EJERCICIO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONA JURÍDICA

LA SOCIEDAD LOS CARACOLES, S. A. DE C. V., CON NIT: 0614-00000-1111-1, CON ACTIVIDAD

PRINCIPAL DE COMPRA VENTA DE TELAS, EFECTUO DURANTE EL EJERCICIO IMPOSITIVO DE 2010, LAS
OPERACIONES SIGUIENTES:

DESCRIPCION DE OPERACIONES VALOR

VENTAS LOCALES DE TELAS 60,000.00
EXPORTACIONES DE TELAS 20,000.00
INGRESOS POR ALQUILER DE LOCAL 3,000.00
DIVIDENDOS RECIBIDOS EN ACCIONES PROVENIENTE DE SOCIEDAD QUE PAGO 8,000.00
IMPUESTOS
INGRESOS POR PREMIO LNB 12,000.00
INDEMNIZACION POR SEGURO CONTRA INCENDIOS 1,000.00
INTERESES POR DEPOSITO A PLAZO EN BANCO SALVADOREÑO 900.00
INVENTARIO INICIAL DE TELAS 30,000.00
INVENTARIO FINAL DE TELAS 80,000.00
COMPRAS DEL EJERCICIO 100,000.00
INGRESO POR EDIFICIO VENDIDO 24 MESES DESPUES DE HABERSE ADQUIRIDO 35,000.00
COSTO ORIGINAL DE EDIFICO VENDIDO 20,000.00
MEJORAS EFECTUADAS A EDIFICIO VENDIDO DURANTE EL AÑO 2007 6,000.00
COMISION PAGADA POR LA VENTA DEL EDIFICIO DEL DÍA 22 DE DICIEMBRE DE 2007 1,750.00
CONSTRUCCIÓN DE CANCHA DE BASKET BALL EN ISTALACIONES DE LA EMPRESA 3,000.00
INTERESES RECIBIDOS POR LA INVERSION DE BONOS EMITIDOS EN EUROPA 10,000.00
GASTOS DE ENERGIA, PROPAGANDA Y TELEFONO 800.00
PRIMAS DE SEGUROS PAGADOS 240.00
REMUNERACIONES PAGADAS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO 6,000.00
COMBUSTIBLE COMPRADO PARA UTILIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS 500.00
COTIZACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 700.00
INTERESES PAGADOS SOBRE PRESTAMO RECIBIDO 760.00
PAGO DE TARJETA DE CREDITO POR GASTOS DE REPRESENTANTE LEGAL 1,200.00
COMISIONES PAGADAS A EMPLEADOS DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS 3,000.00
VALOR DE INVENTARIO PERDIDO EN INCENDIO EN BODEGA PRINCIPAL 2,000.00
SALDO DE PERDIDA DE CAPITAL DE AÑO ANTERIOR 600.00
PAGO DE ALQUILER DE LOCAL SIN SOPORTE CONTABLE 1,000.00
ARRENDAMIENTO DE MOTO ACUATICA 2,000.00

CON LOS DATOS ANTERIOR SE PIDE:

DETERMINAR LAS RENTAS GRAVADAS, NO GRAVADAS Y LOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA

DETERMINAR LA PROPORCION DE RENTAS GRAVABLES CON RESPECTO A LOS INGRESOS TOTALES
DETERMINAR LA UTILIDAD NETA FINANCIERA Y LA UTILIDAD FISCAL Y LA CONCILIACION DE AMBOS
DETERMINAR LA BASE DE COSTOS Y GASTOS SUJETA A PROPORCION
ESTABLECER LA GANANCIA O PERDIDA DE CAPITAL Y LLENAR EL FORMULARIO RESPECTIVO
ELABORAR LA DECLARACION DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA