ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

Cuando el resultado del ejercicio es positivo se llama útilidad

Cuando el resultado del ejercicio es negativo : Como se llama la cuenta : Perdida del ejericicio

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos

Pasivos

Patrimonio
del ejericicio
 CASA LIMPIA

Estado de Situación Financiera / Estado Integral de Resultados

Fecha Código Cuenta Cuenta

1
1-Aug 1105 Caja
3115 Aportes Sociales
Sumas Iguales

Esta empresa a todas las ventas que realice se le va a calcular el IVA

Fecha Código Cuenta Cuenta

3-Aug 1110 Bancos
5120 Arrendamientos
1105 Caja
Sumas Iguales

Contabilización cuando la empresa Compra una parte de contado y una parte a crédito
Fecha Código Cuenta Cuenta

4-Aug 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa

2408 Impuesto a las ventas por pagar
1110 Bancos
2205 Proveedores
Sumas Iguales

Cuando la empresa compra a crédito total

Intervienen la cuenta

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa

2408 Impuesto a las ventas por pagar se registra en el debe
2205 Proveedores

2335 Costos y gastos por pagar : Se lleva a esta cuenta los valores diferentes a las deudas con proovedor

Cuando la emprea VENDE

4135 Comercio al por mayor y al por menor
Cuando la empresa Vende de contado
Punto 5
Fecha Código Cuenta Cuenta
10-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Punto 6
Fecha Código Cuenta Cuenta
10-Aug 1305 Clientes
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Cuando la empresa Vende de contado

Punto 7
Fecha Código Cuenta Cuenta
12-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

10. Agosto 15: La empresa vende a crédito elementos de aseo al Almacén Plásticos la
9 por valor de $ 100.000 la venta se registra de contado y el almacén le consigna en
la cuenta.
Punto 10
Fecha Código Cuenta Cuenta
15-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Punto 15

La empresa contrato con una empresa temporal un servicio de aseo el cual prestan 3 veces en la semana por valor
empresa envío la factura el 25 de agosto y esta será cancelada el 31 de agosto con cheque
 La empresa contrato con una empresa temporal un servicio de aseo el cual prestan 3 veces en la semana por valor
empresa envío la factura el 25 de agosto y esta será cancelada el 31 de agosto con cheque

Fecha Código Cuenta Cuenta

25-Aug 513505 Aseo y vigilancia
1110 Bancos

Sumas Iguales

Agosto 30: La empresa contrato el mismo día que se constituyo la empresa una
vendedora quien es la encargada de realizar las ventas y atender el almacén ella
gana el salario Mínimo. EL 31 de agosto se le cancela el sueldo correspondiente al
mes de agosto. El valor del sueldo de la vendedora es de $900.000. Recuerde que
le debe realizar el descuento de salud 4% y de pensión del 4%.

Fecha Código Cuenta Cuenta

8/31/2020 5205 Sueldos
520527 Auxilio de Transporte
237005 Aporte en salud 4%
238030 Aporte en Pensión 4%
1110 Bancos

Sumas Iguales

Cuando la Nomina se causa, pero le quedan debiendo al trabajador y le pagan en el mes siguiente.

Fecha Código Cuenta Cuenta

8/30/2020 5205 Sueldos
520527 Auxilio de Transporte
237005 Aporte en salud 4%
238030 Aporte en Pensión 4%
250505 Salarios Por pagar

Sumas Iguales

Cuando la nomina la pagan el primer día o despues del mes siguiente.

1 de septiembre 250505 Salarios Por pagar
1110 Bancos
Sumas Iguales
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

Código de Nombre de la
Débito
Cuenta Cuenta
1105 Caja 0
1110 Bancos 30,771,000
Mercancias no
fabricadas por la
1435 empresa
PIA

tado Integral de Resultados

Débito Crédito

50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000

Débito Crédito
48,000,000 1110 Bancos
2,000,000 1110 Bancos
50,000,000 1110 Bancos
50,000,000 50,000,000 1110 Bancos

