Escuela de Finanzas

& Negocios

Seminario Matemáticas Financieras en

Excel Aplicadas a las NIIF

Fernando Ruiz Hernandez

Contador Público
Especialista en Finanzas
Director Escuela de Finanzas & Negocios
Ciclo Nivelación:
• Introducción Excel
• Operaciones básicas en Excel
• Herramientas de Análisis
• Interés Simple y Compuesto
 Introducción Excel

• Barra de Titulo
 Introducción Excel

• Barra de Opciones
 Introducción Excel

• Barra de Formulas
Operaciones básicas Excel
Herramienta de Análisis
 Interés Simple

Interés. Retribución económica que devuelve el capital inicial por periodo

transcurrido, de forma tal que compense la desvalorización de la moneda, que
cubra el riesgo y que pague el alquiler del dinero como premio al dueño por no
haberlo consumido. ( I ) $
Dinero que se gana por entregar en arriendo un dinero o su equivalente durante
un periodo determinado
Tasa de Interés. Porcentaje que se paga por el alquiler del dinero. ( i ) %
 Interés Simple

Si pago intereses por valor de $500.000 por

un préstamo de $10.000.000, quiere decir que
la tasa de interés en del 5%.
$500.000 / $10.000.000 = 0.05
5% = 5/100 = 0.05

Tasa Interés = Interés / Valor Préstamo

 Interés Simple

Hablamos de interés simple cuando los intereses se calculan solo con

base en el capital invertido. No existe capitalización de intereses.
El interés es pagadero al final del tiempo pactado y no es acumulable
EL valor a pagar del impuesto de renta que
venció exactamente hace 6 meses es de
$12.000.000. El pago se va a realizar hoy y la
tasa de interés de mora es del 2.4% mensual.
¿Cuanto deberá pagar para quedar a paz y
Intereses = capital x i x n salvo con la DIAN?
I = $12.000.000 x 0.024 x 6
I = $1.728.000
Total a pagar $13.728.000
 Interés Simple
Capital final. Es el capital inicial mas los intereses. ( F )
También en denominado monto final, valor futuro, valor final.
F=P+I

F = P (1+ in)
 Interés Simple

Veamos un ejemplo: Juan presta $5.000.000 el 23 de agosto de

2013 y cobra una tasa de interés del 28% nominal anual. Pedro se
compromete a cancelar el préstamo el 28 de diciembre del mismo
año. ¿Cuánto debe cancelar Pedro para recoger la letra?

F = P (1+ in)

Tiempo exacto: Se podría halar el tiempo exacto en

Excel hallando la diferencia entre las fechas. Pero vamos
a utilizar meses de 30 días. Veamos…
 Interés Simple

Tiempo aproximado: F = P (1+ in)

23/08 al 23/12 son 120 días

23/08/13 28/12/13
24/12 al 28/12 son 5 días
Total 125 días

F = $5.000.000 ( 1+(0.28 x 125/360))

F= $5.486.111
 Veamos otro ejemplo: Cuanto dinero debo depositar hoy 12 de junio
en una cuenta que paga el 12% anual ( simple) para que el 31 de
octubre pueda retirar $10.000.000

P = F/ (1+ in)
Tiempo aproximado:
12/06 al 12/10 son 120 días
13/10 al 30/10 son 18 días
12/06/07 31/10/07
Total 138 días

P= $10.000.000 / ( 1+(0.12 x 138/360)

P= $ 9.560.230
Veamos es siguiente ejemplo de una inversión de $1.000 a una tasa del 10%
bimestral durante una año.

$100 $100 $100 $100 $100 $1100

$1000 $1000 $1000 $1000 $1000 $1000

10% 10% 10% 10% 10%
10%

00 1 2 3 4 5 6
Grafica interés simple
 Interés Compuesto

Esta modalidad de interés se caracteriza porque para la liquidación de los

intereses se toma como base el capital más los intereses liquidados y no
pagados en períodos anteriores. Esto quiere decir que los intereses
liquidados en el pasado se han convertido en capital y por lo tanto
generan nuevos intereses, fenómeno conocido como la capitalización de
intereses.

Las condiciones que operan sobre este tipo de interés implican que:
• Se defina un período de capitalización (el lapso de tiempo al cabo del
cual se reinvertirán los intereses).
• El capital se actualiza cada período sumando los intereses causados.
• Los intereses se liquidan sobre el capital actualizado
Interés Compuesto
Interés Compuesto
Interés Compuesto
Interés Compuesto

TALLER PRACTICO EN EXCEL