SUPERINTENDENCIA

DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

REALIDAD DEL SECTOR SOLIDARIO EN COLOMBIA

Resultados de cinco años de supervisión

Informe sectorial No- 2

Bogotá, octubre de 2004
 REALIDAD DEL SECTOR SOLIDARIO EN COLOMBIA
Resultados de cinco años de supervisión

El año de 1999 representó para Colombia un año de registros económicos

generalmente negativos: el desempleo superó el 20%, la economía cayo en –4.48%, y
la inflación cayó muy por debajo de la meta oficial. Estos indicadores fueron reflejo de la
recesión presentada por las dificultades de altas tasas de interés, problemas
cambiarios, desajustes fiscales y externos y la iliquidez de los mercados, lo cual se
tradujo por un lado en el sector financiero, y específicamente en el cooperativo en
problemas de cartera vencida, y; en el sector real, la caída de la demanda generaba
baja producción, y por lo tanto retiro de asociados y sus aportes, por la deserción del
aparato productivo.

En ese año, un 27 de octubre iniciaba actividades la Superintendencia de la Economía

Solidaria, creada por la ley 454 de 1998 para hacer frente a la gran crisis de algunas
entidades cooperativas dedicadas a la entidad financiera. Desde ese entonces, la
Superintendencia ha desarrollado una labor de supervisión que ha propiciado la
reactivación y crecimiento del sector solidario, convirtiéndolo en una importante
alternativa en la generación de empleo y aumentando su participación en el PIB
colombiano.

En el presente informe se presenta la evolución de las principales cuentas e indicadores

del sector solidario a lo largo de los últimos cinco años; cifras que, por efecto de la
supervisión estatal, muestran el crecimiento y la recuperación de las entidades y
confirman su importante rol en el desarrollo social y económico del país.

ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILO

Superintendente
Superintendencia de la Economía Solidaria

1. COMPORTAMIENTO DE LAS PRICIPALES CUENTAS

Analizados los informes financieros de las entidades que han reportado a la

Superintendencia desde 1999 y las cifras disponibles de 1998, se observa un crecimiento
progresivo en las principales cuentas y una reactivación general del sector.

PRINCIPALES CUENTAS DEL SECTOR SOLIDARIO

(miles de millones de pesos)
CUENTA/AÑO 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Var% 1998-2003
ACTIVO 4.862 6.023 6.060 7.538 8.807 9.874 103%
PATRIMONIO 1.853 2.308 2.782 3.090 3.448 3.874 109%
CAPITAL SOCIAL 980 1.327 1.493 1.779 2.110 2.364 141%
INGRESOS 4.627 5.227 6.033 6.910 8.101 9.472 105%
EXCEDENTES 46 -218 207 273 241 311 576%
CARTERA 1.706 2.378 2.355 3.334 3.976 4.589 169%
DEPOSITO 938 1.237 1.212 1.674 1.969 2.196 134%
# DE ASOCIADOS 3.579.092 3.094.032 2.963.488 2.154.419 2.614.971 2.806.734 -22%
# DE ENTIDADES

Los resultados de los controles sobre las Por lo anterior, en el 2001 se empiezan a
entidades solidarias y de la situación registrar crecimientos importantes en
positiva que se empezaba a percibir en la todas las cuentas de la economía
economía, con menores tasas de interés solidaria, especialmente en activos con
y crecimiento económico de 2.81% en el un 25% más que el año anterior, en
2000, generaron por una parte excedentes con un aumento de 31%, en
expectativas favorables de los asociados cartera con 41% y en depósitos con 38%,
y las entidades, y por otra mayores consolidando este año como el de
posibilidades de ingresos incentivando mayores incrementos en los 6 años
nuevamente el ahorro. evaluados.

términos reales siempre por encima del

EXCEDENTES ACTIVO
(miles de millones) (miles de millones)

400 10.000

300 9.000

200
8.000
100
7.000
-
6.000
-100

-200 5.000

-300 4.000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 1998 1999 2000 2001 2002 2003

A partir del año 2001, el sector continua crecimiento del PIB nacional, de tal forma
su alza de forma moderada pero en

Informe sectorial No. 2 – oct/04 3

Superintendencia de la Economía Solidaria

que en la actualidad, la tasa de los un 63% durante el mismo periodo. Lo

activos del sector superan en 1.2 puntos que demuestra que el sector solidario
porcentuales el crecimiento del PIB real. hace parte de los sectores que han
jalonado los pequeños incrementos que
En pesos corrientes el PIB creció un 46% ha tenido la actividad económica nacional
entre 1999 y el 2003, mientras que los registrados en los últimos tres años.
activos del sector solidario crecieron en

DEPOSITOS
(miles de millones)

2.300
C re c i mi e nt o d e l o s a c t iv o s e n t e rmi no s re a le s
20% 2.100
1 4 ,7 %
15% 1.900

10% 8 ,5 % 1.700

5% 5 ,9 % 1.500

0% 1.300
2000 2001 2002 2003
-5 % 1.100
-7 ,5 %
-1 0 % 900
1998 1999 2000 2001 2002 2003

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES CUENTAS

Las cuentas en la actualidad se consolidan de la siguiente forma:

 Activos $10 billones distribuidos en 5613 entidades con 60% en pasivos y 40% en
patrimonio,
 Se registra también un total de $5.2 billones en cartera,
 $2.2 billones de depósitos,
 Un capital social de $2.4 billones,
 Ingresos de $9.5 billones de los cuales el 97% corresponde a ingresos
operacionales,
 $316 mil millones de excedentes de los cuales mínimo el 50% en su mayoría se
distribuye en fondos de solidaridad, educación y en reservas para protección de
aportes, de acuerdo a la Ley.

