TRABAJO COLABORATIVO N°1

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

POR:
CONSUELO MACEA AGUIRRE
COD: 30.583.902
GRUPO: 102059_76

TUTOR:
HENRY LEONEL MICAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD.

ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES
CCAV- SAHAGÚN CÓRDOBA
MARZO 12
2012
 INTRODUCCIÓN

La propuesta para la creación de una empresa productora de granadilla bajo

el uso de Buenas Practicas Agrícolas (BPA), nace por la expectativa de un
grupo de jóvenes universitarios, con deseos de contribuir al desarrollo
económico y social del sector agrario y generando soluciones a la
problemática rural que enfrenta el municipio de Zetaquira (Boyacá –
Colombia). Siendo esta una oportunidad para involucrar conocimientos
técnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de generar
cambios que impulsen el mejoramiento de técnicas agrícolas, en la calidad
de la granadilla, la capacidad del talento humano para el desarrollo
sostenible y la adopción de tecnologías limpias, que permitan, ser
competitivos, cumpliendo con normas y estándares de mercado.

En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la

viabilidad para la creación de una empresa productora de granadilla en el
municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar
necesidades de inversión, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto,
impacto económico, regional, social y ambiental.

Con la implementación de esta propuesta se pretende generar alternativas

de desarrollo microempresariales para la región aplicando las herramientas
gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutícola.
También, es vital la elaboración de esta propuesta empresarial y académica
para contribuir a la formación profesional, sirviendo de base a estudiantes de
Administración de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales
bajo este modelo.
 OBJETIVOS

OBJETIVOGENERAL:
Elaborar una Propuesta para la creación de una empresa productora de
granadilla orgánica tipo exportación en el municipio de Zetaquirá.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo
de la investigación.
 Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar
claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional.
 Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y
obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional.
 Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el
transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicación de los clientes,
buscando siempre la disminución substancial de costos, y que a su
vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutícola del
departamento de Boyacá.
 Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación
de la empresa.
 Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones,
maquinaria y distribución en planta más adecuada.
 Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto
en el medio ambiente y diseñar estrategias que disminuyan dichos
efectos mediante la adopción de tecnologías limpias.
 CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIÓN PARA LA CREACIÓN DE
UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIÓN
1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

CONCEPTO UNIDAD V/R V/R TOTAL

UNITARIO
Fumigadora de espalda 3 $ 200.000 $ 600.000
Balanza Electrónica 2 $ 220.000 $ 440.000
Mesa de trabajo 1 $ 990.000 $ 990.000
Tijeras de podar y cosecha 5 $ 30.000 $ 150.000
Azadones 10 $ 30.000 $ 300.000
Ahoyadoras 5 $ 35.000 $ 175.000
Malacate de rana 1 $ 80.000 $ 80.000
Martillos 5 $ 15.000 $ 75.000
Palas 5 $ 28.000 $ 140.000
Alicates 2 $ 14.000 $ 28.000
Peinillas 5 $ 16.000 $ 80.000
Picas 5 $ 25.000 $ 125.000
Canastilla plástica 120 $ 10.000 $ 1.200.000
Canecas Plásticas 200L. 6 $ 25.000 $ 150.000
Barras 5 $ 65.000 $ 325.000
Estibas 30 $ 18.000 $ 540.000
SUBTOTAL     $ 5.398.000
Tutorado (Emparrado) 580 50.000 $ 29.000.000
HORAS
Sistema de riego Valor     $ 7.000.000
Ajustado
VALOR TOTAL     $ 41.398.000
 INSUMOS PARA LA PRODUCCION

