La Empresa FERPPY SAS, régimen común, actividad venta y compra de Zapatos para dama, Se Constituyo el 5 de ma

de 2017, donde aportaron dos socios lo siguiente, Manuel Rodríguez Identificado con c.c. No.80.053.061 de Bogotá,
$7.500.000, en efectivo , Y Natalia Días, 52, 525,531, de Bogotá quien aporto en efectivo también la suma de $7.500
Se tiene un capital autorizado de $90.000.000, donde el capital pagado es de $15.000.000.

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
3105 APORTES SOCIALES
1105 CAJA
3105 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Se tiene un capital autorizado de $90.000.000, donde el capital pagado es de $15.000.000.

CODIGO CUENTA
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
310515 CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR

Apertura cta cte, banco caja social por $ 2.000.000

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

1-Compra de 60 Pares de zapatos, el 15 de marzo a Victoria de Avellaneda, Nit.53.333.333-1 régimen simplificado, p

valor de $2.400.000, determinar IVA. Realizar asientos
Compra $ 2,400,000 Ica
Rte fuente $ 84,000 Iva

CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2365 RTE FUETE
2368 RTE ICA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

2- Vende a La empresa Vanidades Sports S.A. Nit. 900.334.333-0, Gran contribuyente Autorretenedor 10 pares Por v
de $1.200.000 de pesos más IVA. El día 18 de Marzo, Realizar asientos.
 Vende $ 1,200,000 RTE FUENTE $ 30,000
IVA 19% $ 228,000 RTE ICA $ 13,248

CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA
1355 RTE FUETE
1355 RTE ICA
1355 RTE IVA
1305 CLIENTES
TOTAL

10 PARES $ 40,000 $ 400,000

CODIGO CUENTA
6135 COSTO DE VENTAS
1435 INVENTARIOS
TOTAL

3- Compra Camioneta de transporte 1 tonelada por valor de $ 30.000.000, más IVA, 10% de Contado 90% crédito 18
días sin intereses, el 20 de Marzo. A la empresa Coches & Repuestos Ltda, Nit. 830.027.331-9. Gran Contribuyente.

CAMIONETA $ 30,000,000 RTE. FUNTE $ 300,000

IVA 19% $ 5,700,000 CONTADO 10% $ 3,000,000

CODIGO CUENTA
1540 VEHICULOS
1540 VEHICULOS MAYOR VALOR IVA
2365 RTE FUENTE
2335 CUENTA POR PAGAR 180 DIAS
TOTAL

Pago del 10% de contado

CODIGO CUENTA
2335 VEHICULOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
4- Compra 30 Pares más por valor de $1.300.000 más IVA, a la empresa trapitos Ltda, la cual le ofrece un descuento
10%, si paga antes de 15 días. El día 21 de Marzo.

COMPRA $ 1,300,000 RTE FUENTE 2,5% $ 32,500

IVA 19% $ 247,000 RETEICA $ 14,352

CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

5- Compra computador portátil por valor de $ 1.500.000, el día 22 de Marzo a; COMPUPARTES SAS, Nit 900.111.222
Régimen Común, crédito 30 días.

Compra $ 1,500,000 Ica 11.04 /1000 $ 16,560

Iva 19% $ 285,000 Rte fuente 2,5% $ 37,500

CODIGO CUENTA
1524 EQUIPO DE OFICINA
1524 EQUIPO DE OFICINA MAYOR VALOR IVA
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

6- Se arrienda local con Opción de compra (No es Leasing) en el Minuto, para ventas, al igual que exhibir nuevas
colecciones por valor de $1.000.000, Mensual, el propietario es don Rómulo Caicedo, régimen común, Nit 79.888.33
esta operación se realiza el 23 de marzo.

CODIGO CUENTA
5220 ARRIENDOS
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
 1105 CAJA
SUMAS IGUALES

7- Compramos seguro, Para Vehículo todo riesgo por un año, por valor de $1.500.000, el día 24 de Marzo.

CODIGO CUENTA
1705 SEGURO VEHICULOS TODO RIESGO
2408 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

8- Marzo 27, se recibe un anticipo de clientes, por valor de $ 5.000.000, para la compra de 20 pares, el anticipo no lo
realiza vanidades.

CODIGO CUENTA
2805 ANTICIPOS Y AVANCES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

9- el 30 de Marzo se realizan los ajustes de depreciación y amortización.

VALOR ACTIVO

DEPRECIACIÓN
ARTICULO VALOR DEL ACTIVO TIEMPO EN MESES VALOR MENSUAL
VEHICULO 35,700,000 $ 60 $ 595,000

COMPUTADOR $ 1,785,000 $ 60 $ 29,750

AMORTIZACIÓN
ARTICULO VALOR DEL ACTIVO TIEMPO EN MESES VALOR MENSUAL

SEGURO TODO
RIESGO 1,500,000 $ 12 $ 125,000
 CODIGO CUENTA
1592 DEPRECIACION VEHICULOS
5160 DEPRECIACION VEHICULOS
1592 DEPRECIACION COMPUTADOR
5160 DEPRECIACION COMPUTADOR
1705 SEGURO VEHICULOS TODO RIESGO
5165 AMORTIZACION SEGURO
SUMAS IGUALES

10- Se realiza pago de la compra del 21 de marzo a la empresa Trapitos Ltda. con descuento del 10%

CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1105 CAJA
4210 INGRESOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES

11- Se realiza mantenimiento al Vehículo, el mantenimiento, lo realiza don Carlos Espitia Grueso, C.C. 19.223.114, e
de Abril. $1.000.000

MANTENIMIEN $ 1,000,000 RETEICA $ 9,660

TO
RETEFUENTE $ 60,000
CODIGO CUENTA
5145 MANTENIMIENTO
2365 RTE FTE
2368 RTE ICA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

12. Vende 20 Pares por valor de $7.0000.000, esta operación ocurrió el 7 de Abril, al señor: Justo Pastor Perafan C. C
No.16.333.111,

VENTA $ 7,000,000
IVA 19% $ 1,330,000

CODIGO CUENTA
4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IVA GENERADO
1305 CLIENTES
 SUMAS IGUALES

COSTO DE
VENTAS
20 PARES $ 41,250 $ 825,000

COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
6135 COSTO DE VENTAS
1435 INVENTARIOS
SUMAS IGUALES

13 El 15 de Abril realiza venta de 20 Pares $ 5.000.000 pago en efectivo la Venta se realiza a la empresa el Traje Spo
Gran contribuyente Autorretenedor, Nit 900.090.080-3-

CODIGO CUENTA
4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IVA
135515 RTE FUETE
135518 RTE ICA
135517 RTE IVA
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

COSTO DE
VENTAS
20 PARES $ 41,250 $ 825,000

COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
6135 COSTO DE VENTAS
1435 INVENTARIOS
SUMAS IGUALES
14- Pago el abril 22 la compra computador portátil por valor de $ 1.500.000, del día 22 de Marzo a; COMPUPARTES
Nit 900.111.222-7, Régimen Común.

CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

Se hacen depreciación a 30 de abril

DEPRECIACIÓN
ARTICULO VALOR DEL ACTIVO TIEMPO EN MESES VALOR MENSUAL
VEHICULO 35,700,000 60 $ 595,000

COMPUTADOR $ 1,785,000 60 $ 29,750

AMORTIZACIÓN
ARTICULO VALOR DEL ACTIVO TIEMPO EN MESES VALOR MENSUAL

SEGURO TODO
1,500,000 $ 12 $ 125,000
RIESGO

CODIGO CUENTA
1592 DEPRECIACION VEHICULOS
5160 DEPRECIACION VEHICULOS
1592 DEPRECIACION COMPUTADOR
5160 DEPRECIACION COMPUTADOR
1705 SEGURO VEHICULOS TODO RIESGO
5165 AMORTIZACION SEGURO
SUMAS IGUALES
 os para dama, Se Constituyo el 5 de marzo
ficado con c.c. No.80.053.061 de Bogotá,
o en efectivo también la suma de $7.500.000.
e $15.000.000.

