PRESUPUESTO MENSUAL DE VEN

Tabla 1
1
Cantidad a Vender
Precio de venta 100
Total Ventas -
Ventas a Contado 70% -
Ventas a Credito 25% -
Saldo Incobrable 5% -

Tabla 2 1
Media 1,600
Aleatorio
Desviacion 300
Ventas

Tabla 3.
RECAUDOS DE CAJA ESPERADO
1
Cuentas Por Cobrar
$ 9,500
1 $ -
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Recaudos Totales $ 9,500

Tabla 4.
PRESUPUESTO MENSUAL DE PRODUCCION
1
Ventas presupuestadas 0
+ Inventario Final 800
- Inventario Inicial 800
Unidades a producir

Tabla 5.
 1
Aleatorio
Desviacion 200
Unidades a producir

Tabla 6.
PRESUPUESTO MENSUAL DE USO DE COMPRA DE MATERIALES
1
Unidades a Producir 0
Necesidad de M/Ud Libras 2
Necesidad de Mt para Produccíon 0
+ Inv Final Deseado 10% de req mes sgte 0
Necesidades totales 0
Inventario Inicial 237
Material a comprar -237
Precio por unidad $ 2
Valor Compras $ (474)
Compras de contado 50% $ (237)
Compras a Credito 50% $ (237)

Tabla7.
PRESUPUESTO MENSUAL DE EGRESOS POR PAGO A PROVEEDORES

1
Cuentas por pagar $ 2,200
compras 1 $ (237)
compras 2
compras 3
compras 4
compras 5
compras 6
compras 7
compras 8
compras 9
compras 10
compras 11
compras 12
Egresos totales $ 1,963

Tabla8.
PRESUPUESTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
1
Unidades a producir -
Hrs de M.O.D por Unidad 4
Totales de M.D.O Directa -
Costo por hr de M.O.D $ 5
Costo total de M.O.D $ -

Tabla9.
PRESUPUESTO MENSUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
1
Hrs de M.O.D 0
Tasa variable de CIF $ 2
CIF variable presupuestado $ -
CIF fijos presupuestado $ 8,000
Total CIF $ 8,000
Depreciacion $ 5,250
Desembolso en Efectivo $ 2,750
Tabla10.
COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Cantidad
Material directo por unidad 2
M.O.D por unidad 4
CIF Variables por unidad 4
CIF Fijos por unidad
Total costo unitario
Tabla11.
VALORACION DE INVENTARIO FINAL
cantidad
Inv Fin Material directo 250
Inv. Fin Productos terminados 800
Tabla12.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
1
Ventas esperadas 0
Comision en ventas $4
Gasto variable por comision $0
Sueldos administrativos $ 8,500
Arrendamiento $ 350
Publicidad $ 1,100
Seguro $ 2,800
Impuesto 0
depreciacion 0
Total gastos $ 12,750
Desembolso en efectivo $ 12,750
Tabla13.
PRESUPUESTO MENSUAL EN EFECTIVO
1
saldo inicial de caja 10,000
recaudo en efectivo
venta de contado -
abono de cliente $ 9,500
total disponible 19,500
menos desembolso
pago a proveedores $ 1,963
mano de obra directa $ -
cif $ 2,750
costo de administracion y ventas $ 12,750
compra de muebles y enceres
impuesto de renta
total desenbolso $ 17,463
superavit (deficit de caja) $ 2,037
financiamiento
prestamo
abono a prestamo
intereses
saldo final de caja $ 2,037

Tabla14.
ESTADO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

Inventario inicial de materiales

+ Compras de materiales
Materiales disponibles
- Inventario final de Materiales
Costo de materiales usados
+ MOD
+ CIF
Costo de productos terminados
+ Inventario inicial de Prd terminado
Producto disponibles a la venta
- Inventario final de Prd terminados
Costo de mercancia vendida

Tabla15.
ESTADO DE RESULTADO
Venta de mercancia
- Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
- Gastos admon y Ventas
comision en ventas
Sueldos Administrativos
Arrendamientos
Publicidad
Seguro
Impuesto
Depreciacion de muebles
Total Gastos de Admon y Ventas
Utilidad neta operacional
Gastos Financieros
Utilidad antes de impuesto
-35% impuesto de renta
Utilidad del ejecicio

Tabla16.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Ventas incobrables
Inventario de materiales
inventario de productos terminados
TOTAL Corrientes

ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Maquinaria y equipo
- Depreciacion acumulada
Muebles y equipos de oficina
- Depreciacion acumulada
TOTAL FIJOS
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
Corrientes
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
TOTAL Corrientes

PATRIMONIO
Acciones comunes
Utilidades retenidas
Utilidad del ejercicio
TOTAL Patrimonio
TOTAL Pasivo + Patrimonio

Tabla17.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de venta unitario (PVU)
Ingresos totales (IT)
Cantidad (Q)
Costo de venta unitario (CVU)
Costos fijos totales (CFT)
Punto de equilibrio (unidades)

Q
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
5500
6000
6500
7000
7500
8000
8500
9000
9500
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS

2 3 4 5 6

100 100 100 100 100

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

2 3 4 5 6
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

300 300 300 300 300

2 3 4 5 6

$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

$ - $ - $ - $ - $ -

2 3 4 5 6
0 0 0 0 0
800 800 800 800 800
800 800 800 800 800
 2 3 4 5 6

200 200 200 200 200

2 3 4 5 6
0 0 0 0 0
2 2 2 2 2
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

A PROVEEDORES

2 3 4 5 6

$ (237)
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

$ (237) $ - $ - $ - $ -

2 3 4 5 6
- - - - -
4 4 4 4 4
 - - - - -
$ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
$ - $ - $ - $ - $ -

2 3 4 5 6
0 0 0 0 0
$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
$ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250
$ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750

Costo unitario CIF Fijos Costo/ Unitario

$ 2 $ 4
$ 5 $ 20
$ 2 $ 8
$ 96,000 #DIV/0!
$ 9 $ 96,000 #DIV/0!

unidad costo unitario valor total

lbrs $ 2 $ 500
und #DIV/0! #DIV/0!

2 3 4 5 6
0 0 0 0 0
$4 $4 $4 $4 $4
$0 $0 $0 $0 $0
$ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500
$ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350
$ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
$0 $0 $0 $0 $0
0 $ 4,000 0 0 0
0 0 $ 405 $ 405 $ 405
$ 9,950 $ 13,950 $ 10,355 $ 10,355 $ 10,355
$ 9,950 $ 13,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950

2 3 4 5 6
 2,037 (10,426) (31,126) (67,826) (80,526)

- - - - -
$ - $ - $ - $ - $ -
2,037 (10,426) (31,126) (67,826) (80,526)

$ (237) $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750
$ 9,950 $ 13,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950
24000
4000
$ 12,463 $ 20,700 $ 36,700 $ 12,700 $ 12,700
$ (10,426) $ (31,126) $ (67,826) $ (80,526) $ (93,226)

$ (10,426) $ (31,126) $ (67,826) $ (80,526) $ (93,226)

NDIDA

$ 474
$ 26
$ 500
$ 500
$ -
$ -
$ 96,000
$ 96,000
$ 3,280
$ 99,280
#DIV/0!
#DIV/0!

$ -
#DIV/0!
#DIV/0!
 $ -
$ 102,000
$ 4,200
$ 13,200
$ 2,800
$ 4,000
$ 3,645
$ 129,845
#DIV/0!
$ -
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

-$ 169,676
$ -
$ -
$ 500 500
#DIV/0!
#DIV/0!

$ 50,000
$ 100,000
$ 123,000
$ 24,000
$ 3,645
$ 47,355
#DIV/0!

$ 250
#DIV/0!
#DIV/0!

$ 70,000
$ 37,054
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

$ 100
$ -
-
#DIV/0!
$ 225,845
#DIV/0!

PVU 100
CVU #DIV/0!

CFT CVT CT INGRESOS

201845 #DIV/0! #DIV/0! 0
201845 #DIV/0! #DIV/0! 50000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 100000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 150000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 200000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 250000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 300000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 350000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 400000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 450000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 500000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 550000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 600000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 650000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 700000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 750000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 800000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 850000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 900000
201845 #DIV/0! #DIV/0! 950000
 7 8 9 10 11 12

100 100 100 100 100 100

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

7 8 9 10 11 12
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

300 300 300 300 300 300

7 8 9 10 11 12

$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

7 8 9 10 11 12
0 0 0 0 0 0
800 800 800 800 800 800
800 800 800 800 800 800
 7 8 9 10 11 12

200 200 200 200 200 200

7 8 9 10 11 12
0 0 0 0 0 0
2 2 2 2 2 2
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 250
0 0 0 0 0 250
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 250
$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ - $ - $ - $ - $ - $ 500
$ - $ - $ - $ - $ - $ 250
$ - $ - $ - $ - $ - $ 250

