. Nichos de mercados especiales y sostenibles
3.las plagas en los cultivos
con comercio justo, pequeños productores

4.
3

4.

9
3.5 Análisis FODA

Oportunidades. Amenazas.
Arancel. Preferencias Arancelarias. Medios de Transporte.
Acuerdos Comerciales.
Exigencias para el Producto. Estructura de precios en relación a la nuestra.
Logo.
Canales de Distribución. Barreras no Arancelarias

Nombre de Empresa. Objetivo. Estrategias. Indicadores. Objetivos. Estrategias. Indicadores

Dirección por Implementar un Nº de objetivos Generación de Contratación de Numero de

Objetivos. plan por objetivos, logrados. Nº áreas área de Gerente contratos
Administración. de la Empresa. productivas. Comercio Comercial. internacionales
Nº revisiones y/o Exterior realizados.
mejoras de
objetivos.

Gestionar el Aplicar cultura de % Incremento de Optimación en Realizar Comparación de

talento competencias y productividad. gestión de identificación de costos de
Organización. humano, habilidades en el costos. cadena de producción, año
Fortalezas. basado en un personal. producción. cero versus año
perfil por uno.
cargos

Establecer una Tomar decisiones % Incremento de Capacitación del Participación en Certificación de

Dirección y dirección de de forma aciertos en personal, en talleres de participación en
Liderazgo. manera concentrada. decisiones Gestión Gestión taller de Gestión
estrictamente tomadas. Empresarial, Exportadora en Exportadora de
jerárquica. comercialización PROMPERU. PROMPERU.
 y proceso de
exportación.

Lograr calidad Desarrollar un %Incremento de Tercerizar el Evaluación de % Disminución

A1 en la Sistema de Control efectividad. transporte de empresas de en los costos de
elaboración del de Calidad Total %Incremento en carga para el transporte en transporte.
Calidad. producto a interno colaboración entre traslado de la función de
ofrecer. áreas productivas. producción a las servicios y costos.
% Incremento de
satisfacción el
empleado.

Identificación Implementar % Cumplimiento Mejorar el Aplicación de Número de

Debilidades. de la empresa, políticas de normas control de procedimientos productos sin
Responsabilidad como medioambientales ambientales calidad de la para la defectos.
Social. preservadora internas. internas. % materia prima y identificación de
del medio Concientización de sus productos productos que no
ambiente en el empleados. terminados para cumplan los
que opera. reducir costos. estándares de
calidad.

Implementar Construir Nº de clientes por Lograr Presentar planes Número de

Satisfacción del un sistema relaciones a segmento. % financiación por de negocio entidades
Cliente. parcial, de múltiples niveles. Incremento de parte de exportador a las financieras que
Servicio al clientes por instituciones principales aprobaron el
Cliente (Post segmentos. % De financieras y no instituciones préstamo.
Venta). satisfacción de financieras. financieras.
clientes por
segmentos.
3.6 Análisis de la Competencia
Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora
de su empresa.

3.7 Equipo PLANEX

Empresa: __________________________________________________________

Identificación: ______________________________________________________

Área: ______________________________________________________________

Cargo con la: _______________________________________________________

Cargo PLANEX: ______________________________________________________

Funciones: _________________________________________________________
4.0 ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Producto / Servicio

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

Partida Descripción

7113110000

Descripción:

Formas de Presentación:

Variedades / Especies:

Zona de Producción:

Usos y aplicación:

Principales Mercados:
4.2 Análisis del Mercado
Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo

TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.

Categoria de Preguntas Países

Compradores, Capacidad de Compra e Importadores País 1 País 2 País 3
La población es numerosa y cuenta con ingreso disponible
1
suficiente como para configurar un mercado objetivo. 
Las importaciones de mi producto en el mercado objetivo
2
son elevadas en términos de valor y volumen.
La tendencia de las importaciones es creciente y se espera
3
que siga aumentando.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
 Categoria de Preguntas Países
Acceso al Mercado y Ventajas Comerciales País 1 País 2 País 3
4 Las barreras arancelarias son bajas.

