ABC Bank S.A.

Auditoría al 31.12.10 Elaborado por: Asistente D

Inversiones Revisado por: Senior / Gerente
En Nuevos Soles

31.08.10 Ajes-Rajes 31.08.10

Concepto
Inversiones Debe Haber Inversiones
|-----------------------| |--------------------|
Costo Inversiones Trading MN 24,019,200 24,019,200
Valorización inversiones trading MN 50,800 81,466 132,266
Costo Inversiones DPV ME 135,165,920 - 135,165,920

Valorización Inversiones DPV ME 3,493,080 -590,148 773,604 2,129,328

162,729,000 -508,682 773,604 161,446,714

Cotejado con el Balance de comprobación en la fecha correspondiente. Es conforme

Cotejado contra reporte operativo extraído del sistema contable. Es conforme.

Sumado y/o calculado por P&C. Es conforme

Tipo de cambio cotejado con publicación de SBS, es conforme.

Notas
1.- La presente cédula muestra la composición del rubro Inversiones al 31 de agosto de 2010. Siendo conforme.
Hemos cotejado los saldos operativos de dicho rubro contra el balance de comprobación. No encontrando diferencias.

2.- El objetivo de la presente cédula es validar la razonabilidad del saldo del Inversiones registrado por el Banco, asimismo, probar la existencia, integridad y
valuación del rubro a la fecha.
Trabajo realizado:
Con la finalidad de validar la existencia, integridad y valuación de la cuenta, efectuamos el siguiente trabajo en nuestra visita preliminar.

a Solicitamos al Banco, el detalle de Inversiones que maneja al 31 de agosto de 2010.

b Para validar la existencia de las inversiones, solicitamos el detalle de custodios de tenencia de inversiones que maneja el Banco a la fecha y confirmaremos
la existencia de las inversiones enviando cartas de circularización a los Custodios. Conciliaremos dichas cartas con lo mantenido por el Banco.
c Para validar la integridad de los saldos, curzamos el reporte operativo proporcionado por la División de Mercado de Capitales contra los saldos del
Balance de Comprobación a dicha fecha.

d Para validar la valuación de los saldos, confirmamos con los Custodios el valor de mercado de cada una de las inversiones y verificaremos si el Banco mantiene
dichos valores de mercado.
e Para los valores locales, obtuvimos el vector de precios de la SBS al 31.08.10. y verificaremos que dichos valores estén conformes a los utilizados por el Banco.

f Para los valores del exterior, obtuvimos las pantallas de consulta de los Precios Cotizados de Bloomberg de los bonos mantenidos por ABC Bank al 31.08.2010
obtenido de su página web.

g Revisamos la correcta valuación de los saldos, revisando el tipo de cambio correcto.

Visita preliminar

1.- Hemos realizado el cruce de los saldos del balance de comprobación con el detalle operativo. Ver Letras.

2.- Hemos revisado la correcta valuación de acuerdo con las políticas contables de la Compañía: Costo y valor razonable
Ver trabajo realizado en cédula D-2

3.- Con la finalidad de verificar la existencia del rubro, hemos circularizado a las inversiones mas significativas. Ver trabajo realizado en D-1
Letras
[A] Cruce con detalle operativo:
Preliminar

¿ Saldo
¿ Hay diferencias
coincide con
en la suma total?
BC?

Inversiones Trading Sí No
Inversiones DPV Sí No

Conclusiones

Sobre la base del trabajo realizado y de las pruebas efectuadas, concluimos que el saldo de la cuenta
de Inversiones trading y disponibles para la venta existen, se presenta integro y se encuentran correctamente valuados en los Estados
Financieros del banco al 31.08.10. Excepto por lo descrito a continuación:

Descripción Importe Ref Registrada

Valorización en base al Vector de Precios SBS 81,466 D-2 Si
Pérdida por diferencia de Cambio - D-2 Si
Valorización en base a Precios Bloomberg -1,363,752 D-2 Si
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10 Elaborado por: Asistente D-1
Existencia de Inversiones y Circularización a Custodios Revisado por: Senior / Gerente
En Nuevos Soles

Fecha de Clasificación del Tipo de N° Unidades N° Unidades

Custodio Ref Contestó Ref Código ISIN Emisor Moneda Diferencia
envío instrumento instrumento según ABC Bank según custodio

|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |---------- ----------| |--------- ---------||-------- --------|

CAVALI 25.10.10 D-1-1 Sí D-1-3 PEP01000C4L7 GOBIERNO DEL PERU Negociación Bono local Soles 4,000 6,000 -2,000 [A]

CAVALI 25.10.10 D-1-1 Sí D-1-3 PEP01000C2Z1 GOBIERNO DEL PERU Negociación Bono local Soles 19,000 19,000 -

Barclays 26.10.10 D-1-2 Sí D-1-4 US060505AX21 BANK OF AMERICA Disponible para la venta Bono extranjero Dólares 25,000 25,000 -

Barclays 26.10.10 D-1-2 Sí D-1-4 US172967CS87 CITIGROUP INC Disponible para la venta Bono extranjero Dólares 20,000 20,000 -

Cotejado contra la carta respuesta envíada por el Custodio. Es conforme.