DEBITO CREDITO
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

e $15.000.000.
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 90,000,000
$ 45,000,000
$ 30,000,000

DEBITO CREDITO
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000

Nit.53.333.333-1 régimen simplificado, por

$ 26,496
$ 456,000

DEBITO CREDITO
$ 2,400,000
$ 84,000
$ 26,496
$ 2,289,504
$ 2,400,000 $ 2,400,000

ibuyente Autorretenedor 10 pares Por valor

 RTE IVA $ 34,200

DEBITO CREDITO
$ 1,200,000
$ 228,000
$ 30,000
$ 13,248
$ 34,200
$ 1,350,552
$ 1,428,000 $ 1,428,000

DEBITO CREDITO
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000 $ 400,000

más IVA, 10% de Contado 90% crédito 180

it. 830.027.331-9. Gran Contribuyente.

DEBITO CREDITO
$ 30,000,000
$ 5,700,000
$ 300,000
$ 35,400,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000

DEBITO CREDITO
$ 3,540,000
$ 3,540,000
$ 3,540,000 $ 3,540,000
itos Ltda, la cual le ofrece un descuento del

DESCUENTO 10% $ 130,000

(4 DE ABRIL)

DEBITO CREDITO
$ 1,300,000
$ 247,000
$ 32,500
$ 14,352
$ 1,500,148
$ 1,547,000 $ 1,547,000

a; COMPUPARTES SAS, Nit 900.111.222-7,

credito 30 dias

(22 Abril)

DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 285,000
$ 37,500
$ 16,560
$ 1,730,940
$ 1,785,000 $ 1,785,000

a ventas, al igual que exhibir nuevas

Caicedo, régimen común, Nit 79.888.333-4,

DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 190,000
$ 40,000
$ 9,660
 $ 1,140,340
$ 1,190,000 $ 1,190,000

1.500.000, el día 24 de Marzo.

DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 285,000
$ 1,785,000
$ 1,785,000 $ 1,785,000

a la compra de 20 pares, el anticipo no lo

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
 DEBITO CREDITO
$ 595,000
$ 595,000
$ 29,750
$ 29,750
$ 125,000
$ 125,000
$ 749,750 $ 749,750

. con descuento del 10%

DEBITO CREDITO
$ 1,500,148
$ 1,370,148
$ 130,000
$ 1,500,148 $ 1,500,148

Carlos Espitia Grueso, C.C. 19.223.114, el 05

DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 60,000
$ 9,660
$ 930,340
$ 1,000,000 $ 1,000,000

Abril, al señor: Justo Pastor Perafan C. C.

DEBITO CREDITO
$ 7,000,000
$ 1,330,000
$ 8,330,000
 $ 8,330,000 $ 8,330,000

DEBITO CREDITO
$ 825,000
$ 825,000
$ 825,000 $ 825,000

enta se realiza a la empresa el Traje Sport S.A.

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 125,000
$ 55,200
$ 142,500
$ 5,627,300
$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBITO CREDITO
$ 5,627,300
$ 5,627,300
$ 5,627,300 $ 5,627,300

DEBITO CREDITO
$ 825,000
$ 825,000
$ 825,000 $ 825,000
del día 22 de Marzo a; COMPUPARTES SAS,

DEBITO CREDITO
$ 1,730,940
$ 1,730,940
$ 1,730,940 $ 1,730,940

DEBITO CREDITO
$ 595,000
$ 595,000
$ 29,750
$ 29,750
$ 125,000
$ 125,000
$ 749,750 $ 749,750
La Empresa FERPPY SAS, régimen común, actividad venta y compra de Zapatos para dama, Se Constituyo
el 5 de marzo de 2017, donde aportaron dos socios lo siguiente, Manuel Rodríguez Identificado con c.c.
No.80.053.061 de Bogotá, $7.500.000, en efectivo , Y Natalia Días, 52, 525,531, de Bogotá quien aporto en
efectivo también la suma de $7.500.000. Se tiene un capital autorizado de $90.000.000, donde el capital
pagado es de $15.000.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 7,500,000
3105 APORTES SOCIALES $ 7,500,000
1105 CAJA $ 7,500,000
3105 APORTES SOCIALES $ 7,500,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000 $ 15,000,000

