Empresa Karl_Joss

Estado de Situacion Inicial

al 31 de diciembre de 2019
Activos Pasivos
Activos Corrientes 33,560.00
Bancos 18,000.00
Cuentas por cobrar clientes 4,900.00
Inventario de Materias Primas 8,680.00
Tubo 250 mts a 10 c/u 2,500.00
Tol 200 mts a 21 c/u 4,200.00
Angulos 180 mts a 11 c/u 1,980.00
Inventario de productos terminados 1,980.00
10 escritorios a 180 c/u 1,980.00
Activos No Corrientes 39,300.00
Maquinaria 35,000.00
Equipos de computacion 2,800.00
Muebles de oficina 1,500.00
Total Activo 72,860.00
 Empresa Ka
LIBRO DI
Fecha
Pasivo Corriente 20,000.00 1/1/2020
Cuentas por pagar 20,000.00
Pasivo NO Corriente 35,000.00
Prestamo Bancario 35,000.00
Total Pasivo 55,000.00

Patrimonio 17,860.00
Capital 17,860.00

1/2/2020
Total Pasivo + Patrimonio: 72,860.00

1/2/2020

1/2/2020

1/3/2020

1/3/2020

03/01/202
 1/3/2020

1/3/2020

1/4/2020

1/20/2020

1/30/2020

1/30/2020

1/30/2020
1/30/2020

1/31/2020

1/31/2020
 Empresa Karl_Joss
LIBRO DIARIO
Concepto Parcial Debe Haber
_1_
Banco 18,000.00
Cuenta por cobrar clientes 4,900.00
Inventario de Materias Primas 8,680.00
Inventario de Productos Terminados 1,980.00
Maquinaria 35,000.00
Equipo de computacion 2,800.00
Muebles de Oficina 1,500.00
Cuentas por pagar 20,000.00
Prestamos Bancarios 35,000.00
Capital 17,860.00
P/R: Estado de Situacion Incial
_2_
Inventario de Materias Primas 4,850.00
Materiales Directos 3,650.00
Materiales Indirectos 1,200.00
IVA en compras 582.00
Bancos 5,432.00
P/R: compra de materia prima
_3_
Arriendo Prepagado 3,000.00
IVA en compras 360.00
Banco 672.00
Cuenta por pagar 2,688.00
P/R: Contratacion de arriendo por 1 año al Sr. Juan Miño Quito cheque 20% diferencia credito personal
_4_
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 920.00
Seguro de Materiales 920.00
12% IVA en compras 110.40
Banco 1,030.40
P/R: Contratacion de poliza de seguros de los materiales pago se realiza mediante cheque.
_5_
Banco 19,600.00
Venta 17,500.00
70 escritorios 250 c/u 17,500.00
12% IVA en ventas 2,100.00
P/R: Venta de 70 escritorios a Empresa Cuero Delgado S.A. según orden de produccion Nº001
_6_
Banco 3,360.00
Venta 3,000.00
10 escritorios 300 c/u 3,000.00
12% IVA en ventas 360.00
P/R: Venta de 10 escritorio, nos cancelan con cheque
_7_
Costo de produccion y ventas 1,980.00
Inventario de Productos Terminados 1,980.00
P/r. costo de producion y ventas y salida del inventario
_8_
Inventario de Productos en Proceso 3,650.00
Materiales Directos 3,650.00
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 1,200.00
Materiales Indirectos 1,200.00
Inventario de Materias Primas 4,850.00
Materiales Directos 3,650.00
Materiales Indirectos 1,200.00
P/r. asigancion de la materiales directos
_9_
Nomina de Produccion 3,800.00
Sueldos y Salarios 3,800.00
IESS por pagar 359.10
Aporte Personal 359.10
Sueldos y Salarios Por Pagar 3,440.90
P/r. Sueldo del personal defabrica
_10_
Nomina de Produccion 1,200.00
Beneficios y Prestaciones Sociales 1,200.00
Beneficios y Prestaciones Sociales Por pagar 1,200.00
P/R: Beneficios y prestaciones sociales
_11_
Inventario de Productos en Proceso 4,050.00
Mano de Obra Directa 4,050.00
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 950.00
MAno de Obra Indirecta 950.00
Nomina de Produccion 5,000.00
Sueldos y Salarios 3,800.00
Benficios y prestaciones Sociales 1,200.00
P/r asignacion de la nomina de producicon al proceso productivo
_12_
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 180.00
Energia Electrica 180.00
Bancos 180.00
P/r. pago de energia electrica
_13_
Inventario de Productos en Proceso 6,500.00
Costos Indirectos de Producion Aplicados 6,500.00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados 6,500.00
P/r los CIF presupuestados
_14_
Inventario de Productos Terminados 14,200.00
Inventario de Productos en Proceso 14,200.00
Materiales Directo 3,650.00
Mano de Obra Directa 4,050.00
Costos Indirectos de Producion Aplicado 6,500.00
P/r. envio del producto terminado
_15_
Costo de produccion y ventas 14,200.00
Inventario de Productos Terminados 14,200.00
P/r. costo de producion y ventas y salida del inventario
_16_
Nomina de Produccion 3,800.00
Sueldos y Salarios 1,200.00
Sueldo de Administracion 1,200.00
IESS por pagar 472.50
Aporte Personal 472.50
Banco 4,527.50
P/R: Pago de sueldo de nomina de produccion y administracion con cheque
_17_
Servicios Basicos 120.00
Energia Electrica de Administracion 120.00
Banco 120.00
P/R: Cancelacion de energia electrica de administracion con cheque
_18_
Costo Indirecto de Fabricacion Reales 250.00
Gasto de Arriendo 250.00
Arriendo Prepagado 250.00
P/R: Arriendo Prepagado
_19_
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados 6,500.00
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 3,500.00
Variacion de los CIF 3,000.00
P/r. Cierre de los CIF y establecer la variacion