Las entidades que más aportaron a este aumento sostenido de activos, fueron:
 Las asociaciones mutuales que han crecido en un 140%, pasando de manejar
$18 mil millones de activos en 1999 a más de $45 mil millones en el 2003.
 Los fondos de empleados que pasaron de $1.2 billones de pesos a $2 billones
 Las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito que crecieron
en un 68%.
 Pero el tipo de entidades con mayor incremento de activos fueron las cooperativas
de ahorro y crédito que lograron triplicar los activos de 1999 llegando en la
actualidad a manejar $2.2 billones de pesos en el 2003.

Informe sectorial No. 2 – oct/04 4

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Se demuestra entonces un fortalecimiento importante en las entidades que captan ahorro,

por cuanto se ha demostrado confianza por la solvencia de las mismas, lo cual se refleja
en un incremento de los depósitos de 81% desde 1999 hasta la fecha.

3. ALGUNOS INDICADORES DE CONFIANZA

3.1 CALIDAD DE CARTERA 3.2 FONDO DE LIQUIDEZ

1 0 ,0 % De igual forma, la generación de

8 ,0 % confianza en la economía solidaria se
6 ,0 %
ofrece a través del Fondo de liquidez y de
la reciente normatividad que lo reguló, ya
4 ,0 %
que los asociados obtuvieron mayor
2 ,0 % seguridad en la entrega de aportes y
0 ,0 % ahorros al incrementarse el monto
1999 2000 2001 2002 2003
destinado a cubrir la potencial devolución
CALIDAD CARTERA RELACION FONDO DE LIQUIDEZ de sus aportes. Mientras en 1999 las
entidades en promedio mantenían un
3.3% de los depósitos como fondo de
Uno de los elementos fundamentales de
liquidez, en el presente esa relación es
la crisis en 1999 fue el vencimiento de
de 9%.
cartera que todo el sector financiero
experimentaba, de tal forma que el no
Se debe resaltar las reducciones
pago de los créditos que la comunidad
importantes que han presentado
tenía con el sector generó el quiebre o la
indicadores como la rentabilidad de
intervención de muchas entidades entre
cartera productiva y el costo promedio de
ellas algunas cooperativas financieras.
depósitos, estos han sido consecuentes
con la reducción en tasas de interés de
A partir del 2000 la situación de cartera
colocación y captación del sistema
vencida empieza a mejorar y solamente
financiero, respectivamente, y mejor aun
muestra un leve incremento en el 2002
se han mantenido por debajo de dichas
debido al cambio de normatividad que
tasas permitiendo incrementar la solicitud
volvió más estricta la medición del riesgo
de créditos. Esto demuestra que las
crediticio.
entidades solidarias han logrado
sostenerse y obtener importantes
Este control al riesgo crediticio conduce a
resultados económicos y sociales,
mayores ingresos, más excedentes y
manteniendo tasas de interés en sus
reduce la posibilidad de liquidación de las
créditos más bajas que las del resto del
entidades, ya que tienen asegurado la
mercado financiero, lo que ayuda la
recuperación de cerca del 95% de la
economía nacional porque se logra un
cartera. Sin embargo se debe tener
saneamiento de las deudas por parte de
precaución en los criterios de evaluación
las familias y aumenta los dineros
y calificación de créditos, para que no se
destinados a créditos para la inversión.
presenten las dificultades del pasado.

Informe sectorial No. 2 – oct/04 5

Superintendencia de la Economía Solidaria

3.3. RENTABILIDAD DE LA 3.4 COSTO DE LOS DEPOSITOS

CARTERA PRODUCTIVA
Situación semejante ocurre con el costo
Se debe resaltar las reducciones de mantener los depósitos de los
importantes que han presentado ahorradores, que pasó de una tasa
indicadores como la rentabilidad de promedio de 20.9% en 1999 a una tasa
cartera productiva y el costo promedio de de 2.8% demostrando que las entidades
depósitos, estos han sido consecuentes no requieren manejar tasas competitivas
con la reducción en tasas de interés de con el sector y el mercado, esto un poco
colocación y captación del sistema por efecto de la norma que los rige, la
financiero, respectivamente, y mejor aun que obliga a efectuar el ahorro
se han mantenido por debajo de dichas permanente. Además se ratifica que en
tasas permitiendo incrementar la solicitud general las entidades de economía
de créditos. Esto demuestra que las solidaria no presentan problemas de
entidades solidarias han logrado liquidez que hagan necesario su
sostenerse y obtener importantes incremento a fin de atraer más recursos.
resultados económicos y sociales,
manteniendo tasas de
40,0%
interés en sus créditos más
bajas que las del resto del 35,0%
mercado financiero, lo que 30,0%
ayuda la economía 25,0%
nacional porque se logra 20,0%
un saneamiento de las 15,0%
deudas por parte de las 10,0%
familias y aumenta los 5,0%