una parte a crédito Saldo Bancos

Débito Crédito

28,350,000
6,650,000
17,500,000
17,500,000
35,000,000 35,000,000

Débito Crédito

XXXX
XXXX
XXX

valores diferentes a las deudas con proovedores y obligaciones financieras

 Débito Crédito

1,071,000
171,000
900,000
1,071,000 1,071,000

Débito Crédito
595,000
595,000
190,000
1,000,000
1,190,000 1,190,000

Débito Crédito

476,000
76,000
400,000
476,000 476,000

aseo al Almacén Plásticos la

el almacén le consigna en

Débito Crédito

100,000
15,966
84,034
100,000 100,000

el cual prestan 3 veces en la semana por valor de $ 800.000 mensuales, la

esta será cancelada el 31 de agosto con cheque.
 Débito Crédito
800,000
800,000

800,000 800,000

nstituyo la empresa una

y atender el almacén ella
ueldo correspondiente al
$900.000. Recuerde que
pensión del 4%.

Débito Crédito
900,000
102,854
36,000
36,000
930,854

1,002,854 1,002,854

e pagan en el mes siguiente.

Débito Crédito
900,000
102,854
36,000
36,000
930,854

1,002,854 1,002,854

930,854
930,854
930,854 930,854
Crédito
Activo 1
0 Pasivo 2
Patrimonio 3

Ingresos 4
Gastos 5
Costos 6
48,000,000
17,500,000
1,071,000
800,000
49,071,000 18,300,000

30,771,000
 CASA LIMPIA

Estado de Situación Financiera / Estado Integral de Resultados

Fecha Código Cuenta Cuenta
1
1-Aug 1105 Caja
3115 Aportes Sociales
Sumas Iguales

Esta empresa a todas las ventas que realice se le va a calcular el IVA

Fecha Código Cuenta Cuenta
3-Aug 1110 Bancos
5120 Arrendamientos
1105 Caja
Sumas Iguales

Contabilización cuando la empresa Compra una parte de contado y una parte a crédito
Fecha Código Cuenta Cuenta

4-Aug 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa

2408 Impuesto a las ventas por pagar
1110 Bancos
2205 Proveedores
Sumas Iguales

Fecha Código Cuenta Cuenta

6-Aug 1524 Compra de Estantes y muebles
1528 Equipo de computo
1110 Bancos

Sumas Iguales

Cuando la empresa Vende de contado

Punto 5
Fecha Código Cuenta Cuenta
10-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
 Sumas Iguales

Punto 6
Fecha Código Cuenta Cuenta
10-Aug 1305 Clientes
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Cuando la empresa Vende de contado

Punto 7
Fecha Código Cuenta Cuenta
12-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Cuando la empresa Vende de contado

Punto 7
Fecha Código Cuenta Cuenta
13-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Cuando la empresa Vende de contado

Punto 8
Fecha Código Cuenta Cuenta
13-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

10. Agosto 15: La empresa vende a crédito elementos de aseo al Almacén Plásticos la
9 por valor de $ 100.000 la venta se registra de contado y el almacén le consigna en
la cuenta.
Punto 10
Fecha Código Cuenta Cuenta
 15-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Punto 12
Fecha Código Cuenta Cuenta
18-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Punto 11
Fecha Código Cuenta Cuenta
17-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Fecha Código Cuenta Cuenta

20-Aug
1110 Bancos
2408 Impuestos por pagar (Generado)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales

Punto 15

La empresa contrato con una empresa temporal un servicio de aseo el cual prestan 3 veces en la semana por valor de $
empresa envío la factura el 25 de agosto y esta será cancelada el 31 de agosto con cheque.

Fecha Código Cuenta Cuenta

25-Aug 513505 Aseo y vigilancia
1110 Bancos

Sumas Iguales

Fecha Código Cuenta Cuenta

26-Aug 1524 Muebles y Enseres
 1110 Bancos

Sumas Iguales

Fecha Código Cuenta Cuenta

27-Aug 513525 Acueducto
513530 Energía Electrica
513535 Servicio telefonico
1110 Bancos
Sumas Iguales

Agosto 30: La empresa contrato el mismo día que se constituyo la empresa una
vendedora quien es la encargada de realizar las ventas y atender el almacén ella
gana el salario Mínimo. EL 31 de agosto se le cancela el sueldo correspondiente al
mes de agosto. El valor del sueldo de la vendedora es de $900.000. Recuerde que
le debe realizar el descuento de salud 4% y de pensión del 4%.