7 8 9 10 11 12

$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 250
$ - $ - $ - $ - $ - $ 250

7 8 9 10 11 12
- - - - - -
4 4 4 4 4 4
 - - - - - -
$ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

7 8 9 10 11 12
0 0 0 0 0 0
$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
$ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250
$ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750

7 8 9 10 11 12
0 0 0 0 0 0
$4 $4 $4 $4 $4 $4
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500
$ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350
$ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
$0 $0 $0 $0 $0 $0
0 0 0 0 0 0
$ 405 $ 405 $ 405 $ 405 $ 405 $ 405
$ 10,355 $ 10,355 $ 10,355 $ 10,355 $ 10,355 $ 10,355
$ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950

7 8 9 10 11 12
 (93,226) (105,926) (118,626) (131,326) (144,026) (156,726)

- - - - - -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
(93,226) (105,926) (118,626) (131,326) (144,026) (156,726)

$ - $ - $ - $ - $ - $ 250
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750 $ 2,750
$ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950 $ 9,950

$ 12,700 $ 12,700 $ 12,700 $ 12,700 $ 12,700 $ 12,950

$ (105,926) $ (118,626) $ (131,326) $ (144,026) $ (156,726) $ (169,676)

$ (105,926) $ (118,626) $ (131,326) $ (144,026) $ (156,726) $ (169,676)

 Chart Title
1000000

900000

800000

700000

600000

500000

400000

300000

200000

100000

0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000

CFT CVT CT INGRESOS

 Periodo Cantidad
TOTAL 1 1532
2 1590 2500
1200 3 1097
0 4 1887 2000
0 5 1411
0 6 1345
1500
0 7 1566
8 1781
1000
TOTAL 9 1440
19,200 10 1280
11 1924 500

3,600 12 1500
media 1530 0
0 2
Desv 234 datos
rango 1 Desv 1764 1295 7
rango 2 Desv 1998 1061 12
TOTAL
$ 9,500
$ - Periodo Pdn
$ - 1 1622
$ - 2 1526 2500
$ - 3 1675
$ - 4 1911
2000
$ - 5 1455
$ - 6 1746
1500
$ - 7 1731
$ - 8 1664
$ - 9 1458 1000
$ - 10 1579
$ - 11 2313 500
$ 9,500 12 1236
media 1660 0
0 2
Desv 257 datos
rango 1 Desv 1916 1403
rango 2 Desv 2173 1146
TOTAL rango 3 Desv 2430 890
0
9600 1. COSTO FINANCIERO DE MANTENER UNA UNIDAD DE
9600 PRODUCTO EN INVENTARIO 3%

Dia PDN VTA Diferencia INV

 1 0 0 0 800
2 0 0 0 800
3 0 0 0 800
4 0 0 0 800
5 0 0 0 800
6 0 0 0 800
7 0 0 0 800
Total 8 0 0 0 800
0 9 0 0 0 800
2 10 0 0 0 800
0 11 0 0 0 800
12 0 0 0 800
13 0 0 0 800
14 0 0 0 800
15 0 0 0 800
$ 2 16 0 0 0 800
$ 26.00 17 0 0 0 800
$ 13 18 0 0 0 800
$ 13 19 0 0 0 800
20 0 0 0 800
21 0 0 0 800
22 0 0 0 800
23 0 0 0 800
TOTAL 24 0 0 0 800
$ 2,200 25 0 0 0 800
$ (474) 26 0 0 0 800
$ - 27 0 0 0 800
$ - 28 0 0 0 800
$ - 29 0 0 0 800
$ - 30 0 0 0 800
$ - 24000
$ - 800
$ -
$ -
$ - 4. CALCULAR EL INVENTARIO ID
$ -
$ 250
$ 1,976

CU Desp $ 300
192 HH/mes CU Contrat $ 500
TOTALES Periodo HH N° Trabajad Diferencia C Desp
- 1 8110 42 -1 $ 300
4 2 7630 40 -3 $ 900
 - 3 8375 44 1
$ 5 4 9555 50 7
$ - 5 7275 38 -5 $ 1,500
6 8730 45 2
7 8655 45 2
8 8320 43 0
TOTALES 9 7290 38 -5 $ 1,500
0 10 7895 41 -2 $ 600
$ 2 11 11565 60 17
0 12 6180 32 -11 $ 3,300
96000 Total 99580 43 $ 8,100
96000 NOMINA $ 497,900 Costos CyD
63000 Nom Prom $ 41,492 Promedio
33000 1. PROMEDIO DE TRABAJADORES, CONTRATAR Y DESPEDIR SEGÚN LAS
NECESIDADES DEL PERIODO
Los costos de nomina con 43 trabajadores más los costos
de contratación y despidos son:
Año $ 520,500
Promedio mes $ 43,375

