CONTABILIDAD GENERAL II

Ejercicio # 1

Para formular los EEFF de la Emp. Comercial Trebol Ltda., de la gestión con cierre el 31 de diciembre de
2019, se efectúa el Arqueo de Caja M/N se encuentra los siguientes valores:

 Efectivo en diferentes cortes Bs. 5.832.-

 Cierre de POS por cobranzas en tarjeta por Bs. 2.470 correspondiente a las ventas del día.
 Cheque No 118 de nuestro cliente Sr. Omar Claros por Bs. 3.000 emitido el 30/dic/19 observado en
el banco por presentar error en la cifra literal.
 Factura por compra de material de escritorio para Caja por Bs. 500
 Factura por publicidad en redes sociales correspondientes a diciembre por Bs. 1.800.-
 Factura de Hospital La Salud por Bs 2.000.- por apoyo para el pago de servicios de atención médica
al familiar de un funcionario, solicitado por los socios de la empresa como una donación solidaria.
 Saldo según libros al 31/dic/2019 es de Bs 15.600
Se requiere:
a) Arqueo de caja
b) Asientos de registro de gastos y ajustes necesarios.

Ejercicio # 2
Comercial Facilito S.R.L. solicita sus servicios para efectuar el arqueo de Caja Chica correspondiente al 31 de
diciembre de 2019, al fondo asignado el 10 de diciembre a la Srta. Laura Paz por Bs. 2.500.-
Se encuentra los siguientes valores:
 Factura No 5784 por serv. de distribución de muestras de productos de la empresa pagado el
12/dic/19 por Bs. 640.-
 Recibo No 7592 de Reparación de tejado de sala de reuniones en fecha 15/dic/19 por Bs. 500.-
 Factura No 502 de Artes Gráficas de fecha 18/dic/19 por bs. 230.- por un Banner para el
lanzamiento de nuevo producto de la empresa.
 Recibo por pago a un electricista por un servicio de reparación prestado en fecha 20/dic/19 por Bs.
300.-
 Recibo por pago a una camioneta por transporte de las tarimas y equipos de luces para el evento de
lanzamiento de fecha 20/dic/19 por Bs 400.-
 Se pudo verificar que el efectivo sobrante en diferentes cortes es de Bs. 430.-

Se requiere:

a) Asiento de asignación de fondo con cheque.

b) Asientos de registro de gastos y reembolso del fondo.

Ejercicio # 3

Desarrolle la Conciliación bancaria y los asientos de ajustes de la empresa LOS JAZMINES SRL, considerando
que los saldos de banco son los correctos.

LOS JAZMINES S.R.L.

SANTA
CRUZ
LIBRO DE BANCOS
MAYORES

Codigo/Fech
a Nombre Cuenta/Glosa Debe Bs Haber Bs Saldo Bs
  SALDO INICIAL     36764,4
1/1/13 FACTURA DE COMPRA # 4953 con cheque # 85   144,64 36619,76
2/1/13 FACTURA DE COMPRA # 374 con Chque Recibidor Bisa # 82   2.000,00 34.619,76
2/1/13 FACTURA DE COMPRA # 374 con Chque Recibidor Bisa # 83   1.000,00 33.619,76
3/1/13 FACTURA DE COMPRA # 58250 por certificacion SIN ADUANA   35 33.584,76
Registro de Pago Cheque Bisa M/N para pagos de GAVA de
3/1/13 Diciembre   23.350,00 10.234,76
5/1/13 FACTURA DE COMPRA # 1072219   272,64 9.962,12
5/1/13 FACTURA DE COMPRA # 947821   159,59 9.802,53
5/1/13 FACTURA DE COMPRA # 1073620   229,6 9.572,93
6/1/13 FACTURA DE COMPRA # 141735   1.386,80 8.186,13
7/1/13 FACTURA DE COMPRA # 91365 con Cheque # 84   200 7.986,13
7/1/13 Registro por Cargo Cheque Canje # 80   8.595,48 -609,35
7/1/13 Registro por el Pago del Servicio CRE de Diciembre 2012   1.342,50 -1.951,85
1.000,0
8/1/13 Registro de Deposito en Efectivo a la Cta. Banco M/N 0   -951,85
11/1/13 FACTURA DE COMPRA # 65383 por sertificacion SIN ADUANA   35 -986,85
17/1/13 FACTURA DE COMPRA # 458681   870 -1.856,85
5.000,0
17/1/13 Registro de Deposito en Efectivo en Cta. Banco M/N 0   3.143,15
1.385,0
21/1/13 Registro de Deposito Con Cheque Bisa 4   4.528,19

BANCO BISA
EXTRACTO BANCARIO
Cliente Empresa: Los Jazmines
CTA.: 001-10-17349
S.R.L.
Fecha Hora Cheque Descripción Importe Saldo
1/1/13 00:01 0 Saldo al inicio del periodo   36764,00
3/1/13 09:08 0 Cobro certificacion SIN/ADUANA -35,00 36.729,40
3/1/13 15:32 81 Pago cheque BISA - 23.350,00 13.379,40
7/1/13 10:44 0 Pago de servicios eBISA - 1.342,50 12.036,90
7/1/13 10:52 0 Pago de servicios eBISA - 432,23 11.604,67
7/1/13 10:54 0 Pago de servicios eBISA - 229,60 11.375,07
7/1/13 10:28 0 Cobro certificacion SIN/ADUANA - 35,00 11.340,07
7/1/13 14:51 80 Cargo cheque canje - 8.595,48 2.744,59
7/1/13 15:49 82 Cheque recibidor Bisa - 2.000,00 744,59
8/1/13 12:25 0 Depósito Efectivo 1.000,00 1.744,59
9/1/13 13:12 83 Cheque recibidor Bisa -1.000,00 744,59
 9/1/13 14:35 84 Cargo cheque canje -200 544,59
9/1/13 15:14 85 Cargo cheque canje -144,64 399,95
11/1/13 11:18 0 Cobro certificacion SIN/ADUANA -35 364,95
12/1/13 13:14 0 Crédito Transferencia ACH 1.106,64 1.471,59
17/1/13 15:22 0 Depósito Efectivo 5.000,00 6.471,59
17/1/13 16:30 0 Pago de servicios eBISA -1.386,80 5.084,79
17/1/13 16:32 0 Pago de servicios eBISA -870 4.214,79
21/1/13 15:46 0 Depósito Cheque Bisa 1.385,04 5.599,83
28/1/13 15:14 0 Cobro mantenimiento de cuenta -55,00 5.544,83