V/R
INSUMO UNIDAD CANTIDAD V/R TOTAL
UNITARIO
Materia Prima (Plántulas) por Hora. 277 1246 $1800 $ 2.242.800
Fertilizante gr. 1,22 $ 342.400 $ 417.728
Fosfato Diamónico gr. 1,22 $ 87.560 $ 106.823
Microfos gr. 1,39 $ 442.120 $ 614.547
Abingra, Materia Orgánica y Mineral Kg. 476,9 $ 11.108 $ 5.297.405
Insecticida Tedion ml. 5,01 $ 11.988 $ 60.060
Fungicida Merteck ml. 11,63 $ 11.989 $ 139.432
Fungicida Store ml. 15,01 $ 11.989 $ 179.955
Fungicida Euparen gr. 2,82 $ 13.983 $ 39.433
Coadyuvante Herbos ml. 1,15 $ 14.781 $ 16.998
Insecticida Nematicida Agrodime ml. 2,49 $ 13.983 $ 34.818
Hidrolato de Tabaco gr. 17 $ 10.116 $ 171.972
Hidrolato de Ajo gr. 0,66 $ 14.769 $ 9.748
Hidrolato de Ají ml. 1,11 $ 11.186 $ 12.416
Proteína Hidrolizada ml. 0,48 $ 97.000 $ 46.560
Borax Penta hidratada gr. 0,6 $ 43.129 $ 25.877
TOTAL $ 9.416.572

2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

 Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor

Prestacional 52.00%.

 Sueldo del Jefe de Producción $535.600, Auxilio de Transporte $

63.600, Factor Prestacional 52.00%.

 Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de

Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

 Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.

  Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600,
factor Prestacional 52.00%.

Los ingresos esperados después del primer año de Operaciones es de

$ 180.000.000

CARGO CONCEPTO V/TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 Jornales mes (52%) $ 1.144.000
  Jornales año 1 $ 13.728.000
MANO DE OBRA INDIRECTA 
GERENTE Salario Básico Mensual $ 800.000
  Salario Anual $ 9.600.000
  Carga Prestacional 52% $ 4.992.000
JEFE DE PRODUCCION Salario Básico Mensual $ 535.600
  Salario Anual $ 6.427.200
  Carga Prestacional 52% $ 3.342.144
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y
MERCADEO Salario Básico Mensual $ 535.600
  Salario Anual $ 6.427.200
  Carga Prestacional 52 % $ 3.342.144
GASTOS ADMINISTRATIVOS 
CONTADOR Salario Básico Mensual $ 535.600
  Salario Anual $ 6.427.200
Material impreso y
Programa de Capacitación audiovisual $ 350.000
Batas (20) $ 300.000
Gorros (100) $ 50.000
Tapa Bocas (500) $ 20.000
Dotaciones
Botiquín Primeros Auxilios $ 45.000
Overol para Fumigar (3) $ 120.000
Guantes en Lana (8) $ 40.000
Total dotaciones año   $ 575.000
 Total salarios mensuales año   $ 3.550.800
Total salarios año   $ 42.609.600
Total Carga Prestacional   $ 11.676.288
TOTAL COSTO MANO DE
OBRA DIRECTA E INDIRECTA $ 54.860.888
3. COSTOS DE INSUMOS

V/R
INSUMO UNIDAD CANTIDAD V/R TOTAL
UNITARIO
Materia Prima (Plántulas) por Hora. 277 1246 $1800 $ 2.242.800
Fertilizante gr. 1,22 $ 342.400 $ 417.728
Fosfato Diamónico gr. 1,22 $ 87.560 $ 106.823
Microfos gr. 1,39 $ 442.120 $ 614.547
Abingra, Materia Orgánica y Mineral Kg. 476,9 $ 11.108 $ 5.297.405
Insecticida Tedion ml. 5,01 $ 11.988 $ 60.060
Fungicida Merteck ml. 11,63 $ 11.989 $ 139.432
Fungicida Store ml. 15,01 $ 11.989 $ 179.955
Fungicida Euparen gr. 2,82 $ 13.983 $ 39.433
Coadyuvante Herbos ml. 1,15 $ 14.781 $ 16.998
Insecticida Nematicida Agrodime ml. 2,49 $ 13.983 $ 34.818
Hidrolato de Tabaco gr. 17 $ 10.116 $ 171.972
Hidrolato de Ajo gr. 0,66 $ 14.769 $ 9.748
Hidrolato de Ají ml. 1,11 $ 11.186 $ 12.416
Proteína Hidrolizada ml. 0,48 $ 97.000 $ 46.560
Borax Penta hidratada gr. 0,6 $ 43.129 $ 25.877

TOTAL $ 9.416.572

PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL

CULTIVO.

 Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de

3.0 hectáreas, debido a plagas.

 Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.

  Densidad de siembra: 277 plantas por hectárea a distancia de 6 x 6 m.

4. COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costos de Producción Anual Hectárea

ACTIVIDADES UNIDAD CANTIDAD VALOR VALOR

UNITARIO TOTAL

Fertilización Jornal 28 $ 22.000 $ 616.000

Poda, formación,
Orientación y Jornal 28 $ 22.000 $ 616.000
Aplicación
Plaguicidas.
Preparación caldos Jornal 2 $ 22.000 $ 44.000
Poda, Descapuchado Jornal 20 $ 22.000 $ 440.000

Eliminación de Jornal 4 $ 22.000 $ 88.000

Malezas

Cosecha, Selección y Jornal 66 $ 22.000 $ 1.452.000

Empaque

TOTAL $ 3.256.000

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO. V/TOTAL

Empaque $ 254.883
Etiquetas $ 116.595
Papel $ 62.267
Costo por pedido de Insumos y Materia Prima $ 380.000
Pegamento Para Insectos $ 55.000
 Plástico $ 120.000
Mantenimiento de Equipos $ 250.000
Implementos de Aseo $ 220.000
Arrendamiento $ 3.000.000
TOTAL $ 4.458.745

En cuanto al costo directo anual por hectárea es de $ 4.458.745, a 5

años el valor de costo por cada hectárea es de: $ 22.293.725.

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO VALOR
Permiso de Uso de Aguas $ 40.000
Escrituras y Gastos Notariales $ 528.000
Registro Mercantil $ 750.000
Matricula Mercantil $ 85.000
Inscripción de Libros y Documentos $ 41.000
Registro Como Productor de Fruta Fresca $ 65.000
Impuesto de Registro y Anotación $ 695.000
TOTAL $ 2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VALOR TOTAL
CONCEPTO
Luz Eléctrica $ 580.000
Agua $ 216.000
Suministros de oficina $ 600.000
Otros $ 800.000
TOTAL ANUAL $ 2.196.000

MEZCLA DE MERCADEO
 CONCEPTO V/TOTAL
Transporte de Producto Terminado $ 620.000
Papelería $ 80.000
Visitas Comerciales $ 600.000
Elaboración Propuesta Comercial $ 70.000
Despacho de Pedidos $ 60.000
Tarjetas de Presentación $ 35.000
Servicio Posventa (llamadas) $ 60.000
TOTAL $ 1.525.000

5. ESTUDIO FINANCIERO – PRESUPUESTO

INVERSIONES EN OBRAS FÍSICAS.

INVERSIONES DIFERIDAS (5 AÑOS).

AMORTIZACION AMORTIZACION
DESCRIPCION VALOR MENSUAL ANUAL
ESTUDIO DEL PROYECTO $ 5.000.000 $ 83.333.33 $ 1.000.000
CONSTRUCCION BODEGA Y $ 416.666.66 $ 5.000.000
$ 25.000.000
OFICINA
TOTAL $ 1.500.000

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES

VIDA
COSTO VALOR
DESCRIPCIÓN CAN UTIL 1 2 3 4 5
TOTAL RESIDUAL
AÑOS
Mesa de Trabajo 1 10 $ 900.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 450.000
Escritorio / silla 1 10 $ 600.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 300.000
Archivador 1 10 $ 350.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 175.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES $ 1.850.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 925.000
 DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA

VIDA
COSTO VALOR
DESCRIPCIÓN CAN UTIL 1 2 3 4 5
TOTAL RESIDUAL
AÑOS
Computador e $ $ $ $
1 3
Impresora $ 2.200.000 $ 733.333 733.333 733.333 733.333 733.333 $ 733.333
Aparatos 2 3 $ $ $ $
Telefónicos $ 500.000 $ 166.666 166.666 166.666 166.666 166.666 $ 166.666
$ $ $ $
TOTAL EQUIPO DE OFICINA $ 2.700.000 $ 899.999 899.999 899.999 899.999 899.999 $ 899.999

6. PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

Cálculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la

empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que recurrir a
fondos extraordinarios.
Se calcula mediante la siguiente expresión:

ICT = CO (COPD), donde:

ITC = Inversión de Capital de Trabajo

CO = Ciclo operativo en días

COPD = Costo de Operación Promedio Diaria.

