1.

)
Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los s

transporte urbano ($70.000), taxi ($40.0

Valor fondo fijo 500,000

a.) reembolzo caja menor

b.)Registro de gastos

c.)nuevamente reembolso a caja menor, para cumplir con el fondo fijo de $500.000

FECHA DE SOLICITUD
VALOR INICIAL EN CAJA
SALDO EN CAJA ACTUAL- PROVISIONES

FECHA
ELABORADO POR:
e tiene la siguiente información:

, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina
transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.00

CUENTA CONCEPTO DEBITO

1110 BANCO
1105 CAJA MENOR 480,000
SUMAS IGUALES 480,000

CUENTA CONCEPTO DEBITO

513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 40,000
513540 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 150,000
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 60,000
519545 TAXIS Y BUSES 110,000
519530 ÚTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 20,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE 70,000
519595 OTROS(BOMBILLOS) 30,000
1105 CAJA MENOR
SUMAS IGUALES 480,000

CUENTA CONCEPTO DEBITO

1105 OTROS(pepita perez) 480,000
111005 BANCO
SUMAS IGUALES 480,000

DETALLE CAJA MENOR

febrero 2020
$ 20,000
$ 500,000

BENEFICIARIO CONCEPTO DEBITO

INGRESO A CAJA Retiro por cajero $ 480,000.00
XXXX Envio de Correo
XXXX Gasolina
XXXX Trapero y escoba
 XXXX Transporte Urbano
XXXX Taxi
XXXX Resma de Papel
XXXX Invitacion a almorzar
XXXX Bombillos
XXXX Retiro por Cajero $ 480,000.00
ingreso a caja

TOTAL $ 960,000.00
RADO POR: REVISADO : APROBADO
vío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000),
nte ($70.000), bombillos ($30.000).

Valor en efectivo 20,000

CREDITO
480,000

480,000
Valor en efectivo 500,000

CREDITO

480,000
480,000
Valor en efectivo 20,000

CREDITO

480,000
480,000
Valor en efectivo 500,000

Fondo fijo $ 500,000

CREDITO SALDO
$ 500,000.00
$ 40,000.00 $ 460,000.00
$ 150,000.00 $ 310,000.00
$ 60,000.00 $ 250,000.00
$ 70,000.00 $ 180,000.00
$ 40,000.00 $ 140,000.00
$ 20,000.00 $ 120,000.00
$ 70,000.00 $ 50,000.00
$ 30,000.00 $ 20,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 480,000.00 $ 500,000.00
APROBADO
2.)
Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:
ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045
Valores que no se encuentran en el extracto:
Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

CONCILIACION BANCARIA
SALDO EXTRACTO

CH PENDIENTES DE PAGO
CH NO. NOMBRE
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO
CONSIGNACIONES O REMESAS EN TRANSITO

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN EL EXTRACTO

SALDO EN LIBROS
GASTOS EXTRACTO
DIFERENCIA
VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN LIBROS
DESCRIPCION
51157501 4X1000
53051501 COMISION
24081501 IVA POR COMISIONES
530505 OTROS
511510 TIMBRES
42 RENDIMIENTOS
1105 BANCO
SUMAS IGUALES
correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):

ANCARIA
12,958,714.67

DEBITO CREDITO
19,408,606.00
6,951,451.00

12,457,155.00
1,236,521.36
734,961.69
0.00

DEBITO CREDITO
125,632.21
189,521.00 4X1000 COMISIONES IVA COMISIONES
67,545.00 125,632.21 189521 66500
355,500.00 1045
7,000.00
10,236.52
734,961.69 125,632.21 189,521.00 67,545.00
745,198.21 745,198.21
OTROS TIMBRES RENDIMIENTOS
350000 7000 10236.52
5500

355,500.00 7,000.00 10,236.52

3.)

El 2 de febrero de 20XX, la empresa invertir en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan e
intereses. El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una. Haga los siguientes reconocimientos contable
A. Accounting measurement and recognition
B. · Asiento del interés ganado en el trimestre
C. · Asiento de venta del 60 %
D. · Asiento de venta final y de los rendimientos

A.) Accounting measuremen

2-Feb CUENTA
Q: 20 2-Feb 1110
Valor : 500,000 Contabilizar inversiones 1205
Capital: 10,000,000
Rendimiento: 36% EA
3.0% Mensual CUENTA
Tiempo: 6 meses 2-Feb 2705
Rendimiento 300,000 Contabilizar rendimiento 1305

B.) ASIENTO DEL INTERES GANAD

CUENTA
Interes ganado en el trimestre 1305
marzo-mayo 4210

C.) ASIENTO DE VENTA

2-Aug CUENTA
60% de las cedulas se vendieron,$ 600.000 C/u, sin interes 1110
Vendido 60% Venta 60% 1205
Qiniciales 20 cedulas 4240
Qvendidas 12 cedulas
Valor 600,000
Capital 7,200,000

D.) ASIENTO VENTA FINAL Y

2-Nov CUENTA
venta de las cedulas restantes a $650.000 C/u 1110
Qrestantes 8 cedulas venta final 1205
Valor 650,000 4240
Capital 5,200,000

CUENTA
2do Rendimientos trimestre julio-
agosto
2do Rendimientos trimestre julio- 1305
agosto 4210

CUENTA
1305
Consignaicion rendimientos 1110
a una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual. El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir
ntes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

Accounting measurement and recognition

CONCEPTO DEBITO CREDITO
BANCO 10,000,000
INVERSIONES 10,000,000
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000

CONCEPTO DEBITO CREDITO

INGRESOS POR ANTICIPADO 1,800,000
CXC BANCO 1,800,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000

ASIENTO DEL INTERES GANADO EN EL TRIMESTRE

CONCEPTO DEBITO CREDITO
CXC BANCO 900,000
INGRESOS FINANCIEROS 900,000
SUMAS IGUALES 900,000 900,000

ASIENTO DE VENTA DEL 60%

CONCEPTO DEBITO CREDITO
BANCO 7,200,000
INVERSIONES 6,000,000
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 1,200,000
SUMAS IGUALES 7,200,000 7,200,000

ASIENTO VENTA FINAL Y RENDIMIENTOS

CONCEPTO DEBITO CREDITO

BANCO 5,200,000
INVERSIONES 4,000,000
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 1,200,000
SUMAS IGUALES 5,200,000 5,200,000

CONCEPTO DEBITO CREDITO

CXC BANCO 900,000
INGRESOS FINANCIEROS 900,000
SUMAS IGUALES 900,000 900,000

CONCEPTO DEBITO CREDITO

CXC BANCO 1,800,000
BANCO 1,800,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000