Evapr Version2 Construccionfc 101001113649 Phpapp02

Construcción del Flujo de Caja del Proyecto
con Microsoft EXCEL

en 16 pasos
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C

1
Paso 1
Acceda a Microsoft Excel de la forma

como se muestra en la gráfica
Haga Clic en Inicio

1

En elcomo
Menú de
se inicio Seleccione
muestra en la gráfica
Microsoft EXCEL
1
En caso que no
Acceda aparezca Microsoft
a Microsoft Excel de la forma
EXCEL
como seen el menú deen
muestra inicio
la gráfica
Acceda a través del Menú Todos los

programas
1
Seleccione Microsoft
Office
1
Seguidamente Seleccione
Microsoft EXCEL
2
Paso 2 Excel de la forma

Acceda a Microsoft
Escriba las Cuentas de acuerdo a la

Estructura del Flujo de Caja
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Amplié el ancho de la
Columna A, haciendo Clic
en el borde derecho de la
columna
3
Paso 3
3
Utilice la fila uno para rotular

las columnas; así: La
Columna A como
Conceptos/ Cuentas
3
La Columna B como
Periodos de Evaluación
3
Seleccione el número de
Periodos de Evaluación y en
la fila dos numérelos a partir
de la Columna B
3
3
3
3
Para la construcción se han

seleccionado: 1 periodo de
inversión y cuatro periodos
de operación
3
…
Seleccione
con el comando
las Celdas
Combinar
B1:F1 y
Centrar formatee el rotulo de
los Periodos de Evaluación
3
el Rotulo de la celda A1
Con el comando Centrar, formatee
4
Paso 4
4
Seleccione las Celdas

B1:F12 y con el comando
Bordes formatee las celdas
seleccionadas
4
5
Paso 5
5
Posicione el cursor en la fila 4,

haga Clic con el botón
derecho e inserte una fila
5
5
Rotule la Columna
A de la fila
Insertada con el
Nombre “Ventas
del Producto”. En
caso que su
proyecto tenga
otros ingresos
proceda de la
misma forma.
6
Paso 6
6
Posicione el cursor en la fila 6

haga Clic con el botón
derecho del Mouse
6
repitiendo el
procedimiento.
Inserte tres filas,
6
6
Rotule la Columna A de
las nuevas filas con los
nombres “Costos
Variables”, “Costos
Fijos de Fabricación” y
“Gastos de
Administración y
Ventas”. En caso que
su proyecto tenga otras
cuentas de Egresos
deducibles de
impuestos proceda de
igual manera
6
6
7
Paso 7
7
Inserte en la fila 10, tres

nuevas filas y rotule la
Columna A de estas con los
nombres “Gasto
Depreciación Activo 1”,
“Gasto Depreciación Activo
2” y “Amortización de Pre-
operativos”. En caso que su
proyecto tenga otras
cuentas de Gastos no
desembolsables, proceda de
igual manera
7
7
7
8
Paso 8
8
tres nuevas filas

Inserte en la fila 17,
8
Rotule la Columna A de las

filas con los nombres
“Ajuste por Gasto
Depreciación Activo 1”,
“Ajuste por Gasto
Depreciación Activo 2” y
“Ajuste por Amortización de
Pre-operativos”. En caso
que su proyecto tenga otras
cuentas de Ajuste por
Gastos no desembolsables,
proceda de igual manera
8
8
8
9
Paso 9
9
dos nuevas filas

9
estas con los nombres
“Valor de desecho” y
“Recuperación del
Capital de Trabajo”. En
caso que su proyecto
tenga otras cuentas de
Ingresos no sujetos a
impuestos, proceda de
igual manera
9
9
10
Paso 10
10
cuatro nuevas filas