Cotejado contra el detalle operativo de la Cía a la fecha de corte. Es conforme.
Sumado y/o calculado por P&C. Es conforme.

Notas

1 La presente cédula muestra el resumen de nuestros procedimientos de circularizacion, con la finalidad de verificar la existencia de las inversiones.

Trabajo realizado

2 Cotejamos las respuestas obtenidas contra los saldos de inversiones según el Banco (detalle operativo).

3 Por las diferencias identificadas, hemos indagado con el personal contable y el personal del área de tesorería y finanzas de la Compañía. Las diferencias
fueron debidamente sustendas y explicadas. Ver más detalle en Letras.

Letras

[A] La diferencia corresponde a la diferencia entre el registro de la fecha de negociación y la fecha de liquidación bajo la cual la empresa registra todas sus operaciones
en la fecha de negociación, mientras que el custodio registra en la fecha de liquidación.
Los plazos de duración de las liquidaciones en la Bolsa de Valores, se dan en un plazo que no excede los 3 días (t + 3).
Hemos revisado y cruzado el trading ticket de venta corroborando la efectiva venta por los importes, precios y contraparte correcta así como el importe registrado en la contabilidad. Es conforme.
Hemos revisado el anticuamiento de la cuenta, no encontrado que el saldo supere una antigüedad mayor a 3 días útiles. Es conforme.

Conclusión:

Concluimos que el saldo de unidades presentado en el portafolio y contabilidad es correcto, siendo conforme.
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10 Elaborado por: Asistente D-2
Revisión de valorización de las inversiones al 31.08.10  Revisado por: Senior / Gerente
En Nuevos Soles

Según Banco Según P&C

a b c=b-a d e f=e-d g=e-b
Precio Limpio
T.C. N° Unidades Resultado por Valor Resultado por Diferencia Diferencia
Clasificación del Tipo de Fecha de T.C. según Precio de Valor Unitario Precio Limpio Costo Valor razonable según Bloomberg Costo
Código ISIN Emisor Moneda Fecha según ABC Valor Unitario valorización Ref razonable valorización Valor Valor en
instrumento instrumento compra SBS Compra total Sg. Banco Sg. Banco Sg. Banco o Vector al Sg. P&C
Compra Bank Sg. Banco Sg. P&C Sg. P&C Razonable Costo
31.08.10
|---- ----| |--- ---| |--------------------------------- ---------------------------------| |--------- ---------| |-------------------------------------- --------------------------------------| |-------------- --------------| |--------------------------------- ---------------------------------| |-------- --------|

PEP01000C4L7 GOBIERNO DEL PERU Negociación Bono local Soles 1 3/1/2008 1 4,000 1 111.23 4,000 103 444,920 412,000 -32,920 105.022 D-2-1 444,920 420,088 -24,832 8,088 [B] -

PEP01000C2Z1 GOBIERNO DEL PERU Negociación Bono local Soles 1 3/1/2008 1 19,000 1 103 19,000 105 1,957,000 1,995,000 38,000 108.862 D-2-1 1,957,000 2,068,378 111,378 73,378 -

US060505AX21 BANK OF AMERICA Disponible para la venta Bono extranjero Dólares 3.13 3/1/2008 2.797 25,000 1 102.24 25,000 102 8,000,280 7,981,500 -18,780 105.704 D-2-2 8,000,280 7,391,352 -608,928 -590,148 -

US172967CS87 CITIGROUP INC Disponible para la venta Bono extranjero Dólares 3.13 3/1/2008 2.797 20,000 1 88.12 20,000 94 5,516,312 5,884,400 368,088 91.3621 D-2-2 5,516,312 5,110,796 -405,516 -773,604 -

Total 15,918,512 16,272,900 354,388 Total 15,918,512 14,990,614 -927,898 -1,282,286  [A] -

Cotejado contra reporte operativo extraído del sistema contable. Es conforme.

Sumado y/o calculado por P&C. Es conforme
Tipo de cambio cotejado con publicación de SBS, es conforme.
Cotejado contra Vector de Precios SBS o Precios cotizados por Bloomberg, de ser el caso.