Para calcular el costo de operación promedio Diaria se agrupa la información

correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y
servicios, entonces se tiene en un año:

Mano de obra $ 107.967.600

Costo de materiales (M.P, M.I.F) $ 41.379.300
Costo de servicios $ 11.820.000
Otros (imprevistos) $ 800.000
Costo de operación anual (C.O.A.) $ 161.966.900
 $ 161.966.900
COPD = ____________________
365 días / año

COPD = $ 443.745 / día

Este resultado indica que el capital de trabajo para un día será de $
443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 días, quedando de la
siguiente manera:
ICT = CO (COPD)
ICT = 30 Dias (443.745)
ICT = $ 13.312.350
Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de
operación de 30 días correspondiente a un mes laboral.
Proyección de Capital de Trabajo en términos constantes.
P= F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428
(1 + i)n (1 + 0,05) 1.05

 Inversión capital de trabajo – proyección de capital de trabajo

($ 13.312.350 – $ 12.678.428) = $ 633.922

7. Proyección de Capital de Trabajo en Términos Constantes.

INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CONSTANTES)

AÑO
DETALLE
0 1 2 3 4 5

Capital de
trabajo $ 13.312.350 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922
En el quinto año de evaluación se tiene en cuenta el valor residual de los
activos fijos.
5.3.3 Proyección de Capital de Trabajo en términos corrientes.
CT X IPC
$ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617

 $ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898

 $ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843

 $ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535

 $ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062

Proyección de Capital de Trabajo en Términos Corrientes.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CORRIENTES)

AÑO
DETALLE
0 1 2 3 4 5
Capital de
trabajo $13.312.350 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062

8. INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO VALOR
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES  
Maquinaria y Equipo $ 41.398.000
Muebles y Enseres $ 1.850.000
Equipos de Oficina $ 2.700.000
Construcción bodega y oficina $ 25.000.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES $ 70.948.000
CARGOS DIFERIDOS  
Gatos Pre Operativos $ 2.204.000
INVERSIONES CIRCULANTES  
Capital de Trabajo $ 35.020.000
Inventario de Materiales (M.P y M.I.F) $ 9.416.569
TOTAL INVERSIÓN
$ 117.588.569

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS

COSTOS COSTO
COSTO COSTO FIJO VARIABLES TOTAL
-Costo De Producción      
Mano de obra directa   $ 60.789.600  
Mano de obra indirecta $ 27.978.000
Materiales (M.P, M.I.F)   $ 41.379.300  
Depreciación $ 2.468.999    
Energía   $ 3.600.000  
Otros $ 800.000    
Subtotal $ 31.246.999 $ 105.768.900 $ 137.015.899
       
-Gastos De
Administración      
Personal Administrativo $ 19.200.000    
Arriendo $ 6.000.000
Teléfono $ 420.000
Papelería $ 320.000    
Acueducto $ 1.800.000    
Preoperativos $ 2.050.000    
Otros $ 800.000    
Subtotal $ 30.590.000   $ 30.590.000
       
TOTAL $ 61.836.999 $ 105.768.900 $ 167.605.899

INVERSION DEL PROYECTO

AÑO PRECIO DE VOLUMEN INGRESOS

VENTA PORCION ANUALES
2011 270 $ 666.666.66 $ 180.000.000
2012 280 $ 689.663.66 $ 193.105.826
2013 291 $ 712.456.14 $ 207.324.737
2014 303 $ 735.152.69 $ 222.751.268
2015 314 $ 762.700.58 $ 239.487.983

COSTOS DE PRODUCCION

AÑO UNIDADES PRECIO MP * TOTAL

UNI PROD
2011 $ 666.666.66 29 $ 19.416.572
2012 $ 689.663.66 30 $ 20.914.118
2013 $ 712.456.14 32 $ 22.914.138
2014 $ 735.152.69 34 $ 24.888.734
2015 $ 762.700.58 35 $ 27.031.034
INSUMOS