Se tiene un capital autorizado de $90.000.000, donde el capital pagado es de $15.000.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

31 CAPITAL SOCIAL $ 15,000,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 15,000,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ 90,000,000
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 45,000,000
310515 CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR $ 30,000,000

Apertura cta cte, banco caja social por $ 2.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 2,000,000
1110 BANCOS $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

1-Compra de 60 Pares de zapatos, el 15 de marzo a Victoria de Avellaneda, Nit.53.333.333-1 régimen

simplificado, por valor de $2.400.000, determinar IVA. Realizar asientos

Compra $ 2,400,000 Ica $ 26,496

Rte fuente $ 84,000 Iva $ 456,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 2,400,000
2365 RTE FUETE $ 84,000
2368 RTE ICA $ 26,496
2205 PROVEEDORES $ 2,289,504
SUMAS IGUALES $ 2,400,000 $ 2,400,000
2- Vende a La empresa Vanidades Sports S.A. Nit. 900.334.333-0, Gran contribuyente Autorretenedor 10
pares Por valor de $1.200.000 de pesos más IVA. El día 18 de Marzo, Realizar asientos.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1,200,000
2408 IVA $ 228,000
2365 RTE FUETE $ 30,000
2368 RTE ICA $ 13,248
RTE IVA $ 34,200
CLIENTES $ 1,350,552
SUMAS IGUALES $ 1,428,000 $ 1,428,000

10 PARES $ 40,000 $ 400,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTAS $ 400,000
1435 INVENTARIOS $ 400,000
TOTAL $ 400,000 $ 400,000

3- Compra Camioneta de transporte 1 tonelada por valor de $ 30.000.000, más IVA, 10%
de Contado 90% crédito 180 días sin intereses, el 20 de Marzo. A la empresa Coches &
Repuestos Ltda, Nit. 830.027.331-9. Gran Contribuyente.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

VEHICULOS $ 30,000,000
IVA $ 5,700,000
RTE FUENTE $ 300,000
CAJA $ 3,540,000
CUENTA POR PAGAR 180 DIAS $ 31,860,000
TOTAL $ 35,700,000 $ 35,700,000
 CAJA BANCOS PATRIMONIO
General Nacionales Capital suscrito y pagado
(0) $ 7,500,000 $ 2,000,000 (0) (0) $ 2,000,000 (0) (0) $ 45,000,000
(0) $ 7,500,000 (0) $ 30,000,000
$ 15,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ - $ 75,000,000
$ 13,000,000 $ 2,000,000

INVENTARIOS RTE FUENTE RTE ICA

(1) $ 24,000,000 $ 400,000 (2) (2) $ 30,000 (2) $ 13,248

$ 24,000,000 $ 400,000 $ 30,000 $ - $ 13,248

$ 23,600,000 $ 30,000 $ 13,248

RTE IVA CLIENTES CLIENTES

NACIONALES NACIONALES
(2) $ 34,200 (2) $ 1,350,552 (3) $ 30,000,000

$ 34,200 $ - $ 1,350,552 $ - $ 30,000,000

$ 34,200 $ 1,350,552 $ 30,000,000

RTE FUENTE RTE ICA PROVEEDORES

NACIONALES
$ 84,000 (1) $ 26,496 (1)

$ - $ 84,000 $ - $ 26,496 $ -
-$ 84,000 -$ 26,496 -$ 2,289,504

IVA CUENTAS POR PAGAR

$ 228,000 (2) (3) $ 3,540,000 $ 35,400,000 (3)

,
$ - $ 228,000 $ 3,540,000 $ 35,400,000
-$ 228,000 -$ 31,860,000

COSTO DE VENTAS
(2) $ 400,000

$ 400,000 $ -
$ 400,000
 PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
$ 90,000,000 (0)

$ 90,000,000
$ 15,000,000

RTE ICA

$ -

CLIENTES
NACIONALES

$ -

PROVEEDORES
NACIONALES
$ 2,289,504 (1)

$ 2,289,504