COMERCIALIZADORA MA-VAL LTA REGIMEN COMÚN

Los socios Maria Claudia Garcia y Geisy Valentina Ramirez deciden montar un negocio dedicado a la compra y venta o com
muebles y electrodomesticos, el nombre de su negocio sera comercializadora MA-VAL ltda regimen comun y comienzan co

1- *La socia Maria Claudia Garcia aporta un cheque por 5'000.000 y 5'000.000en computadores
* La socia Geisy Valentina Ramirez aporta 5'000.000 en efectivo y 5'000.000 en lineas telefonicas

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

11 Efectivo y sus equivalentes
1105 Caja 5,000,000
110505 Caja General 5,000,000
1110 Bancos 5,000,000
111005 Moneda Nacional 5,000,000
15 Propiedad planta y equipo
1524 Equipos de oficina 5,000,000
152410 Equipos de oficina 5,000,000
1528 Equipo de computo y comunicación 5,000,000
152825 Lineas telefonicas 5,000,000
31 Capital social
3115 Aportes sociales
311510 Aportes socios
311510.01 Socia Maria Claudia Garcia 10,000,000
311510.02 Socia Geisy Valentina Ramirez 10,000,000
SUMAS IGUALES 20,000,000

2- Se compra mercancias a la empresa Fabricamos S.A regimen comun por valor de 5'000.000.000 iva incluido y
cancelamos el 50% de contado y el restante lo pagamos a 30 dias.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

14 Inventarios
1435 Mcias no fab. Por la empresa 4,201,681
143505 Inventarios 4,201,681
24 Impuestos Gravamenes y tasas
2408 Iva 798,319
240801 Iva descontable 798,319
23 Cuentas por pagar
2365 Retencionen la fuente
236540 Compras 105,042
11 Efectivo y sus equivalentes
1105 Caja
110505 Caja general 2,447,479
22 Proveedores
 2205 Nacionales
220505 P Nacionales 2,447,479
SUMAS IGUALES 5,000,000

3- Se vende mercancias por valor de $1'000.000 a la empresa Muebles Ltda Regimen comun, recibimos cheque
para el pago.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

11 Efectivo y sus equivalentes
1110 Bancos 1,165,000
111005 Moneda Nacional 1,165,000
13 Deudores
1355 Anticipo de Impuestos 25,000
135515 Retencion en la fuente 25,000
41 Ingresos Operacionales
4135 Comercio al por mayor y por menor
413536 Electrodomesticos y muebles 1,000,000
24 Impuestos gravamenes y tasas
2408 Iva
240802 Iva generado 190,000
SUMAS IGUALES 1,190,000

4- Se cancela factura correspondiente a servicio de transporte de mercancias por valor de 150.000 al señor Pablo
Arenas, se cancela de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

52 Operacionales de ventas
5235 Servicios 150,000
523550 Transporte, fletes y acarreos 150,000
23 Cuentas por pagar
2365 Retencion en la fuenta
236525 Servicios 1,500
11 Efectivo y sus equivalentes
1105 Caja
110505 Caja general 148,500
SUMAS IGUALES 150,000

5- Cancelamos servicio de aseo del almacen a la señora Blanca Hernandez (No declarante) por valor de 200.000 y
se paga en cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
52 Operacionales de venta
5235 Servicio 200,000
523505 Aseo y vigilancia 200,000
23 Cuentas por pagar
2365 Retencion en la fuenta
236525 Servicios 12,000
11 Efectivo y sus equivalentes
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 188,000
SUMAS IGUALES 200,000

SALDOS
CAJA $ 2,404,021
BANCOS $ 5,977,000
do a la compra y venta o comercializadora de
gimen comun y comienzan con el siguiente movimiento:

res
telefonicas

HABER

20,000,000

20,000,000

0.000 iva incluido y

HABER

105,042

2,447,479
 2,447,479

5,000,000

recibimos cheque

HABER

1,000,000

190,000

1,190,000

0.000 al señor Pablo

HABER

1,500

148,500

150,000

r valor de 200.000 y
HABER

12,000

188,000

200,000
 COMERCIALIZADORA MA-VAL LTA REGIMEN COMÚN

1- Se compra mercancias a la empresa MOLDURAS S.A regimen comun por valor de 4'760.000 iva incluido y
cancelamos el 40% de contado y el restante lo pagamos a 60 dias.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

14 Inventarios
1435 Mcias no fab. Por la empresa 4,000,000
143505 Inventarios 4,000,000
24 Impuestos Gravamenes y tasas
2408 Iva 760,000
240801 Iva descontable 760,000
23 Cuentas por pagar
2365 Retencionen la fuente
236540 Compras 100,000
11 Efectivo y sus equivalentes
1105 Caja
110505 Caja general 1,864,000
22 Proveedores
2205 Nacionales
220505 P Nacionales 2,796,000
SUMAS IGUALES 4,760,000

2- vendemos mercancias por valor de 12'000.000 a la empresa C-Marín Ltda regimen común, recibimos
cheque para el pago

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

11 Efectivo y sus equivalentes
1110 Bancos 13,980,000
111005 Moneda Nacional 13,980,000
13 Deudores
1355 Anticipo de Impuestos 300,000
135515 Retencion en la fuente 300,000
41 Ingresos Operacionales
4135 Comercio al por mayor y por menor
413536 Electrodomesticos y muebles 12,000,000
24 Impuestos gravamenes y tasas
2408 Iva
240802 Iva generado 2,280,000
SUMAS IGUALES 14,280,000
3- Cancelamos un servicio de transporte de mercancia por valor de 600.000 al señor Jorge salas
se paga en cheque

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

52 Operacionales de ventas
5235 Servicios 600,000
523550 Transporte, fletes y acarreos 600,000
23 Cuentas por pagar
2365 Retencion en la fuenta
236525 Servicios 6,000
11 Efectivo y sus equivalentes
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional 594,000
SUMAS IGUALES 600,000

SALDOS FINALES
CAJA $ 540,021
BANCOS $ 19,363,000
COMÚN
SALDOS INICIALES
0.000 iva incluido y CAJA $ 2,404,021
BANCOS $ 5,977,000

HABER

100,000

1,864,000

2,796,000

4,760,000

mún, recibimos

HABER

12,000,000

2,280,000

14,280,000
ge salas

HABER

6,000

594,000

600,000