10
las filas con los nombres
Activo 1, Activo 2,
Gastos Pre-operativos e
Inversión en Capital de
trabajo. En caso que su
proyecto tenga otras
cuentas de Egresos no
deducibles de
impuestos, proceda de
igual manera
10
10
10
10
11
de Caja
Paso 11
tiene ahora el Flujo
Esta es la forma que
11
Totalice la
Cuentas:
INGRESOS
SUJETOS A
IMPUESTOS,
para esto proceda
como sigue:
11
la celda
suma total.
Seleccione
a colocar la
donde se va
11
Utilice el
comando
el calculo
Autosuma
para realizar
11
Al aplicar el
comando
autosuma se le
pide ingresar el
rango de celdas
que se quieren
sumar; para este
caso solo la celda
B4
11
En la celda se
muestra el resultado
de la suma
Seleccione
Seleccione lala celda
celda
B3
B3 yy aplique
aplique el
el
comando
comando copiar
copiar
11
Y aplique de
Después el comando
Copiar la
Pegar
celda B3, seleccione
las celdas C3:F3
11
Totalice la Cuentas:
INGRESOS
SUJETOS A
IMPUESTOS, para
esto proceda como
se hizo
anteriormente
11
Utilice el comando
Seleccione la celda
Autosuma
donde se va para
a
realizar
colocar el
la calculo
suma
total.
11
Aplicar autosuma y
seleccionar celdas que
se van a sumar, para
este caso B6:B8
11
En laCon la celda
celda B5
se muestra
seleccionada
el resultado deaplique
la sumael
comando copiar
11
Y aplique de
Después el comando
Copiar la
celda B5,
Pegar
seleccione
las celdas C5:F5
11
12
Totalice la Cuentas:
GASTOS NO
Paso 12
DESEMBOLSABLES;
AJUSTES POR GASTOS
NO DESEMBOLSABLES;
INGRESOS NO SUJETOS
A IMPUESTOS E
INGRESOS NO
DEDUCIBLES DE
IMPUESTOS de la misma
forma como se hizo en el
paso 11
12
12
12
12
13
Calcular la Utilidad Antes
Paso 13
de Impuesto, como: los
INGRESOS SUJETOS A
IMPUESTOS menos los
EGRESOS
DEDUCIBLES DE
IMPUESTOS y los
GASTOS NO
DESEMBOLSABLES,
como se ilustra a
continuación
13
Seleccione la
celda donde se
va a totalizar la
Utilidad antes de
Impuesto
13
formula
escriba la
=B3-B5-B9
En la celda
13
Copie
En laesta
conmuestra
celda
resultado
el
se
el comando.
Celda
13
celdas
…Seleccione
comando.
y Pegue con
C13;F13
lasel
13
resultados
muestra los
En las celdas se
14
Paso 14
Calcule los Impuestos como
un porcentaje (Tasa
impositiva) de la Utilidad
Antes de Impuestos.
Esta Tasa en Colombia es del
33,8%
14
Impuesto
Seleccione la Celda
donde se va calcular el
14
=B13*0,338
Ingrese en la celda
seleccionada la formula
14
…En
Seleccione
y la
Copie
celda
con
se
esta
el
muestra
comando
Celdael
resultado
14
… ySeleccione
Pegue conlas
C14:F14
el celdas
comando
14
celdas
El resultado se muestra en las
15
Paso 15
Calcular la Utilidad
después de Impuestos
como: la Utilidad antes
de Impuesto menos el
Impuesto
15
Seleccione la Celda donde se

va calcular la Utilidad
Después de Impuesto
15
=B13-B14
Ingrese en la celda
seleccionada la formula
15
Selecciones
Copie con ellaComando
celda B15
15
Aplique
Seleccione
C15:F15
el comando
las celdas
Pegar
15
resultados
En las Celdas se muestran los
16
Calcula el FLUJO DE CAJA, como:

la Utilidad después de Impuestos,
Paso 16
más los Ajustes por gastos no
desembolsables más los ingresos
no sujetos a impuesto menos los
egresos no deducibles de impuesto.
16
FLUJO DE CAJA
Seleccione la Celda
donde se va calcular el
16
Seleccione la Celda donde se

va calcularIngrese
el FLUJO DEcelda
en la
CAJA
seleccionada la siguiente
formula
=B15+B16+B20-B23
16
Selecciones
Copie con ellaComando
celda B28
16
Aplique
Seleccione
C15:F15
el comando
las celdas
Pegar
16
los resultados
En las Celdas se muestran
16
El Flujo de Caja se
encuentra terminado
ahora usted puede
dar el formato que
desee
16
Caja
Libremente.
Formateado
Ejemplo de Flujo de
Producción
CMMConsultor
Realizado con
Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003
Dirección
Carlos Mario Morales C
Colección: Gerencia de Proyectos
Música
"Distance" performed by Karsh Kale from the CD "Realize" courtesy of Six Degrees Records Ltd.
Written by Karsh Kale, published by Six Degrees Music/ASCAP. All Rights Reserved. Used by
Permission
Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 son marcas registradas
©2007

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Paso 2 Excel de la forma

Escriba las Cuentas de acuerdo a la

Utilice la fila uno para rotular

Para la construcción se han

Seleccione las Celdas

Posicione el cursor en la fila 4,

Posicione el cursor en la fila 6

Inserte en la fila 10, tres

tres nuevas filas

Rotule la Columna A de las

dos nuevas filas

cuatro nuevas filas

Calcular la Utilidad Antes

Seleccione la Celda donde se

Calcula el FLUJO DE CAJA, como:

Seleccione la Celda donde se

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