SEMINARIO INTERNACIONAL

“Beneficios del Control Concurrente y aplicación de las tecnologías.”

“Racionalidad y descripción
del modelo de control
concurrente”
Nelson Shack Yalta
Contralor General de la República del Perú

Lima, 2 de octubre de 2020

“Beneficios del Control Concurrente,
y aplicación de las tecnologías”

2
 CONTROL CONCURRENTE

RACIONALIDAD DESCRIPCIÓN DEL MODELO

La problemática La nueva demanda Definición y El hito de

de la corrupción de control objetivos control
Transformación Control
del control concurrente

Enfoque punitivo Riesgos vs.

del control Situaciones
posterior adversas

3
 Racionalidad
La problemática La nueva demanda
de la corrupción de control
Transformación
del control

Enfoque punitivo
del control
posterior

4
La problemática de la corrupción

5
Complejidad

Corrupción
“El mal uso del poder público o privado para obtener un beneficio indebido;
económico o no económico o ventaja; directa o indirecta; por agentes públicos,
privados o ciudadanos; vulnerando principios y deberes éticos, normas y
derechos fundamentales” *

Materialidad
0
*Plan Nacional de Integridad y Lucha Contra la Corrupción 2017.
6
Complejidad

Organización
criminal
Ej. Lavajato

Soborno para
asegurar gran
obra pública

Sobrevaloración
de compra pública

Robo de materiales
obra vial local
Coima para evitar
infracción de tránsito
Materialidad
0
7
¿Cómo medirla?

8

Marcelo Odebrecht reconoció el pago
de US$29 millones en sobornos a
funcionarios de gobierno peruano
entre los años 2005 y 2014
23.1% de empresas que operan en Perú
indican que se espera que realicen
obsequios para garantizar un contrato
con el gobierno (Enterprise Surveys BM
2017)
En los últimos dos siglos, el Perú perdió
entre el 30%-40% del gasto
presupuestal y entre el 3%-4% del PBI
(Quiroz, 2013)
Lavajato Perú: 306 de 943 interacciones
consistieron en transferencias financieras
entre individuos y empresas; 286 son
aportes/donaciones a partidos políticos
(Salcedo-Albarán et al., 2019)
Cada municipalidad distrital enfrenta,
en promedio, 6 casos de corrupción
y cada gobierno regional 143
(Fundación Konrad Adenauer).
4,225 investigaciones por corrupción en
contra de 2,059 exautoridades
regionales y municipales 2002-2018;
11% del total nacional de casos por
corrupción (PPEDC, 2018)
9
 Requerimiento / Procedimiento Pago o
perfil proyecto contratación liquidación

Necesidad Revisión y Ejecución

de gasto aprobación contractual

10
 Requerimiento / Procedimiento Pago o
perfil proyecto contratación liquidación

Necesidad Revisión y Ejecución

de gasto aprobación contractual

11
 Racionalidad

La problemática La nueva demanda

de la corrupción de control
Transformación
del control

Enfoque punitivo
del control
posterior

12
Enfoque punitivo del control posterior

Responsabilidad
administrativa

Recomendaciones de
mejora de gestión
Responsabilidad
civil y penal

13
Enfoque punitivo del control posterior
Recomendaciones de mejora de gestión

Estado recomendaciones Resultado de la implementación

2009-2017 del SCI a 2018

Responsabilidad
civil y penal

14
Enfoque punitivo del control posterior
Responsabilidad civil y penal

Funcionarios públicos Monto Involucrado procesos

sentenciados 2009-2018 judiciales civil y penal 2009-2018

$9,693,11 (0.9%)
0

$1,052,727,153
Monto Involucrado Monto Sentenciado

15
 Racionalidad

La problemática La nueva demanda

de la corrupción de control
Transformación
del control

Enfoque punitivo
del control
posterior

16
La nueva demanda de control

Información
en tiempo real

Nuevas formas
de obtención de
evidencia

17
La nueva demanda de control

Técnicas modernas de obtención de evidencia

▪ Mediciones geodésicas
▪ Fotogrametría aérea
Información ▪ Algoritmos, aplicativos de inteligencia artificial y explotación de
en tiempo real Bases de Datos

Interoperabilidad
Nuevas formas
de obtención de ▪ Acceso a 28 bases de datos externas
evidencia ▪ Mejoras tecnológicas en el Sistema de Declaraciones Juradas
Patrimoniales
▪ Declaraciones Juradas para la Gestión de Conflictos de Intereses

18
 Descripción del modelo de
Control Concurrente
Definición y El hito de
objetivos control
Control
concurrente

Riesgos vs.
situaciones adversas

19
Definición y objetivos
Control Concurrente

Provisión del bien/

Prestación del
servicio /

Operación de la obra

Proceso de contratación de bien o servicio

Proceso de contratación de obra pública

20
Definición y objetivos
Etapas

1. Planificación
Plan de Control
Concurrente

2. Ejecución

3. Elaboración
de informe

21
Definición y objetivos
Etapas

Aplicación sistemática e
1. Planificación
iterativa de técnicas de
obtención de evidencia

2. Ejecución Reporte de avance de

situación adversa

3. Elaboración
Reunión de coordinación
de informe
con entidad sujeta a control

22
Definición y objetivos
Etapas

1. Planificación Informes de Hito

de Control 1, 2, 3,
…. “n”

2. Ejecución

3. Elaboración
de informe

23
 Descripción del modelo
Definición y El hito de
objetivos control
Control
concurrente

Riesgos vs.
situaciones adversas

24
Riesgos vs. situaciones adversas

RIESGO
Narración objetiva,
concreta
Condición
y cronológica
del hecho advertido
PROBABILIDAD
DE OCURRENCIA SITUACIÓN Criterio
ADVERSA
Materialización
del Riesgo Consecuencia

25
Riesgos vs. situaciones adversas

RIESGO

Condición

PROBABILIDAD Normas internas,

DE OCURRENCIA SITUACIÓN Criterio técnicas,
disposiciones legales,
ADVERSA contractuales.
Materialización
del Riesgo Consecuencia

26
Riesgos vs. situaciones adversas

RIESGO

Condición

PROBABILIDAD
DE OCURRENCIA SITUACIÓN Criterio
ADVERSA
Afecta o podría
Materialización afectar proceso o
del Riesgo Consecuencia sus productos
intermedios y sus
objetivos

27
Riesgos vs. situaciones adversas

CONTROL
POSTERIOR
PRESUNTO SERVICIO
HECHO DE
CONTROL
IRREGULAR ESPECÍFICO
ESPECÍFICO A HECHOS
CON PRESUNTA
IRREGULARIDAD

28
 Descripción del modelo
Definición y El hito de
objetivos control
Control
concurrente

Riesgos vs.
situaciones adversas

29
El hito de control

MOMENTO DE CONTROL
QUE ABARCA PARTE DE LAS
ACTIVIDADES
DE UN PROCESO EN CURSO

30
GRACIAS