FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre: Ricardo Calle Vega, Ricardo E Vargas, Wilber García, Alba Trujillo
Fecha: 01- junio de 2019
NRC: 42883

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos
colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 PRESUPUESTOS: PARCIAL 3
Nombre: WILBER GARCIA - ALBA TRUJILLO - RICARDO CALLE - RICARDO VARGAS
Fecha: 01/06/2019
NRC: 42883
Empresa PHILLIPE Corporation
INFORMACIÓN
A 31 de diciembre de 2015

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de
pesos colombianos.

Efectivo $ 210.000.000,00
Cuentas por cobrar $ 355.000.000,00
Inventario $ 507.000.000,00
Planta y equipo $ 6.085.000.000,00
Cuentas por pagar $ 207.000.000,00
Documentos por pagar $ 1.715.000.000,00
Préstamo a largo plazo $ 1.987.000.000,00
Acciones comunes y superávit pagado $ 1.000.000.000,00
Utilidades retenidas $ 2.248.000.000,00
   

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.

Efectivo $ 215.000.000,00
Cuentas por cobrar $ 31.000.000,00
Inventario $ 328.000.000,00
Planta y equipo $ 6.527.000.000,00
Cuentas por pagar $ 298.000.000,00
Documentos por pagar $ 1.427.000.000,00
Préstamo a largo plazo $ 2.308.000.000,00
Acciones comunes y superávit pagado $ 1.000.000.000,00
Utilidades retenidas $ 2.347.000.000,00
   
El estado de resultados de 2015
Ventas $ 4.053.000.000,00
Costo de los bienes vendidos $ 2.780.000.000,00
Depreciación $ 550.000.000,00
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 723.000.000,00
Intereses pagados $ 502.000.000,00
Utilidad gravable $ 221.000.000,00
Impuestos 34% $ 750.000.000,00
Utilidad neta $ 146.000.000,00
 Empresa PHILLIPE Corporation
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2015
ACTIVOS   2014 2015
Efectivo E $ 210.000.000,00 $ 215.000.000,00
Cuentas por cobrar O $ 355.000.000,00 $ 310.000.000,00
Inventario O $ 507.000.000,00 $ 328.000.000,00
Planta y equipo I $ 6.085.000.000,00 $ 6.527.000.000,00
PASIVOS      
Cuentas por pagar O $ 207.000.000,00 $ 298.000.000,00
Documentos por pagar O $ 1.715.000.000,00 $ 1.427.000.000,00
Préstamo a largo plazo F $ 1.987.000.000,00 $ 2.308.000.000,00
Acciones comunes y superávit pagado F $ 1.000.000.000,00 $ 1.000.000.000,00
Utilidades retenidas O $ 2.248.000.000,00 $ 2.347.000.000,00
 
El estado de resultados de 2015
Ventas   $ 4.053.000.000,00
Costo de los bienes vendidos   $ 2.780.000.000,00
Depreciación   $ 550.000.000,00
Utilidad antes de intereses e impuestos   $ 723.000.000,00
Intereses pagados   $ 502.000.000,00
Utilidad gravable   $ 221.000.000,00
Impuestos 34%   $ 750.000.000,00
Utilidad neta   $ 146.000.000,00

Empresa PHILLIPE Corporation

EFECTIVO
A 31 de diciembre de 2015
DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN
$ 5.000.000,00   -$ 5.000.000,00
-$ 45.000.000,00 $ 45.000.000,00  
-$ 179.000.000,00 $ 179.000.000,00  
$ 442.000.000,00   -$ 442.000.000,00
     
$ 91.000.000,00 $ 91.000.000,00  
-$ 288.000.000,00   -$ 288.000.000,00
$ 321.000.000,00 $ 321.000.000,00  
$ - $ - $ -
$ 99.000.000,00 $ 99.000.000,00  
  $ 735.000.000,00 -$ 735.000.000,00
Empresa PHILLIPE Corporation
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
 A 31 de diciembre de 3015
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN  
Unidad Neta $ 146.000.000,00
Disminuyo Cuentas por Cobrar $ 45.000.000,00
Disminuyo Inventario $ 179.000.000,00
Aumento Cuentas por Pagar $ 91.000.000,00
Disminuyo Documentos por Pagar -$ 288.000.000,00
Aumento Utilidades Retenidas $ 99.000.000,00
   
TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 272.000.000,00
 
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN  
Aumento de Plata y Equipo -$ 442.000.000,00
   
TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$ 442.000.000,00
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO  
Aumento prestamo a largo plazo $ 321.000.000,00
Acciones comunes y superavit pagado $ -
   
TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ 321.000.000,00
 
FLUJO NETO DE EFECTIVO  
 
EFECTIVO INICIAL $ 210.000.000,00
EFECTIVO FINAL $ 215.000.000,00