Asignatura:

Auditoría Financiera

Título del trabajo

Actividad 7

Presenta:

Docente:

Luis Eduardo Rosero

Colombia, San Juan de Pasto. Septiembre, 27 de 2020

INTRODUCCION

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Este trabajo presenta material de estudio sobre la auditoria, debido a que el informe final
es esencial en la culminación de la auditoria, como certeza de cumplimiento y la
comunicación de hallazgos del auditor, estos a su vez dan un plan de mejora a la empresa
en los estados financieros, para así optimizar y comprender cada uno de los factores que
fueron analizados, evaluando así cumpliendo, logrando alcanzar objetivos, procesos y
generando estrategias que ayuden a la empresa auditada.

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

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 AUDITORÍA A LOS SUJETOS
PROCESO CÓDIGO AIFL02
COLOMBIANA VIGILADOS
DE COMERCIO
FORMATO INFORME FINAL DE AUDITORÍA VERSIÓN 3

INFORMACIÓN GENERAL

Información general del sujeto auditado

Nombre o razón Social: Colombiana de comercio sa

Dirección y Ubicación de la entidad Calle 22 # 6-28 Av. Bolívar

auditada:

Número de Identificación 19890314

Tributaria:

Email notificación judicial: www.alkosto.com

Objeto Social: comercio

Tipo de Entidad Auditada: privada

Dirección de correspondencia del Alkosto Bolívar

Representante Legal de la Entidad
Auditada:

Representante Legal: Luis Aurelio Gallo Zuluaga

Identificación Representante Legal: 27586987 Pasto

Información de la auditoría y del equipo auditor

Fecha de la auditoría: Del 01 al 20 de (Agosto) de 2020

Lugar de la auditoría: Pasto Alkosto Bolivar

Duración de la auditoría: veinte (20) días

Número del auto de la Auto N° 003536 del 01 de (Agosto) de 2020

auditoría:
Ordenador de la auditoría: Diana Santana

Cargo: Jefe de inventarios

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 Identificación: C.C. 36759629

Coordinador de la Auditoría: Jaime Gustavo Quintero

Identificación: C.C. 38698756

Profesión: Coordinador de cajas

Cargo: Coordinador

Equipo auditor: Nombre completo: Erika córdoba

Identificación: 1085698745
Profesión: Adm financiero
Cargo: Aux de auditoria
Nombre completo: Jorge rodríguez
Identificación: 1086529875
Profesión: Adm financiero
Cargo: Aux de auditoria

I. Objetivo
Establecer una metodología para realizar la recepción y custodia del efectivo y soportes de
pago en forma ordenada para entregarlos a Caja General de manera oportuna.

II. Alcance
Este procedimiento aplica para todos los almacenes Alkosto Nariño

III. Procedimientos Adelantados

Constancia de recibido y entregada al Coordinador de Puntos pago; el original es firmado
por este último y entregado al Cajero para ser enviados a tesorería en el arqueo.

Cada vez que el dinero físico en caja sea mayor a $2'000.000 pesos M/cte, el GEOPOS
automáticamente cambia el círculo donde se totaliza el efectivo de color rojo a color azul; el
cajero debe informar al Coordinador de Puntos de pago para que realice el arqueo parcial.
 El coordinador puede realizar arqueos parciales adicionales cuando lo considere
necesario

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  Cuando el coordinador de caja va a realizar el arqueo parcial, ya sea por solicitud del
cajero o por iniciativa propia, informa al personal de seguridad y procede a digitar en
GEOPOS la opción arqueo PARCIAL, imprime el reporte (Original y Copia) y lo
entrega al cajero. El documento original debe ser enviado a tesorería.
 Organizar el dinero efectivo en pesos por grupos de billetes ($50.000, $20.000 y
$10.000); efectivo dólares; Boucher por tarjeta débito y tarjeta crédito; bonos sodexo
big pass y ordenes de suministro según el convenio, empacar en una bolsa plástica y
sellar. Colocar la bolsa dentro de la bala de envío con el reporte de arqueo y enviar a
Tesorería.
 Al terminar el turno del cajero, el Coordinador debe realizar Arqueo Definitivo.

 Para esto, el cajero, en presencia del coordinador debe organizar el efectivo por
denominaciones junto a todos los documentos generados durante la operación.

 El coordinador debe realizar cierre de datafono y generar el reporte del arqueo

definitivo en el sistema, imprime los soportes, firma y realiza el cierre.