Fecha Código Cuenta Cuenta

8/31/2020 5205 Sueldos
520527 Auxilio de Transporte
237005 Aporte en salud 4%
238030 Aporte en Pensión 4%
1110 Bancos

Sumas Iguales

Cuando la Nomina se causa, pero le quedan debiendo al trabajador y le pagan en el mes siguiente.

Fecha Código Cuenta Cuenta

8/30/2020 5205 Sueldos
520527 Auxilio de Transporte
237005 Aporte en salud 4%
238030 Aporte en Pensión 4%
250505 Salarios Por pagar

Sumas Iguales

Cuando la nomina la pagan el primer día o despues del mes siguiente.

 1 de septiembre 250505 Salarios Por pagar
1110 Bancos
Sumas Iguales

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

Código de Nombre de la
Débito
Cuenta Cuenta
1105 Caja 0
1110 Bancos #REF!
Mercancias no
fabricadas por la
1435 empresa
PIA

tado Integral de Resultados

Débito Crédito

50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000

Débito Crédito
48,000,000 Débito Crédito
2,000,000 3-Aug 48000000
50,000,000 17500000
50,000,000 50,000,000 7300000

una parte a crédito

Débito Crédito

28,350,000
6,650,000 Impuestos por Pagar
17,500,000 4-Aug 6650000
17,500,000 171000
35,000,000 35,000,000

Débito Crédito
5,700,000
1,600,000
7,300,000

7,300,000 7,300,000

Débito Crédito

1,071,000
171,000
900,000
 1,071,000 1,071,000

Débito Crédito
595,000
595,000 Débito
190,000 3-Aug 48000000
1,000,000
1,190,000 1,190,000
10-Aug 1071000
10-Aug 595000
12-Aug 476000
13-Aug 535500
Débito Crédito

476,000 4135
76,000 Débito
400,000
476,000 476,000

4-Aug
Débito Crédito

535,500
85,500
450,000
535,500 535,500

Débito Crédito

238,000
38,000
200,000
238,000 238,000

aseo al Almacén Plásticos la

el almacén le consigna en

Débito Crédito Débito

 3-Aug 48000000
100,000
15,966
84,034 10-Aug 1071000
100,000 100,000 10-Aug 595000
12-Aug 476000
13-Aug 535500
Débito Crédito 238000
100000
220,000 220000
35,126 17-Aug 150000
184,874 20-Aug 1500000
220,000 220,000

Débito Crédito
4135
150,000 Débito
28,500
121,500
150,000 150,000

Débito Crédito Impuestos por Pagar

4-Aug 6,650,000
150,000
28,500
121,500
150,000 150,000

el cual prestan 3 veces en la semana por valor de $ 800.000 mensuales, la

esta será cancelada el 31 de agosto con cheque. 6,650,000

Débito Crédito 6,009,908

800,000
800,000

800,000 800,000

Débito Crédito
1,350,000
 1,350,000
3-Aug 48,000,000

1,350,000 1,350,000
10-Aug 1,071,000
10-Aug 595,000
Débito Crédito 12-Aug 476,000
90,000 13-Aug 535,500
200,000 238,000
70,000 100,000
360,000 220,000
360,000 360,000 17-Aug 150,000
20-Aug 1,500,000

nstituyo la empresa una

y atender el almacén ella
ueldo correspondiente al
$900.000. Recuerde que
pensión del 4%.

Débito Crédito
900,000 52,885,500
102,854
36,000 24,644,646
36,000
930,854

1,002,854 1,002,854 4135

Débito

e pagan en el mes siguiente.