Notas

1 La presente cédula muestra la revisión de valorización de inversiones, con la finalidad de verificar la valuación de las inversiones.

Trabajo realizado

2 Hemos recalculado el costo de las inversiones, así como su valor razonable al 31.08.10

3 Por las diferencias identificadas, hemos indagado con el personal contable y el personal del área de tesorería y finanzas de la Compañía. Las diferencias
fueron debidamente sustendas y explicadas. Ver más detalle en Letras.

Letras:

[A] Hemos recalculados los saldos contables a partir de los importes recalculados por P&C para determinar las diferencias:

Saldo Sg.
Saldo Sg. P&C Ajustes
Banco
|--------- ---------| |------------------ ------------------|
Costo Inversiones trading MN 2,401,920 2,401,920 -
Valorización inversiones trading MN 2,407,000 2,488,466 81,466 [B] 
Costo inversiones dpv ME 13,516,592 13,516,592 0 [C]
Valorización inversiones dpv ME 13,865,900 12,502,148 -1,363,752 [D]
32,191,412 30,909,126

Cotejado con el Balance de comprobación en la fecha correspondiente. Es conforme

Sumado y/o calculado por P&C. Es conforme

|------------------------------------------------------------------------- [B] -------------------------------------------------------------------------|

Valorización inversiones trading MN 81,466

Ganancia realizada por valorización trading 81,466
Aug-10 Ajuste por la valorización en base al vector de precios de la SBS de las inversiones a valor razonable a través de resultado (Portafolio de negociación) no realizado por RRMM

|------------------------------------------------------------------------- [C] -------------------------------------------------------------------------|

Pérdida por diferencia en cambio 0

Costo inversiones dpv ME 0
Aug-10 Ajuste por la correción del tipo de cambio utilizado para el cálculo de costo de las inversiones en ME al tipo de cambio de cierre publicado por la SBS.

|------------------------------------------------------------------------- [D] -------------------------------------------------------------------------|

Valorización inversiones dpv ME -590,148

Ganancia no realizada de DPV -590,148
Pérdida no realizada 773,604
Valorización inversiones dpv ME 773,604

Aug-10 Ajuste por la correción del precio utilizado para la valorización de los bonos extranjeros (bloomberg)

CONCLUSIÓN

Sobre la base del trabajo realizado y los resultados obtenidos, podemos concluir que las Inversiones Negociables e Inversiones
disponibles para la Venta, se encuentran adecuadamente valuadas de acuerdo con la normativa vigente al 31.08.10. Es conforme.
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Carta de Circularización a CAVALI
En Nuevos Soles
D-1-1

Nota:
1.- La presente cédula muestra la Carta de Circularización
a la institución de Compensación y Liquidación de
Valores - Cavali ICLV S.A. por los saldos de
inversiones, cuentas autorizadas y relación de firmas
que mantiene ABC Bank en dicha entidad al 31 de
agosto de 2010.

2 Hemos
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Carta de Circularización a Barclays Capital
En Nuevos Soles
D-1-2

Nota:
1.- La presente cédula muestra la Carta de Circularización
a Barclays Capital por los saldos de inversiones,
cuentas autorizadas y relación de firmas que mantiene
ABC Bank en dicha entidad al 31 de agosto de 2010.
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Respuesta de Circularización de CAVALI
En Nuevos Soles
D-1-3

Notas:

1.- La presente cédula muestra la respuesta de Circularización emitida por la institución de

Compensación y Liquidación de Valores - Cavali ICLV S.A. por los saldos de inversiones,
cuentas autorizadas y relación de firmas que mantiene ABC Bank en dicha entidad al 31 de
agosto de 2010.

2.- Con fecha 28 de setiembre de 2010, hemos recibido respuesta de nuestra carta de circularización
de Cavali ICLV S.A. con los saldos custodiados por dicha entidad al 31 de agosto de 2010.

3.- Hemos solicitado la relación de firmas autorizadas vigentes al 31.08.10 por ABC Bank para
realizar operaciones con Cavali ICLV S.A.

4.- Hemos cotejado la relación de firmas autorizadas vigentes a la fecha de nuestra revisión contra la
respuesta a la carta de circularización de CAVALI. No encontramos diferencias. Es conforme.

5.- Hemos cotejado la cantidad de valores (Acciones y Bonos) que el banco mantiene en cartera al
31.08.2010, con la finalidad de probar la existencia de las inversiones a dicha fecha.

6.- Hemos cotejado el número de acciones y bonos del reporte Cavali contra el Portafolio de
Inversiones al 31.08.2010, Ver D-1.