 Finalmente, se envía en la bala el dinero y documentos valor a Tesorería.

 Como máximo se puede enviar $2.000 en monedas en la bala a tesorería en el Cierre

definitivo de caja.
 El área de seguridad debe hacer acompañamiento durante los arqueos.
 El auxiliar de tesorería recibe los documentos valor, comprobantes y dinero en
efectivo proveniente del Cajero Punto de Pago en los arqueos parciales y cierre
definitivo de caja, revisa que esté marcado correctamente y realiza el alistamiento,
conteo y reporte respectivo

IV. Riesgos y Controles

Se observó que los riesgos vigentes para el proceso factibilidad de hurto son:

 CO-01: Revisión de autenticidad de billetes y monedas de acuerdo al manual.

 CO-02: Verificación de autenticidad de tarjetas.

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  CO-03: Revisión de Bonos y comparación con listado de bonos reportados.
 CO-04: Ejecución de arqueos parciales.
 CO-05: Conteo de efectivo y revisión de soportes.
 CO-06: Vigilancia y/o acompañamiento de personal de seguridad durante arqueos.

DOCUMENTOS DE REFERENCIA
 Manual para revisión de autenticidad de billetes y monedas
 Procedimiento para emisión y redención de bonos
 Conteo de efectivo y documentos valores en caja general
 Protocolo para atención a clientes
 Protocolo de presentación personal de empleados
Hallazgos
 Toda transacción realizada a través de formatos, documentos escritos u otro soporte,
debe estar libre de tachones y enmendaduras. En caso de que el documento o soporte
tenga consecutivo, se debe conservar su orden y controlar por parte del Coordinador de
Puntos de Pago.
 El dinero o soportes de pago recaudados en la operación diaria de los puntos de venta,
deben controlarse desde su recepción hasta su entrega y depósito, deben protegerse y
entregarse diariamente a Caja General o en la Caja fácil, según corresponda. Se debe
asegurar que las transacciones realizadas sean correctas, exactas y veraces.
 En el Punto de Venta se debe realizar cuadre ciego de caja, la información que se
registra en la consignación debe ser solamente la obtenida de los dineros de los
soportes físicos de recaudo, ya que a veces presenta sobrantes o faltantes en caja.
 En la operación diaria es responsabilidad del Cajero Punto de Pago detectar billetes
falsos, faltantes de dinero, tarjetas de crédito y/o bonos robados o falsos y cualquier
otra situación que afecte la operación Punto de Venta.

V. Conclusiones

Resultado del ejercicio de la auditoría practicada al Proceso de arqueos de caja con la empresa
COLOMBIANA DE COMERCIO se concluye que el proceso presenta conformidades frente
a la documentación, seguimientos, y actualizaciones de riesgo en caso de hurto y disposición

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de evidencias de la gestión adelantada; controles de mejora continua en su documentación,
coordinación logística y acompañamiento durante cada proceso para que así haya un mayor
control cuando hay descuadres de caja y poder identificar el problema.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Estefanía Eraso Ayala
Cargo: Analista de Cargos y
Procedimientos
Fecha: Agosto de 2020
Guillermo Ríos Mora / Miralba Pedro Pablo Reyes
Vargas
Cargo: Director de Operaciones / Cargo: Gerente
Jefe Administrativa Administrativo

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 MENTEFACTO SOBRE INFORME DE AUDITORIA

Alcance: inicia con la

recolección y análisis de la
información obtenida por el
grupo auditor de la oficina de
control interno de las fuentes
identificadas y concluye con
el informe final de auditoria
EVIDENCIAR HALLAZGOS
Evaluación de datos
recopilados
Evaluar, verificar, veracidad
de la información.
Objetivo: evaluar el sistema
de control interno de cada
procedimiento.
La finalidad de la auditoria proporcionar
una seguridad independiente al consejo
directivo, agregar valor a a gestión
INFORME FINAL DE AUDITORIA financiera y a la organización, y apoyar
Consiste en la verificación de los actos los objetivos de valor de la empresa
operaciones y procedimientos de gestión
económica o financiera que se ha
Recopilación de datos desarrollado de conformidad con las
normas que son aplicadas. DICTAMEN

Papeles de trabajo
 Entrevistas Periódica, especifica, Herramientas Evidencias
 Encuestas dependiente, resultados,  Respuestas entidad auditada
 Observación correctiva.  Análisis equipo auditor
Soporte de los hallazgos
 Conclusión

Estados Documentos Ética profesional

Financieros Ética personal