AUDITORÍA MINERA

Ing. Javier Martin Montesinos Chavez

Conocimiento
integral de la
institución
Temas a tratar:
Competencias del Auditor.
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
 Competencia.

Conocimientos y habilidades

 Educación  Criterios de evaluación

 Experiencia laboral en  Método de evaluación
auditorias.
 Evaluación.
Conductas Personales.

 Formación como auditor.

Competencia.

 Ser ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;

 Debe estar abierto a diferentes ideas o puntos de vista

 Tiene que tener un trato cordial con las personas.

 Debe ser muy observador.

 Debe ser altamente intuitivo.

 Se tiene que adaptar fácilmente a las diferentes situaciones

que se le puedan presentar y hacer frente a ellas de la
mejor manera posible,
El Auditor Debería Ser:

Muy seguro de si mismo, para que no le hagan

cambiar de opinión fácilmente, a la vez que
reaccione bien con los demás.

Tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el

logro de los objetivos.
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
SEGÚN LA ISO 19011:2008
Determinación de la competencia del auditor
Sección que identifica factores que se deben considerar
al momento de establecer los conocimientos y
habilidades apropiadas, por ejemplo el sistema de
gestión a ser auditado (calidad, medio ambiente,
seguridad y salud ocupacional). Factores tales como:

Conducta Personal.
Los auditores deberían mantener ciertos
comportamientos durante el desarrollo de las
actividades de auditoría, por ejemplo: observador,
perspicaz, abierto a la mejora, culturalmente sensible y
colaborativo.
Conocimientos y Habilidades
La mayoría de adiciones en esta sección, van dirigidas a la
necesidad de que los auditores sean capaces de abordar el tipo
de sistema, los requisitos sectoriales y los hallazgos de
auditoria en un contexto amplio (actividades de negocio de la
organización, agencias gubernamentales, el entorno de
negocio, requisitos legales y contractuales, y la política de la
dirección e intenciones para la organización ).
Las Competencias Genéricas dependen de:

 El tamaño, la naturaleza y complejidad de la organización

 Las disciplinas del SG
 Del programa de auditoría;
 Otros requisitos, como aquellos impuestos por externos
 La incertidumbre en el logro de los objetivos de la auditoría.
Conocimiento y habilidades
Procedimientos Y Técnicas De Auditoria

Un auditor debe ser capaz de :

 Llevar a cabo la auditoria dentro del horario acordado;

 Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de
importancia;
 Recopilar información a través de entrevistas eficaces,
escuchando, observando y revisando documentos, registros
y datos;
 Entender lo apropiado del uso de técnicas estadísticas de
muestreo y sus consecuencias para la auditoria verificar la
exactitud de la información recopilada;
Conocimiento y habilidades

 Documentos del sistema que permitan al auditor

comprender el alcance de la auditoria y aplicar los
criterios de auditoria.
 Situaciones de la organización; para permitir al
auditor entender el contexto de las operaciones de la
organización.
 El tamaño, estructura, funciones y relaciones de la
organización;
 Los procesos generales de la empresa auditada.
Conocimientos generales y habilidades del
líder del equipo de auditoría
Incluye el conocimiento y habilidades para:
 Equilibrar las fortalezas y las debilidades de cada
miembro del equipo de auditoría
 Desarrollar una armoniosa relación de trabajo entre los
miembros del equipo de auditoría
 Gestionar la incertidumbre en el logro de los objetivos de
auditoría
Líder del Equipo de Auditores

 El líder del equipo de auditoría deberá haber adquirido

experiencia en auditorías, adicional a los conocimientos
y habilidades.
Logro de la competencia del auditor

ISO 19011:2002

Se refiere a cinco años de experiencia laboral y

veinte días de experiencia en auditoría, etc.

ISO 19011:2008

Pueden ser adquiridos mediante: educación

combinada, programas de formación de auditores,
experiencia en cargos técnicos relevantes, cargos
directivos o profesionales y la experiencia en
auditoría.
Definición de los Criterios de Evaluación de
los Auditores

 CRITERIOS CUALITATIVOS

 Conductas personales

 Conocimientos

 Desarrollo de habilidades (en formación o en campo)

Definición de los Criterios de Evaluación de los
Auditores

 CRITERIOS CUANTITATIVOS

 Años de experiencia laboral y en educación

 Número de auditorías Dirigidas

 Horas de Formación en Auditoría

 Selección del método apropiado de evaluación
de auditor

METODO DE
OBJETIVOS EJEMPLOS
EVALUACION
Análisis de registros de educación,
Revisión de Verificación del currículo del
formación, empleos, títulos
registros Auditor
profesionales y experiencia en auditoría
Encuestas, cuestionarios referencias
Proveer información acerca de
personales, testimonios, quejas,
Retroalimenta cómo es percibido el
evaluación de desempeño, evaluación
ción desempeño del auditor
de pares
Evaluar las conductas
Examen personales y la aplicación de Exámenes orales y escritos.
conocimientos y habilidades
Proveer información sobre el Revisión de los reportes de auditoria,
Revisión post auditor durante las actividades entrevistas con el líder de auditoría, el
auditoría de auditoría, identificando equipo de auditoría, y si es apropiado la
fortalezas y debilidades. retroalimentación del auditado
Métodos de evaluación

 Métodos de evaluación
 Revisión de los registros
 Retroalimentación positiva y negativa
 Entrevista
 Observación
 Examen
 Revisión después de la
 auditoria
Realización de la evaluación del auditor

Criterios de Métodos de Evaluación del

Evaluación Evaluación Auditor
Fases del proceso de Auditoria.

El proceso de fiscalización y vigilancia abarca

cuatro fases constitutivas como son:

1) Planeación
2) Ejecución
3) Informes
4) Seguimiento.

Las cuales se desarrollan en forma secuencial y

armonizada, permitiendo así una evaluación
integral
Fases del proceso de Auditoria.

1) Planeación
a) Conocimiento de la empresa minera a
auditar.
b) Visitas preliminares.
c) Plan de auditoria minera.
d) Programa de auditoria minera.

2) Ejecución
a) Equipos de trabajo
b) Entrevista preliminar
c) Modalidad del trabajo de evaluación.
d) Técnicas de evaluación.

3) Informes
a) Borrador
b) Discusión del Borrador
c) Revisión y Aprobación
d) Respuesta del informe.

4) Seguimiento.