Las barreras no arancelarias no representan una limitación

para el ingreso al mercado (considerando los obstáculos
5
burocráticos a las importaciones: licencias, permisos,
trámites, documentación, etc.
Las regulaciones técnicas (requerimientos normativos para
el producto) cumplen su rol sin constituirse en obstáculos o
6
restricciones ocultas al comercio de los productos que
exporto.
7 El acceso a la información es fácil y de bajo costo.

Existen en este mercado preferencias arancelarias que

8
facilitan el acceso al mercado
Existen en este mercado: Representaciones Diplomáticas,
Oficina Comercial, Cámaras Binacionales, Oficina de
9
Promoción de Importaciones, Bancos Corresponsales de los
principales bancos de Perú.
PROMPERU cuenta con programas de promoción comercial
para los exportadores que desean ingresar a este mercado
10
(capacitación, asistencia técnica, ferias y exhibiciones
especializadas, misiones de vendedores o compradores

Existen en este mercado exhibiciones comerciales

11 especializadas tales como ferias y ruedas de negocios, que
sirven de apoyo a nuestra labor de mercadeo.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
 Categoria de Preguntas Países
Canales de Distribución y Logistica Exportadora País 1 País 2 País 3
El conocimiento de los canales de distribución en el país
12
objetivo es amplio.
Los medios logísticos existentes permiten llegar sin mayor
13
retraso o dificultad a este mercado.
Los costos de transporte no afectan significativamente las
14
posibilidades de exportación de mi producto
Los requerimientos de envase y embalaje del país de
15
destino no constituyen una dificultad a la exportación.
Poseo suficiente experiencia en contratos de compra venta
16 internacional y conocimiento de condiciones de pago más
frecuentes en el país objetivo.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
Categoria de Preguntas Países
Intensidad de la Competencia País 1 País 2 País 3
Los productores locales no representan una fuerte
17 competencia y no tienen una gran capacidad de influencia
sobre las políticas comerciales.
Los competidores externos son pocos y presentan un bajo
18
posicionamiento en el mercado.
Los exportadores peruanos de mis productos son escasos y
19 no presentan en la actualidad un posicionamiento superior
al de mi empresa en este mercado
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3

Categoria de Preguntas Países

Riesgos País 1 País 2 País 3
El país no presenta riesgos desde el punto de vista
20
socioeconómico, político, legal y comercial.
Las empresas con las que voy a negociar presentan un nivel
21
de riesgo entre bajo y mínimo.
La percepción de la comunidad empresarial respecto a la
22
calidad de buen pagador de las empresas del país es buena.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
 Categoria de Preguntas Países
Distancia Sicológica País 1 País 2 País 3
23 Mi empresa tiene experiencia en el mercado

Existe afinidad cultural y buena comunicación con la

24
comunidad empresarial de este país.
Mi empresa cuenta con contactos de negocios previamente
25
establecidos.
Mi producto puede ser adaptado a los requerimientos del
26
mercado, de ser necesario, sin mayor dificultad.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
Gráfico:

Explicación

Esquema Ficha País

 

 
 FICHA PAIS _____________

Área:

Capital:

Ciudades Importantes:

Población:

Idioma Oficial:

Ubicación Geográfica:

Organización Territorial:

PBI:

PBI per cápita:

Tasa de crecimiento anual:

Moneda:

Sistema cambiario:

Clima:

Voltaje:

Pesos y medidas:

Días festivos:

Códigos telefónicos:

Fuente: Elaboración Propia

Esquema de Exigencia de Producto
Exigencias del producto:_______________________________
 En el mercado de _______________________________

Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales

Denominación de Origen

Normas sobre Empaque

Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura

Otras Normas o Regulaciones

4.3 Perfil del Cliente
Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.
4.4 Medición de Mercado
Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q

a. Segmentación Demográfica
Se puede segmentar por:
 Edad y sexo.
 Nivel socioeconómico.
 Estado civil.
 Grados de estudio.
Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos
realizar un primer cuadro por genero.

Edad y Sexo
[El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de
edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor
población objetivo.]

Distribución por sexo

Hombres 50 % de la Población

Mujer 50 % de la Población

Segmentación de Edades
%Població
Desde Hasta %Mujeres %Hombres
n

0 10 20% 50% 50%

10 20 10% 40% 60%

20 30 20% 70% 30%

30 40 10% 50% 50%

40 50 40% 50% 50%

50 100 0% 50% 50%

  Total 100%    

Fuente: Elaboración propia

Nivel socioeconómico.
 [El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de
ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es
significativo para nuestros productos.]