169,422.40 169,422.40
redito personal
 Empresa Karl_Joss
MAYOR GENERAL
AL 1 DE ENERO 2020

Cuenta: Banco
Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 18,000.00 18,000.00
1/2/2020 P/R: compra de materia prima 2 5,432.00 12,568.00
1/2/2020 P/R: Contratacion de arriendo por 1 año a 3 672.00 11,896.00
1/2/2020 P/R: Contratacion de poliza de seguros de 4 1,030.40 10,865.60
1/3/2020 P/R: Venta de 70 escritorios a Empresa 5 19,600.00 30,465.60
1/3/2020 P/R: Venta de 10 escritorio, nos cancelan 6 3,360.00 33,825.60
1/30/2020 P/r. pago de energia electrica 12 180.00 33,645.60
1/31/2020 P/R: Pago de sueldo de nomina de produc 16 4,527.50 29,118.10
1/31/2020 P/R: Cancelacion de energia electrica de 17 120.00 28,998.10
28,998.10
TOTAL: 40,960.00 11,961.90 SALDO DEUDOR

Cuenta: Cuentas por cobrar clientes

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 4,900.00 4,900.00
TOTAL: 4,900.00 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Inventario de Materia Prima

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 8,680.00 8,680.00
1/2/2020 P/R: compra de materia prima 2 4,850.00 13,530.00
1/3/2020 P/r. asigancion de la materiales directos 8 4,850.00 8,680.00
8,680.00
TOTAL: 13,530.00 4,850.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Inventario de Productos Terminados

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 1,980.00
03/01/202 P/r. costo de producion y ventas y salida d 7 1,980.00
1/30/2020 P/r. envio del producto terminado 14 14,200.00
1/30/2020 P/r. costo de producion y ventas y salida d 15 14,200.00
TOTAL: 16,180.00 16,180.00

Cuenta: Maquinaria
Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 35,000.00 35,000.00
TOTAL: 35,000.00 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Equipo de Computación

 Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 2,800.00 2,800.00
TOTAL: 2,800.00 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Mueble de Oficina

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 1,500.00 1,500.00
TOTAL: 1,500.00 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Capital
Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 17,860.00 17,860.00
TOTAL: 0.00 17,860.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: Cuentas por pagar

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 20,000.00 20,000.00
1/2/2020 P/R: Contratacion de arriendo por 1 año a 3 2,688.00 22,688.00
TOTAL: 0.00 22,688.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: Prestamo Bancario

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/1/2020 P/R: Estado de Situacion Incial 1 35,000.00 35,000.00
TOTAL: 0.00 35,000.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: IVA en compras

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/2/2020 P/R: compra de materia prima 2 582.00 582.00
1/2/2020 P/R: Contratacion de arriendo por 1 año a 3 360.00 942.00
1/2/2020 P/R: Contratacion de poliza de seguros de 4 110.40 1,052.40
TOTAL: 1,052.40 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Arriendo Prepagados

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/2/2020 P/R: Contratacion de arriendo por 1 año a 3 3,000.00 3,000.00
1/31/2020 P/R: Arriendo Prepagado 17 250.00 2,750.00

TOTAL: 3,000.00 250.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Costo Indirecto de Fabricacion

