UNIVERSIDAD DE PANAMÁ

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD

CONTABILIDAD II
TALLER I-B

NOMBRE:_________________________________________________ CÉDULA:_________________
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10 DE SEPTIEMBRE DE 2020 PROFESOR JONATHAN YEPES

El 1 de diciembre de 2019 COMPAÑÍA INDUSTRIAL XYZ, S.A. decide asignar fondos por $1,000.00 destinados a
cubrir gastos menores, para tal efecto emite el cheque Nº 123 del Banco General a la orden de uno de los integrantes del
grupo.

Elaborar el arqueo a la caja menuda sobre los fondos que COMPAÑÍA INDUSTRIAL XYZ, S.A. entregó a la persona
encargada o custodio. Se repone los fondos de caja menuda con cheque N°140 del Banco General a la orden de la persona
encargada.
Para tal efecto; se cuenta con la siguiente información:
La documentación existente en poder de la encargada es:
4 de diciembre - Factura Nº 234 - Servicio de energía eléctrica $ 68.51
7 de diciembre - Factura Nº 567 - Servicio telefónico $ 44.29
9 de diciembre - Factura Nº 890 - Servicio de telefonía móvil $ 38.76
11 de diciembre.- Factura Nº 901 - Material de empaque para productos $ 125.96
13 de diciembre.- Factura Nº 906 - Compra de útiles de oficina $ 43.60
16 de diciembre.- Factura Nº 920 – Servicio técnico informático $ 196.55
17 de diciembre.- Vale Nº 111 – Servicio de transporte (TAXI) $ 8.30
19 de diciembre - Vale Nº 112 P. Comida para brindis $ 20.76

El efectivo existente en poder de la encargada, presenta la siguiente composición:

Billetes Cantidad Monedas Cantidad

$100.00 0 $1.00 32
$50.00 0 $0.50 45
$20.00 5 $0.25 123
$10.00 10 $0.10 120
$5.00 6 $0.05 220
$1.00 110 $0.01 502
 EMPRESAS XYZ, S.A.
ARQUEO DE CAJA MENUDA
(al 31 de diciembre de 2019)
Expresado en dólares

Encargada
Monto asignado
Último reembolso
Hora de inicio
Hora de finalización
Realizado por
Presenció

DOCUMENTACIÓN EXISTENTE EN CAJA

FECHA DOC. No. EMISOR CONCEPTO IMPORTE

Total documentación existente en caja

RECUENTO DE MONEDAS Y BILLETES EN CAJA

DENOMINACIÓN/
BILLETES FAJOS/ROLLOS SUELTOS TOTAL

DENOMINACIÓN/
MONEDAS

Total efectivo en caja

Saldo según arqueo

Adicionalmente se cuenta con la siguiente información de las denominaciones de billetes y monedas existentes, los cuales
deben armar en FAJOS/ROLLOS, según lo explicado en clases, sabemos que los billetes se arman por fajos de 100 unidades,
sin embargo las monedas se arman en rollos de acuerdo con su tipo de denominación:
Elabore el formulario de arqueo de caja menuda tomando en cuenta los siguientes aspectos

• No existe reembolso previo ya que los fondos asignados son nuevos

• El arqueo fue por un periodo de una hora, usted define la hora en que considera prudente iniciar.
• El nombre del encargado o encargada es a su discreción
• En caso de que dos personas hagan la tarea juntos, uno se colocará en el renglón REALIZADO POR y el otro
compañero en el renglón PRESENCIÓ (no importa el orden), si la tarea es hecha por una sola persona, colocará
su nombre en el renglón REALIZADO POR y el nombre del profesor en el renglón PRESENCIÓ.

Se les solicita finalmente lo siguiente elaborar los asientos contables reposición de los fondos utilizados, así como el registro
de un hipotético faltante por $500 y la confección de los asientos contables en primer caso si es sin responsabilidad del
encargado y en segundo caso con responsabilidad del encargado.
Recordar que el valor de los desembolsos tiene el ITBMS incluido, sin embargo hay desembolsos que no deben ser gravados
con este impuesto y otros si son gravados, por lo cual deben hacer la respectiva separación en los asientos tanto de precio
bruto y el importe del ITBMS.