TOTALES
-
$4
-
102,000
4,200
13,200
2,800
4,000
3,645
129,845
126,200

TOTAL
 (927,723)
-
-
9,500
(918,223)
-
1,976
-
33,000
126,200
24,000
4,000
189,176
(1,107,399)
-
-
-
-
(1,107,399)
 Integrantes: Andrea Bernal,
Catalina Gomez, Karen Morales,
9000 10000
Anderson Rivera
 Cantidad
2500

2000

1500

1000

500

0
0 2 4 6 8 10 12 14

Pdn
2500

2000

1500

1000

500

0
0 2 4 6 8 10 12 14

2. COSTO DE MANTENIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO = 10 %

DEL COSTO DEL ARRENDAMIENTO DE LA BODEGA

3.COSTO DE PÉRDIDA DE IMAGEN CON LOS CLIENTES, POR LA FALTA DE

CUMPLIMIENTO DE LOS VOLUMENES DE ENTREGA DE LOS PEDIDOS: 10% DEL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
 3.COSTO DE PÉRDIDA DE IMAGEN CON LOS CLIENTES, POR LA FALTA DE
CUMPLIMIENTO DE LOS VOLUMENES DE ENTREGA DE LOS PEDIDOS: 10% DEL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

Costo
manteniemie Costo asociado al
Costo nto del incumplimiento en la entrega
financiero inventario de los pedidos
Unid Prom COSTO unid Costo Total Tasa 3 % 10 % ArriendoUnid Faltantes 10% MC
800 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! $ 35 0 #DIV/0!

4. CALCULAR EL INVENTARIO IDEAL

maximo HH
Horas extras 20222976
232 HH/mes 25% Adicional
C Contrat HH H extras Diferencia C Desp C Contrat
6912 1198 0
6912 718 0
 $ 500 7104 1271 1 $ 500
$ 3,500 8064 1491 6 $ 3,000
6912 363 0
$ 1,000 7296 1434 2 $ 1,000
$ 1,000 7296 1359 2 $ 1,000
7104 1216 1 $ 500
6912 378 0
6912 983 0
$ 8,500 9600 1965 14 $ 7,000
6144 36 -4 $ 1,200
$ 14,500 87168 12412 36 $ 1,200 $ 13,000
$ 22,600 $ 435,840 $ 77,575 Costos CyD $ 14,200
$ 1,883 $ 36,320 $ 6,465 Promedio $ 1,183
Y DESPEDIR SEGÚN LAS 2. NÓMINA CON NÚMERO MÁXIMO DE HORAS EXTRAS LEGALES
DO
Los costos de nómina con 36 trabajadores, pagando horas extras del
25% y costos de contratación y despido
Año $ 527,615
Prom mes $ 43,968
Muestras Inventario CFin 3% PImagen10% C Fijos CTOTAL
1 914 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
2 680 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
3 533 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
4 486 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
5 503 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
6 393 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
7 528 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
8 780 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
9 1304 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
10 1304 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
11 1255 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
12 1263 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
13 933 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
14 807 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
15 925 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
16 854 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
17 499 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
18 427 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
19 332 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
20 455 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
21 546 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
22 442 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
23 708 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
24 762 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
25 382 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
26 380 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
27 -18 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
28 -357 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
29 -517 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
30 -631 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
31 -570 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
32 -295 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
33 -189 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
34 -116 0 #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
35 83 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
36 40 #DIV/0! 0 $ 35 #DIV/0!
Total Sobrantes 18520 #DIV/0! #DIV/0! $ 1,260 #DIV/0!
Prom Sobr 514 #DIV/0! #DIV/0! $ 35 #DIV/0!
Total Faltantes 2694 costo sobr #DIV/0!
Prom Falt 75 costo falt #DIV/0!
Recursos Max $ 500 Si sólo se tiene $500 como presupuesto para inventario de producto termin
Cantidad Sobr 29 unidades sobrantes y faltantes máximo se pueden tener?
Cantidad Falt 75
Costo min #DIV/0!
 4. CALCULAR EL INVENTARIO IDEAL

#DIV/0!

para inventario de producto terminado, ¿cuántas

tantes máximo se pueden tener?