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/2/2020 P/R: Contratacion de poliza de seguros de 4 920.00
1/3/2020 P/r. asigancion de la materiales directos 8 1,200.00
1/20/2020 P/r asignacion de la nomina de producico 11 950.00
1/30/2020 P/r. pago de energia electrica 12 180.00
1/31/2020 P/R: Arriendo Prepagado 17 250.00
1/31/2020 P/r. Cierre de los CIF y establecer la vari 19 3,500.00
TOTAL: 3,500.00 3,500.00

Cuenta: IVA en Venta

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/3/2020 P/R: Venta de 70 escritorios a Empresa 5 2,100.00 2,100.00
1/3/2020 P/R: Venta de 10 escritorio, nos cancelan 6 360.00 2,460.00

TOTAL: 0.00 2,460.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: Venta
Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/3/2020 P/R: Venta de 70 escritorios a Empresa 5 17,500.00 20,500.00
1/3/2020 P/R: Venta de 10 escritorio, nos cancelan 6 3,000.00

TOTAL: 0.00 20,500.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: Costo de produccion y ventas

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/3/2020 P/r. costo de producion y ventas y salida d 7 1,800.00 1,800.00
1/30/2020 P/r. costo de producion y ventas y salida d 15 14,200.00 16,000.00
TOTAL: 16,000.00 0.00 SALDO DEUDOR

Cuenta: Inventario de Productos en Procesos

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/3/2020 P/r. asigancion de la materiales directos 8 3,650.00 3,650.00
1/20/2020 P/r asignacion de la nomina de producico 11 4,050.00 7,700.00
1/30/2020 P/r los CIF presupuestados 13 6,500.00 14,200.00
1/30/2020 P/r. envio del producto terminado 14 14,200.00 0.00
TOTAL: 14,200.00 14,200.00

Cuenta: Nomina de Produccion

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/4/2020 P/r. Sueldo del personal defabrica 9 3,800.00 3,800.00
1/4/2020 P/R: Beneficios y prestaciones sociales 10 1,200.00 5,000.00
1/20/2020 P/r asignacion de la nomina de producico 11 5,000.00 0.00
1/31/2020 P/R: Pago de sueldo de nomina de produc 16 3,800.00 3,800.00
TOTAL: 8,800.00 5,000.00

Cuenta: Sueldos y salarios por pagar

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/3/2020 P/r. Sueldo del personal defabrica 9 3,440.00 3,440.00
TOTAL: 0.00 3,440.00
Cuenta: Sueldos y salarios por pagar
Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
12/30/1899 P/R: Beneficios y prestaciones sociales 9 3,440.00 3,440.00
1/31/2020 P/R: Pago de sueldo de nomina de produc 16 1,200.00 4,640.00
TOTAL: 0.00 4,640.00

Cuenta: Sueldos y salarios por pagar

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
12/30/1899 Nomina de Produccion 9 3,440.00 3,440.00
12/30/1899 _18_ 16 1,200.00 4,640.00
TOTAL: 0.00 4,640.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: IESS por pagar

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
12/30/1899 P/r. Sueldo del personal defabrica 9 359.10 359.10
1/31/2020 P/R: Pago de sueldo de nomina de produc 16 472.50 831.60
TOTAL: 0.00 831.60 SADO ACREEDOR

Cuenta: Beneficios y prestaciones Sociales por pagar

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/4/2020 P/R: Beneficios y prestaciones sociales 10 1,200.00 1,200.00
TOTAL: 0.00 1,200.00 SALDO ACREEDOR

Cuenta: Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados

Fecha CONCEPTO N/A DEBE HABER SALDO
1/30/2020 P/r los CIF presupuestados 13 6,500.00 6,500.00
1/31/2020 P/r. Cierre de los CIF y establecer la vari 19 6,500.00 0.00
TOTAL: 6,500.00 6,500.00
ALDO DEUDOR

ALDO DEUDOR

ALDO DEUDOR

ALDO DEUDOR
ALDO DEUDOR

ALDO DEUDOR

ALDO ACREEDOR

ALDO ACREEDOR

ALDO ACREEDOR

ALDO DEUDOR

ALDO DEUDOR
ALDO ACREEDOR

ALDO ACREEDOR

ALDO DEUDOR
ALDO ACREEDOR

ADO ACREEDOR

ALDO ACREEDOR
 Empresa Karl_Joss
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO 2020

SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Banco 40,960.00 11,961.90 28,998.10 -
Cuentas por cobrar 4,900.00 - 4,900.00 -
Inventario de Materia Prima 13,530.00 4,850.00 8,680.00 -
Inventario de Productos Terminados 16,180.00 16,180.00 - -
Maquinaria 35,000.00 - 35,000.00 -
Equipo de computacion 2,800.00 - 2,800.00 -
Muebles de Oficina 1,500.00 - 1,500.00 -
Capital - 17,860.00 - 17,860.00
Cuentas por pagar - 22,688.00 - 22,688.00
Prestamos Bancarios - 35,000.00 - 35,000.00
IVA en compras 1,052.40 - - -
Costos Indirectos de Fabricacion 3,500.00 3,500.00
IVA en ventas - 2,460.00 - 2,460.00
Venta - 20,500.00 - -
Inventario de Productos en procesos 14,200.00 14,200.00 - -
Nomina de Produccion 8,800.00 5,000.00 3,800.00 -
Sueldos y salarios por pagar - 3,440.90 - 3,440.90
IESS por pagar - 831.60 - 831.60
Beneficios y prestaciones sociales por paga - 1,200.00 - 1,200.00
Costos Indirectos de Fabricacion Reales 3,500.00 3,500.00 - -
Costos Indirectos de Fabriacion Aplicados 6,500.00 6,500.00 - -
Sueldos y salarios (GASTOS) 1,200.00 - 1,200.00 -
Gastos de Servicios Basicos 120.00 - 120.00 -
TOTAL 153,742.40 169,672.40 86,998.10 83,480.50

15,930.00 3,517.60
 Empresa Karl_Joss
Estado de Resultados Integrales
al 31 de Enero 2020
Ventas 20,500.00
Costos de produccion y ventas 2,350.00
Utilidad Bruta en ventas 18,150.00
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos 120.00
Servicios Basicos administrati 120.00
Utilidad Operacional 18,030.00
Participacion a trabajadores 2,704.50
Utilidad Antes de Impuestos 15,325.50
Impuesto a la renta 3,831.38
Utilidad antes de Reserva 11,494.13
Reserva legal 574.71
Utilidad Neta 10,919.42
 Empresa Karl_Joss
Estado de Costos de Produccion
al 31 de Enero de 2020
COSTOS DE PRODUCION
MATERIALES DIRECTOS 2,180.00
Inventario Inicial de Materiales 8,680.00
Adquisiciones de los Materiales de prod 4,850.00
Disponible de materiales de producci 13,530.00
(-) Inventario Final de Materiales de 4,850.00
Materiales de Produccion Utilizados 8,680.00
(-) Materiale Indirectos 6,500.00
MANO DE OBRA DIRECTA 4,050.00
Nomina de Produccion 5,000.00
Sueldos y Salarios 3,800.00
Beneficios y prestaciones s 1,200.00
Mano de Obra Indirecta 950.00
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCION REALES 11,550.00
Materiales Indirectos 6,500.00
Mano de Obra Indirecta 950.00
Otros Costos Indirectos de Fabricacion 4,100.00
Arriendo de Fabrica 3,000.00
Seguro de Materiales 920.00
Energia electrica de Fabric 180.00
Costo de produccion 17,780.00
Inventario Inicial de productos en proceso 6,885.00
Disponible de productos en proceso 24,665.00
(-) Inventario Final de Productos en Proceso 6,500.00
Costo de productos terminados en este periodo 18,165.00
Inventario Inicial de Productos Terminados 1,800.00
Disponible de productos terminados 19,965.00
(-) Inventario Final de Productos terminados 17,435.00
Costo de Produccion y Ventas 2,530.00
 Empresa Karl_Joss
Estado de Situacion Financiera
al 31 de diciembre de 2019
Activos Pasivos
Activos Corrientes 84,920.00 Pasivo Corriente
Bancos 40,960.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar clientes 4,900.00 Arriendo precobrados
Inventario Materiales 8,680.00 Prestamo Bancario
Inventario de productos en p 14,200.00 Particpcion trabajadores
Inventario de productos term 16,180.00 Impuesto a la Renta
Activos No corrientes 31,945.00 Total Pasivo
Maquinaria 35,000.00
Depreciacion Acum. De Maq 7,000.00 Patrimonio
Equipo de computacion 2,800.00 Capital
Depreciacion Acum. De Equ 280.00 Resultados
Muebles de Oficina 1,500.00 Utilidadad Neta
Depreciacion Acum. De Mueb 75.00 Reservas
Reserva Legal

Total Activo 116,865.00 Total de Pasivo y Patrimonio

 67,223.88
22,688.00
3,000.00
35,000.00
2,704.50
3,831.38
67,223.88
Maquinaria
49,461.13 Equipos de computacion
37,967.00 Muebles de oficina

10,919.42

574.71

y Patrimonio 116,685.00