7.- Hemos realizado pruebas de existencia de la cartera de Inversiones encontrando algunas

diferencias las cuales explicamos en D-1. Es conforme.

Conclusión:

Sobre la base de la respuesta de Cavali y la Conciliación de Inversiones, no hemos encontrado

diferencias significativas. Es conforme.
D-1
r la institución de
aldos de inversiones,
dicha entidad al 31 de

tra carta de circularización

31 de agosto de 2010.

0 por ABC Bank para

de nuestra revisión contra la

iferencias. Es conforme.

co mantiene en cartera al
a dicha fecha.

ntra el Portafolio de

contrando algunas

es, no hemos encontrado

ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Respuesta de Circularización de Barclays Capital
En Nuevos Soles

ASB Bank S.A.

Repo
Trade
Position Statement as of COB 31 August 2010
Principal CP Description Start Date Maturity Date Trade Type Buy Sell
Reference

BDJX41 Barclays Bank PLC ASB Bank S.A. 01-Mar-08 30-Dec-10 Pledge Received BUY
BDJY27 Barclays Bank PLC ASB Bank S.A. 01-Mar-08 30-Dec-10 Pledge Received BUY

This document has been prepared by Barclays Capital, the investment banking division of Barclays Bank PLC
("Barclays"), for information purposes only.

Notas:

1.- La presente cedula muestra la respuesta de Barclays PLC por las Inversiones en Instrumentos de Renta Fija que el banco mantiene en dicha entida

2.- Hemos circularizado a Barclays PLC por las Inversiones mantenidas por ABC Bank en dicha entidad al 31.08.2010.

3.- El día 07 de noviembre de 2010, hemos recibido respuesta a nuestra carta de circularización al Barclays PLC por las inversiones mantenidos por e
contra lo registrado en el Banco, no encontrando diferencias. Es conforme.

4.- Adicionalmente, a fin de probar y validar la efectividad del control implementado por el Banco, hemos obtenido la conciliación del Portafolio del
de la conciliación sean consistentes con los encontrados por nosotros en el reperformance. Es conforme.

Conclusión:

Sobre la base de la conciliación del Portafolio y la respuesta del Barclays, no hemos encontrado diferencias significativas. Es conforme.
 D-1-4

Loan Product / Repo Int to Accreted

Loan Ccy Security Face Cusip / AssetCode Pool Factor Haircut Repo Rate
Amount Index Date Loan Amount

USD 25,000 D-1 US060505AX21 1.00000000 1.33 0.000

USD 20,000 US172967CS87 1.00000000 1.33 0.000

ja que el banco mantiene en dicha entidad al 31 de agosto de 2010.

1.08.2010.

LC por las inversiones mantenidos por el BCP en dicha entidad; hemos cruzado y conciliado los saldos registrados en el Barclays PLC

btenido la conciliación del Portafolio del Banco al 31.08.10 realizada por el personal del Banco, hemos revisado que los resultados obtenidos

as significativas. Es conforme.
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Vector de Precios SBS al 31.08.10
En Nuevos Soles
 Notas:

1.- La presente cédula muestra la pantalla de consulta de Vector de Precios SBS al 31.08.2010 obtenido de su página web.

2.- Hemos obtenido el Precio Limpio según Vector de Precios SBS al 31.08.10 para el recálculo del valor razonable de los instrumentos de renta

Conclusión:
Luego de realizar los procedimientos descritos, hemos encontrados algunas diferencias. Ver D-2.
D-2-1
a web.

e de los instrumentos de renta fija emitidos por el Gobierno Peruano mantenidos por ASB Bank. Ver trabajo en D-2.
ABC Bank S.A.
Auditoría al 31.12.10
Precios Cotizados de Bloomberg
En Nuevos Soles

Cotización de Bonos US060505AX21 emitidos por Bank of América

D-2

Cotización de Bonos US172967CS87 emitidos por Citigroup Inc.

 D-2-2

Notas:

1.- La presente cédula muestra la pantalla de consulta de

los Precios Cotizados de Bloomberg de los bonos
mantenidos por ABC Bank al 31.08.2010 obtenido de
su página web.

2.- Hemos obtenido el Precio Limpio según Precios

Cotizados de Bloomberg al 31.08.10 para el recálculo
del valor razonable de los instrumentos de renta fija
emitidos por Bank of America y Citigroup Inc.
mantenidos por ASB Bank. Ver trabajo en D-2.

Conclusión:

Luego de realizar los procedimientos descritos, hemos

encontrados algunas diferencias. Ver D-2.
D-2