Luisa Fernanda Acosta Arrieta

Johan Sebastian Daza Ramirez

Integrantes:
Laura Fainory Cuesta Miranda
Valentina Galindo Ospina

1. Septiembre 1 de 2020 se inicia una empresa, José Mutis aporta $175.000.000 en

el efectivo, Luis Gonzalez aporta mercancía representada en 5.033 kilogramos de
sabores por valor de $35.000 cada uno.
Asiento 1
efectivo 175,000,000 5,033
inventario 176,155,000
capital social 351,155,000
sumas iguales 351,155,000 351,155,000

2. Septiembre 2 de 2020, se compran 10 computadores por valor de $3.600.000 +

IVA – Rte fte, cada uno, crédito 30 días.
Asiento 2 compra de computadores 10
Propiedad planta y equipo 36,000,000
iva 6,840,000
retencion en la fuente 900,000
cuentas por pagar 41,940,000
sumas iguales 42,840,000 42,840,000

3. Septiembre 3 de 2020 compran 8.560 kilogramos de sabores por valor de

$35.500, cada uno + IVA.- Rte fte. 55% crédito y 45% efectivo.

Asiento 3 compra 8,560 35,500

efectivo 45% 159,309,090 194,711,110
cuentas por pagar (proveedores) 159,309,090
cuentas por pagar (proveedores) 354,020,200
anticipo de retncion en la fuente 7,597,000
iva descontable 57,737,200
Ingresos/ventas 303,880,000
sumas iguales 520,926,290 520,926,290

5. Octubre 5 de 2020 se venden 9.225 Kilos de sabores, precio de venta de $67.700

el kilo. +IVA – Rte fte, 70% contado y 30% crédito
efectivo 45% venta 9,225 67,700
efectivo 70% 509,306,254 218,274,109
cuentas por cobrar (clientes) 509,306,254
cuentas por cobrar (clientes) 727,580,363
anticipo de retncion en la fuente 15,613,313
iva 118,661,175
Ingresos/ventas 624,532,500
sumas iguales 1,252,499,929 1,252,499,929
costo de ventas 325,779,657
mercancia para la venta 325,779,657
sumas iguales 325,779,657 325,779,657

6. Se paga el saldo de la factura del 3 de septiembre.

Asiento 6 compra 8,560 35,500
credito 55% 194,711,110
cuentas por pagar (proveedores) 194,711,110
cuentas por pagar (proveedores) 354,020,200
anticipo de retncion en la fuente 7,597,000
iva descontable 57,737,200
Ingresos/ventas 303,880,000
sumas iguales 556,328,310 556,328,310

7. Noviembre 15 de 2020, se devuelven 350 kg de sabores al proveedor.

asiento 7 devolucion 350 35,315
ingresos/ventas devoluciones 12,360,204
iva 2,348,439
retefuente 309,005
proveedores 14,399,637
sumas iguales 14,708,642 14,708,642

8. Diciembre 23 de 2020, se compran 4.500 kilogramos de sabores por valor de

38.500 cada uno + IVA – Rte fte, 25% de contado 75%, a crédito.

Asiento 8 compra 4,500 38,500

efectivo 25% 50,459,063 151,377,188
cuentas por pagar (proveedores) 50,459,063
cuentas por pagar (proveedores) 201,836,250
anticipo de retncion en la fuente 4,331,250
iva descontable 32,917,500
Ingresos/ventas 173,250,000
sumas iguales 256,626,563 256,626,563
 35,000

3,600,000

303,880,000
55% credito

624,532,500
30% credito
 303,880,000

12,360,204

173,250,000
75% credito
 concepto entrada Salida saldo
q v/u v/t q v/u v/t q
saldo inicial 5,033 35,000 $ 176,155,000 5,033
compra 1 8,560 35,500 $ 303,880,000 13,593
Venta 1 9,225 $ 35,315 $ 325,779,657 4,368
Devolucion 1 350 $ 35,315 $ 12,360,204 4,018
compra 2 4,500 38,500 $ 173,250,000 8,518
 saldo
v/u v/t
$ 35,000 176,155,000
$ 35,315 480,035,000
$ 35,315 $ 154,255,343
$ 35,315 $ 141,895,139
$ 36,998 $ 315,145,139
 4. Septiembre 24 de 2020 se pide un crédito por valor $ 125.000.000, el banco le cobra el 1,8% por el estudio
mismo, tasa 4,55% efectiva trimestral, pagadero en cuatro (4) cuotas igua

MONTO 125,000,000.00
ESTUDIO DE CREDITO 1.80%
TASA 4.55% 1.49%
PLAZO 4

Septiembre 24 de 2020
EFECTIVO 125,000,000
ESTUDIO DE CREDITO 2,250,000
OBLIGACION FINANCIERA 127,250,000

TABLA 1
PERIODO INTERES CUOTA ABONO K
0
1 5,687,500 34,883,727 29,196,227
2 4,359,072 34,883,727 30,524,655
3 2,970,200 34,883,727 31,913,527
4 1,518,134 34,883,727 33,365,592
TOTAL 13,016,772 104,651,180 91,634,408

TABLA 2
PERIODO INTERES CUOTA ABONO K
0
1 6,544,140 34,883,727 28,339,586
2 5,033,279 34,883,727 29,850,448
3 3,441,869 34,883,727 31,441,857
4 1,765,618 34,883,727 33,118,109
TOTAL 15,019,289 104,651,180 89,631,891

RECONOCIMIENTO DE INTERESES

9/30/2020 436,276
GASTOS FINANCIEROS 436,276
OBLIGACION FINANCIERA INTERES POR PAGAR 436,276
TOTAL 436,276 436,276
10/30/2020 2,181,380
GASTOS FINANCIEROS 2,181,380
OBLIGACION FINANCIERA INTERES POR PAGAR 2,181,380
TOTAL 2,181,380 2,181,380

11/30/2020 2,181,380
GASTOS FINANCIEROS 2,181,380
OBLIGACION FINANCIERA INTERES POR PAGAR 2,181,380
TOTAL 2,181,380 2,181,380

11/24/2020
Obligación Financiera 29,196,227
Gastos Finacieros 1,745,104
Obligación Financiera Intereses x pagar 4,799,036
Obligación financiera Estudio credito 856,640
Efectivo 34,883,727
TOTAL 35,740,367 35,740,367
ra el 1,8% por el estudio de crédito valor descontado en el desembolso del
n cuatro (4) cuotas iguales trimestrales.

MENSUAL

SALDO
125,000,000
95,803,773
65,279,119
33,365,592
-
194,448,484

SALDO TIR
122,750,000 122,750,000
94,410,414 - 34,883,727
64,559,966 - 34,883,727
33,118,109 - 34,883,727
- - 34,883,727
192,088,489 18,098,820
TIR 5.33%