Débito Crédito
900,000
102,854
36,000
36,000
930,854

1,002,854 1,002,854
 930,854
930,854
930,854 930,854

Crédito
Activo 1
0 Pasivo 2
Patrimonio 3

Ingresos 4
Gastos 5
Costos 6
 4-Aug
6-Aug

Aug-10
 Crédito

17500000 4-Aug
7300000 6-Aug

4135
Crédito
900000 10-Aug
1000000 10-Aug
400000 12-Aug

Impuestos por Pagar

6650000
171000 Aug-10
190000 Aug-10
76000 Aug-12
85500 Aug-13
38000 Aug-13
15966 Aug-15
35,126 Aug-18

Crédito
 17500000 4-Aug
7300000 6-Aug

4135
Crédito
900000 10-Aug
1000000 10-Aug
400000 12-Aug
450000 13-Aug

Impuestos por Pagar

171,000 Aug-10
190,000 Aug-10
76,000 Aug-12
85,500 Aug-13
38,000 Aug-13
15,966 Aug-15
35,126 Aug-18
28,500 Aug-17

640,092
 17,500,000 4-Aug
7,300,000 6-Aug

800,000 25-Aug
1,350,000 26 de agosto
360,000 27-Aug
930,854 31 de agosto
28,240,854

4135
Crédito
900,000 10-Aug
1,000,000 10-Aug
400,000 12-Aug
450,000 13-Aug
200,000 13-Aug
84,034 15-Aug
184,874 18-Aug
121,500 17-Aug
121,500 20 de agosto
3,461,908
 Débitos
1105 Caja 0
1110 Bancos 26,644,646
1435 Mercancias no fabricada por la empresa 28,350,000
1524 7,050,000
1528 Equipo de Computo 1,600,000
1305 Clientes 595,000
2205 Proveedores
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2380 Retenciones y Aportes de Nomina
2408 Impuesto por pagar 6,009,908
3115 Aportes Sociales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Sueldos 900,000
510527 Auxilio de transporte 102,854
5120 Arrendamientos 2,000,000
513505 Aseo y Vigilancia 800,000
513525 Acueducto y Alcantarillado 90,000
513530 Servicio de Energía 200,000
513535 Servicio de telefono 70,000
SUMAS 74,412,408
Créditos
0

BALANCE ESTADO FINANCIERO

17,500,000
36,000
36,000

50,000,000
3,461,908

BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS

71,033,908

3,378,500
 EMPRESA CASA LIMPIA
NIT DE LA EMPRESA:
ESTADO DE SITUACION FINANC
CON CORTE A 31 DE AGOSTO DE

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivales del Efectivo (Caja, Bancos, Ctas corrientes, cuentas de ahorro)
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar netas
Inventario neto
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y enseres
Equipo de Computo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO = ACTIVO CORRIENTE + ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas netas
Aportes pension
Aportes salud
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Aportes sociales
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

SUMAS IGUALES

JHON EDISON ORTIZ SALGUERO

C.C.
REPRESENTANTE LEGAL
 EMPRESA CASA LIMPIA
NIT DE LA EMPRESA:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CON CORTE A 31 DE AGOSTO DE 2020

Débito Crédito

23,294,646
595,000
28,350,000
52,239,646

6,834,454
1,600,000
8,434,454
60,674,100

17,500,000
36,000
36,000
-6,206,055
11,365,945

50,000,000
-691,845
49,308,155

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO

60,674,100 60,674,100

ANDRES FELIPE SOTO ANDRES FELIPE SOTO

CONTADOR FIRMADO REVISOR FISCAL
C.C. C.C.
TARJETA PROFESIONAL TARJETA PROFESIONAL
IVO + TOTAL PATRIMONIO

REVISOR FISCAL
ROFESIONAL
 EMPRESA CASA LIMPIA
NIT DE LA EMPRESA:
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO
CON CORTE DEL 01 DE AGOSTO AL 31 DE AGOSTO DE 2020

INGRESOS
ingresos de actividades ordinarias

GASTOS
Gastos Operacionales
Sueldos
Auxilio de transporte
Arrendamientos
Aseo y Vigilancia
Acueducto y Alcantarillado
Servicio de Energia
Servicio de Telefono
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD O PERDIDA
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

JHON EDISON ORTIZ SALGUERO

C.C.
REPRESENTANTE LEGAL
 MPRESA CASA LIMPIA
NIT DE LA EMPRESA:
O INTEGRAL DE RESULTADO
1 DE AGOSTO AL 31 DE AGOSTO DE 2020

$ 3,471,009

$ 900,000
$ 102,854
$ 2,000,000
$ 800,000
$ 90,000
$ 200,000
$ 70,000
$ 4,162,854

$ -691,845

ANDRES FELIPE SOTO

CONTADOR
C.C.
TARJETA PROFESIONAL