AÑO UNIDADES PRECIO * UNI TOTAL

PROD
2011 $ 666.666.66 14.12 $ 9.416.572
2012 $ 689.663.66 14.39 $ 9.924.883
2013 $ 712.456.14 14.71 $ 10.485.097
2014 $ 735.152.69 15.08 $ 11.087.595
2015 $ 762.700.58 15.39 $ 11.742.444

MATERIALES INDIRECTOS

AÑO UNIDADES PRECIO MP * TOTAL

UNI PROD
2011 $ 666.666.66 34 $ 22.454.400
2012 $ 689.663.66 34.09 $ 23.515.348
2013 $ 712.456.14 34.62 $ 24.666.403
2014 $ 735.152.69 35.25 $ 25.915.217
2015 $ 762.700.58 36 $ 27.270.094
MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario)

AÑO UNIDADES PRESTACIONES TOTAL

SOCIALES
2011 $ 13.728.000 $ 3.978.448,5 $ 17.706.448,5
 2012 $ 14.027.120,5 $ 4.143.952 $ 18.171.072,5
2013 $ 14.338.684.5 $ 4.246.602.5 $ 18.585.287,0
2014 $ 14.663.190 $ 4.426.162.5 $ 19.089.352,5
2015 $ 15.001.215 $ 4.613.192 $19.614.407,0

GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1)

AÑO MO Admón. Prestaciones TOTAL

Sociales
2011 $ 6.427.200 $ 4.560.000 $ 10.987.200
2012 $ 6.783.429 $ 4.971.260 $ 11.754.689
2013 $ 7.154.477 $ 5.399.628 $ 12.544.105
2014 $ 7-540-961 $ 5.845.817 $ 13.386.778
2015 $ 7.943.523 $ 6.310.567 $ 14.254.090
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

AÑO SERVICIOS SUMINISTRO OTROS

PUBLICOS OFICINA
2011 $ 796.000 $ 600.000 $ 1.725.000
2012 $ 945.760 $ 674.880 $ 1.677.576
2013 $ 1.101.750 $ 752.875 $ 1.726.973
2014 $ 1.264.229 $ 834.115 $ 1.778.425
2015 $ 1.433.468 $ 918.734 $ 1.832.017

COSTOS DE VENTAS

AÑO PUBLICIDAD FLETES

2011 $ 4.200.000 $ 2.160.000
2012 $ 4.374.720 $ 2.249.856
2013 $ 4.556.708 $ 2.343.450
2014 $ 4.746.267 $ 2.440.938
2015 $ 4.943.712 $ 2.542.481

9. CÁLCULO DE INGRESOS
Para calcular los ingresos esperados a cada año del periodo de evaluación
se debe tener en cuenta el volumen de producción y de precio estimado.
Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.

PRONOSTICO PRONOSTICO INGRESO

DE VENTAS, PRECIO DE VENTAS, PRECIO
AÑO SUBTOTAL SUBTOTAL POR
PRIMERA ESTIMADO SEGUNDA ESTIMADO
VENTAS
CALIDAD CALIDAD
1 2.397 3.200 7.670.400 1.438 2.500 3.595.000 11.265.400
2 31845 3.200 101.904.000 19107 2.500 47.767.500 149.671.500
3 35.060 3.200 112.192.000 21.036 2.500 52.590.000 164.782.000
4 32.131 3.200 102.819.200 19.279 2.500 48.197.500 151.016.700
5 24.798 3.200 79.353.600 14.879 2.500 37.197.500 116.551.100
TOTAL INGRESO POR VENTAS 593.286.700

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de
granadilla tipo exportación necesita para que tenga un adecuado
funcionamiento, todos estos cálculos se realizaron en base a cifras del año
2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo
tiene una factibilidad, técnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un
proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de análisis y de utilidades
en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.
 10. CAPITAL DE TRABAJO COSTOS
OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION

KT: $ 95.810.234
$ 3.768.500
$ 1.780.000
$ 90.261.734

KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167

FLUJO DE INVERSIONES

PERIODO 0 1 2 3 4 5
ANUAL
CONCEPTO
Flujo original de $ -50.221.960
inversiones
Mas recurso de $ 20.000.000
crédito
Menos $ -2.628.075 $ -3.183.650 $ -3.856.673 $ -4.671.974 $ -5.669.629
amortización
crédito
Menos intereses 0
periodo inst.
FLUJO AJUST. $ -30.221.960 $ -2.628.075 $ -3.183.650 $ -3.856.673 $ -4.671.974 $ -5.669.629
DE INVERSION
FLUJO DE PRODUCCION

FLUJO NETO DE CAJA

 FINANCIACION

Cuota periódica uniforme:

Interés 21.14%
Crédito $ 20.000.000
Periodos ( 5 Años) 5

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
Caja $ 6.000.000
Bancos $ 20.000.000
Total Activo Corriente $ 26.000.000

1.2 Activo no Corriente

Maquinaria y Equipo $ 41.398.000
Muebles y Enseres $ 1.850.000
Equipos de Oficina $ 2.700.000
Construcción Bodega Y Oficina $ 25.000.000
Total Activo No Corriente $ 70.948.000
TOTAL ACTIVO $ 96.948.000

2. PASIVO
Pasivo a Largo Plazo $ 20.000.000
TOTAL PASIVO $ 20.000.000

3. PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 40.450.000
TOTAL PATRIMONIO $ 40.450.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $60.450.000

 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS 50,324,908  

COSTOS VARIABLES 36,543,231  
CAP. INSTALADA 502,209 UNIDADES
PRECIO DE VENTA 270 UNIDAD

COSTO VARIABLE * Q 60
INGRESOS 180,000,000

1. Q ( E) = 253,742 UNIDADES
     
2. V ( E) = 63,435,577  
     
3. % CV = 24.81%  
     
4. COMPROBACION    
     
VENTAS DE EQUILIBRIO 63,435,577  
(-) CV. EN VENTAS DE E. 16,261,164  
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45,987,543  
(-) COSTOS FIJOS 45,987,543  
UTLIDAD O PERDIDA NETA -  

5. % MARGEN DE SEGURIDAD 57.52%  

Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD 355,049 UNIDADES

% MARGEN DE SEGURIDAD 57.52%  

$. DE MARGEN DE SEGURIDAD 88,762,170  
180.000.000 INGRESOS

COSTO TOTAL
86.868.139
PTO. EQUILIBRIO COSTO VARIABLE

45.987.543

57.52%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD

253,742 UNIDADES 502.209 UNIDADES

 CONCLUSIONES

 El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte,

disponibilidad de materia prima y ubicación de los clientes así como
factores climáticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de
granadilla bajo el uso de Buenas Prácticas Agrícolas con fines
comerciales.

 El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira,

porque Para su operación demanda mano de obra indirecta de hombres
y mujeres jóvenes campesinos, entre los 19 y 30 años. Así mismo, se
impulsará el desarrollo del sector frutícola del municipio con la
implementación de tecnologías limpias, con el objetivo de lograr
desarrollo sostenible, mediante la conservación del medio ambiente
(suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de
granadilla.

 El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional,

presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la
empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva.

 La implementación de las BPA (planeación del cultivo, mejoramiento de

empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e
innovación técnica del cultivo en la región de Lengupa.

 Los trámites pre operativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar
debido a la naturaleza de la empresa.

 El cultivo de granadilla es rentable, en un análisis a 5 años y posee

viabilidad técnica, económica, financiera, legal, social y ambiental.
 BIBLIOGRAFIA

 Modulo Evaluación de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA

Administradora de Empresas Especialista en Pedagogía del Desarrollo del
Aprendizaje Autónomo. Revisión 2009 por Luís Fermín Ortiz Zárate -
Economista, especialista en análisis y administración financiera, candidato a
Magíster en Educación.

 http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml

 http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-la-
evaluacion-de-proyectos.html

 http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC
TOS%20SESION%201.PDF