dineros destinados a 0,0%

créditos para la inversión. 1999 2000 2001 2002 2003

RENTABILIDAD CARTERA COSTO DEPOSITOS

3.5 OTROS INDICADORES

CAPITAL SOCIAL
(miles de millones)
Los incrementos también se perciben
2.400 notablemente en la cantidad de activos
2.200 por asociado que crecieron en un 72%
2.000 entre 1999 y el 2003, ya que en el primer
1.800 año los activos por asociado eran de 2
1.600 millones de pesos, mientras que para el
1.400 2003 la participación en los activos por
1.200 asociado creció a 3 y medio millones.
1.000
1998 1999 2000 2001 2002 2003

Informe sectorial No. 2 – oct/04 6

Superintendencia de la Economía Solidaria
Situación semejante ocurre con depósitos
que pasaron de 408 mil pesos por
asociado a 782 mil, así como con el
capital social por asociado con un
aumento de 67%. Pero el aumento más
importante fue el de cartera por asociado
que creció en un 106%, registrando en la
actualidad créditos por más de millón y
medio de pesos por asociado.
4. SE FORTALECE LA PRESENCIA LOCAL Y PRODUCTIVA
Por departamentos sobresale el hecho de
que los activos tienden a descentralizarse
fortaleciéndose la presencia local y
regional de las cooperativas, ya que a
pesar de que Bogotá, Antioquia y Valle,
son los entes donde se concentra la
mayoría de los activos, entre 1999 y el
2003 los departamentos con mayor
crecimiento de activos fueron
pertenecientes a zonas alejadas del país
o con complejos problemas de conflicto
armado, como es el caso de Vichada,
Putumayo, Nariño, Norte de Santander,
Magdalena, La Guajira, Guainía y Huila
que registraron incrementos por encima
del 70% en activos y de Tolima, Meta,
Córdoba, Cesar y Caquetá, con
incrementos entre 30 y 70%.
5. LAS 100 MAS GRANDES
Informe sectorial No. 2 – oct/04
Este resultado es importante si se tiene
en cuenta que las cooperativas se
caracterizan por la democratización de
capitales, de ahorros y de crédito, por lo
tanto no existe vinculación ni
concentración de recursos en pocas
manos, que es uno de los males que
adolece el país.
El cooperativismo participa del desarrollo
de actividades en múltiples sectores
productivos, de hecho por tipo de
actividad económica se destaca que
sectores que jalonan el desarrollo
económico y social del país aparezcan
dentro del tipo de entidades con mayor
crecimiento entre 1999 y 2003, como es
el caso de la agricultura que registró un
incremento de 37% en creación de
nuevas entidades y de la industria que lo
hizo en un 14%. Otro eslabón esencial
dentro de la generación del crecimiento,
las entidades financieras, tanto
cooperativas como fondos, lograron
como ya se mencionó una importante
consolidación dentro de la economía
solidaria, siendo las entidades que más
crecieron en activos después de la crisis
de 1999.
7

Al comparar la lista de las 100
entidades más grandes medidas por
monto de activos, se encuentra que el
aumento del sector solidario en general
está relacionado en gran medida por
este grupo de entidades, ya que
participan con el 57% de los activos de
toda la economía solidaria, reúnen un
millón 200 mil asociados en la
actualidad y entre 1999 y el 2003
aumentaron en un 60% sus activos.
De las 100 primeras hay 71 que logran
mantenerse desde 1999 hasta el
presente en esta lista. Sobresale la
permanencia de las cuatro cooperativas
lecheras, 2 en el Atlántico, 1 en
Antioquia y otra en Nariño, que pasaron
de 236 mil millones en 1999 a 445 mil
millones en el 2003, dentro de estas
Colanta posee el 77% de dichos
activos. Sin embargo la crisis de los
precios del Café han tenido sus efectos
sobre la situación de entidades
solidarias dedicadas a este producto, ya
que en 1999 habían 11 cooperativas de
caficultores dentro de las 100 y ahora
sólo se ubican 7.
Las entidades de educadores y
profesores fueron el otro sector con
fuerte crecimiento y participación dentro
de las 100 primeras. Se pasó de 10
entidades en 1999 con activos de 193
mil millones, a 15 entidades en el 2003
con 498 mil millones en activos.
Dentro de las nuevas entidades,
sobresale el caso de Coomeva que se
consolida en la actualidad como la
Cooperativa más grande del país con
activos superiores a los 870 mil millones
de pesos dentro de los cuales 512 mil
millones pertenecen a cartera.
Dentro de las 100 primeras entidades
solidarias por primera vez aparecen en
el 2003 dos cooperativas de
construcción, sector generador de altos
volúmenes de empleo, que representan
juntas 34 mil millones de pesos en
activos y 149 mil millones en ingresos.