CONTABILIDAD Y COSTOS PARA INGENIERÍA 2302 12179 13875

DRA. Y C. P. MA. DEL ROCÍO V. VALENCIA DE LA TORRE

NOMBRE ________________________________________________________________________

INSTRUCCIONES: LEA CUIDADOSAMENTE Y REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN DIARIO, MAYOR, BALANZA DE COMPROBACIÓN, ESTADO DE
RESULTADOS Y ELABORE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
Sección I. La empresa comercializadora de grúas se dedica a
vender maquinaria para la industria y tiene los siguientes saldos
al 1 de enero 2019:          
Bancos   $ 3.000.000,00  
inversiones a la vista   $ 500.000,00  
clientes   $ 232.000,00  
documentos por cobrar   $ 116.000,00  
Estimación para cuentas incobrables     $ 5.800,00
Almacén   $ 4.511.750,00  
Anticipo a proveedores   $ 50.000,00  
Terreno   $ 1.500.000,00  
Bodega o edificio   $ 3.000.000,00  
Depreciación Acumulada de edificio     $ 150.000,00
Equipo de oficina y de tienda   $ 600.000,00  
Depreciación Acumulada de equipo     $ 60.000,00
Equipo de computo   $ 100.000,00  
Depreciación Acumulada de equipo computo     $ 30.000,00
Marca   $ 800.000,00  
Amortización Acumulada     $ 40.000,00
Depósitos en Garantía   $ 2.500,00  
Inversión en acciones permanentes   $ 450.000,00  
Proveedores     $ 1.160.000,00
IVA por pagar     $ 65.000,00
Impuestos retenidos por pagar     $ 12.000,00
Acreedor Bancario a 5 años     $ 1.000.000,00
Capital Social      
Reserva Legal     $ 180.000,00
Resultado de ejercicios anteriores     $ 4.000.000,00
sumas      

REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACIONES DE SEPTIEMBRE 2019 EN DIARIO, MAYOR, TARJETAS ALMACEN,
ELABORE BALANZACOMPROBACION, ESTADO RESULTADOS Y DE SITUACION FINANCIERA
1) Compramos mercancía 30 grúas industriales 26,900 c/u más IVA
PAGAMOS 65% DE CONTADO Y EL RESTO FIRMAMOS PAGARÉ

2) Pagamos Seguro por los siguientes 12 meses por 45000 más IVA

3) Vendemos 60 grúas industriales en CADA UNA $ 100.000 más IVA

COBRAMOS 50% CONTADO Y RESTO CON DOCUMENTOS A 90 DÍAS. EL COSTO DE VENTAS ES
$ $27,342 C/U

4) Vendemos 55 grúas para coches CADA UNA $ 500,000 más IVA

COBRAMOS 65% DE CONTADO Y RESTO CRÉDITO EL COSTO DE VENTAS
$40, 213 C/U
5) Pagamos sueldos como sigue
DEPARTAMENTO   SUELDO ISR S/ SUELDOS IMSS CUOTA NETO
OBRERA  
VENDEDORES   100.000 9.000 $88500  
ADMINISTRATIVOS   85000 8000 7800  
TOTALES          

6) PAGAMOS LUZ Y AGUA POR 4700 + IVA; corresponde 75% tienda y resto oficinas
7) Otorgamos donativo a Cruz Roja $ 5,000
8) Recibimos intereses GANADOS $ 4,000
9) Pagamos intereses del mes de nuestros adeudos $ 14000
10) Damos anticipo a proveedores 24000 INCLUYE IVA con trasferencia
11) Registra ajuste de IVA de diciembre
12) La Provisión para PTU es $ 290,000, corresponde 60% a departamento de Ventas y 40% a departamento de administración- SE ANOTAN EN UNA T EN PARTICULAR
PROVISION GASTOS DE VENTA GASTOS DE VENTA Y GASTOS DE ADMÓN Se pagará el 30 de mayo de 2018, registre el pasivo correspondiente
13) La PROVISIÓN DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA ES DE $ 900,000 . Registre el pasivo correspondiente