Nivel %de la Población Ingreso Anual S/.

A 10% 15800

B 20% 6000

C 20% 2500

D 40% 1000

E 10% 500

Total 100% 25,800.00

Fuente: Elaboración propio

Estado Civil
[El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su
relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y
de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]

Estado Civil %de la Población

Solteros 40%

Casados 20%

Divorciados 4%

Unión Libre 23%

Segundas Nupcias 13%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia

Nivel de Instrucción
[La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de
educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros
productos.]
 Nivel de Instrucción %de la Población

Estudios Secundarios Completos 40%

Estudios Secundarios Incompletos 20%

Formación Técnica 10%

Universitaria 10%

Basica 10%

Ninguna 10%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia

1.3 Segmentación Psicográfica

 Grupo de referencia.
 Clase social.
 Personalidad.
 Cultura.
 Motivos de compra.

Estilo de vida
[El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en
la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del
consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones
en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a
ofrecer.]

[Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo
en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).]

Estilo de Vida %Población Ingresos (US$) Características

Gozan de las mejores cosas

Receptivos a nuevos productos,
Actualizadores 10% 15000 tecnologías,
distribución
Escépticos de la publicidad

Poco interés en imagen o prestigio

Realizados 15% 10000 Consumidores superiores al promedio
de
 productos para el hogar

Compran productos nacionales

Creyentes 20% 8000 Lentos en los cambios de hábitos
Buscan liquidaciones

Se ven atraídos por productos de

primera calidad
Triunfadores 15% 5000
Objetivo primario para una variedad de
productos

Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero
Competidores 10% 3000
tienen
crédito

Siguen la moda de vestir y las

novedades.
Experimentadores 10% 2500 Gastan mucho de su ingreso disponible
en
asuntos sociales

Sus compras se ven influidas por los

criterios de comodidad, durabilidad,
Hacedores 10% 1500
valor.
No se impresionan por los lujos

Leales a la marca
Usan cupones de descuento y esperan
Luchadores 10% 800 las
liquidaciones
Confían en la publicidad

Total 100% 45800  

Fuente: Elaboración propia

Q = n*p*q
5.0 PLAN DE OPERACIONES
5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización
Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.
 5.2 Ficha Producto - Insumo
MAIZ MORADO ENTERO

Partida Arancelaria:

1005904000

Nombre Científico:
Zea Maydis

Ventana Comercial:
Todo el Año

Descripción:

Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de
impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado
manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).

Presentación:

Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de

Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.

Características Físico-Químicas

Total Antocianinas
Mínimo 4100 mg./100g
Humedad
Máximo 7%.
Solubilidad
100% soluble en agua
Granulometría
100% < 80 mesh
Comentarios:

El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la

costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes
cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un
potente y eficaz antioxidante.
Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul,
púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con
propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el
colesterol, además de ser potentes antioxidantes.
5.3 Cadena de Producción
Describa el proceso de producción del producto

Procesos Caracteristica

5.4 Costo de Producción

6.0 PLAN FINANCIERO
6.1 AnálisisFinanciero - Ratios Financieros
Indicadores de Liquidez

Liquidez Corriente = Activo Corriente =

Pasivo Corriente

Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario =

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo =

 Activo Corriente – Pasivo Corriente =

Indicadores de Gestión

Rotación de Inventarios = Costo de Ventas =

Inventario Promedio

Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360

=

Inventarios Costo de Ventas

Indicadores de Solvencia

Apalancamiento = Pasivo Total =

Activo Total
Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

Indicadores de Rentabilidad

Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

Rentabilidad = Utilidad Neta =

Activo Total

Criterio del Inversionista = Utilidad =

Patrimonio
6.2 Presupuesto maestro
a. Presupuesto de ventas - Producción

Mat. Prima Mano Obra

  Ventas (Unds) P. Unit. ($) Ing. Vtas ($) InventInic. Invent Fin. Gast. Fab. Unit. Costo Unit.
Unit. Unit.
Enero                  
Febrero                  
Marzo                  
Abril                  
Mayo                  
Junio                  
Julio                  
Agosto                  
Setiembre                  
Octubre                  
Noviembr
                 
e
Diciembre                  
TOTALES                  
b. Presupuesto de ventas - Producción
Año
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldos                          
Cargas
                         
Sociales
Provisión CTS                          
Seguros                          
Comisiones                          
Publicidad                          
Depreciación                          
Fletes                          
Viajes de
                         
Prospección
Participación
                         
en Ferias
Alquileres                          
Otros                          
TOTALES                          

c. Crédito Bancario - ejemplo

Condiciones del préstamo
TEA (Tasa Efectiva Anual): 24% en nuevos soles (Banco de la Nación)

1/12
TasaEfectivaMensual: J=( 1+0.24 ) −1

J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582

N = 5 meses P = S/. 70,000

Cálculo delinterés
I= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13

Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo

Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos:

N
j ( 1+ j ) 0.018087582 x (1. 0.018087582)
5

FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226

[(1+ j)N −1 ] [(1. 0.018087582)
5
-1]

R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76

PERIOD SALDO DEL INTERÉS SERVICIO DE LA DEUDA

 O PRÉSTAMO Amortizació
Cuota
n

0 70,000.00 0.00 0.00 0.00

1 56,497.37 1,266.13 13,502.63 14,768.76

2 42,750.52 1,021.90 13,746.86 14,768.76

3 28,755.02 773.25 13,995.50 14,768.76

4 14,506.37 520.11 14,248.65 14,768.76

5 0.00 262.39 14,506.37 14,768.76

TOTAL 3,843.78 70,000.00 73,843.78

6.3 EstadosFinancierosProyectados
a. Costo de Ventas
 Concepto AÑOS PROYECTADOS
Materias
Directas            
Mano de Obra
           
Directa
Gastos de
           
Fabricación
Costo de
           
Producción
Inventario Inicial          
 
Disponible          
 
(Inventario Final)          
 
Costo de Ventas          
 

b. Estado de ganancias y perdidas

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas

           
 Ventas Brutas            
(Devoluciones y Dcts)            
Ventas            
Ingresos Otros            
Ventas Netas            
(Costo de Ventas)            
Utilidad Bruta            
(Gastos Administrativos)            
(Gastos de Ventas)            
Utilidad de la Operación            
Ingresos Financieros            
(Gastos Financieros)            
Utilidad antes de
           
Impuestos
(Impuestos)            
Utilidad Neta            

c. Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2011 2012 2013 2014 2015 2016
 Saldo Inicial            
Ventas            
Otros Ingresos            
Total de Caja Disponible            
Salidas de Caja            
Materiales Directos            
Mano de Obra Directa            
Costos Indde Fabri            
Gastos de Venta            
Gastos Administrativos            
Gastos Financieros            
Impuesto sobre la Renta            
Compras de Activos
           
Fijos
Total de Salidas de Caja            
Superávit (o Déficit)            
Financiación
Préstamo Recibido            
Amortización            
Efectos de Financiación            
Saldo Efectivo al
           
Finalizar el Periodo
6.4 Evaluación Financiera
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo neto            

a. VAN (Valor Actual Neto)

VAN > 0 el proyecto es rentable

VAN < 0 el proyecto no es rentable

FaFlignli¿n0¿¿ 0=VAN=−F
VAN
Monto de
Falignl¿ ¿ +F1laFinversión
1
+ F2Finicial
2 F 3F 3 +. .. F nF n
0 ¿ =−F 0 + 0 (1+1 i+)1 (1+i2 )2 ( 1+i3 +.
3 ..
(1+i) (1+ i) (1+i) ) (1+i) (1+ ni )n
Flujo de caja para el periodo n
Fn
i Tasa de descuento

Datos:

- Inversión: _______________________

- Tasa: ___________________________

- VAN: ___________________________

b. TIR (Tasa Interna de Retorno)

TIR > i => realizar el proyecto

TIR < i => no realizar el proyecto

TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no

 Monto de la inversión inicial

Flujo de caja para el periodo n

Tasa de rendimiento

TIR: _________________

6.5 Conclusión
7.0 PLAN DE ACCION