Planeación de la Auditoria Administrativa

Acosta Karoll Brigith

Abril Gisel Vanesa

Parra Puerres Vanessa Alejandra

Rueda Garzón Juan Pablo

Auditoría Administrativa

Samir Raduam Mendoza

Grupo 501

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencia Económicas, financieras y administrativas

Administración de Empresas

Bogotá D.C., Agosto 31 de 2020

  Objetivo del trabajo de auditoría administrativa:

La presente actividad tiene como objetivo establecer la importancia de establecer un proceso de

planeación en el ámbito de ejecución de una auditoría entendiéndola como herramienta clave y
fundamental para obtener una mejora continua en los procesos en las cuales se identifican
oportunidades de mejora con las que podemos ejecutar tomas de decisiones, esto es de vital
importancia en las organizaciones ya que les permite verificar la correcta ejecución de labores
asignadas para establecerse en el mercado de manera eficiente. Es así como para verificar su
eficacia y partiendo de este hecho realizaremos el diseño de un proceso de planeación de
auditoría con los conceptos adquiridos en el semestre al proceso de atención al cliente
implementado en las nuevas sucursales del Banco de Bogotá en la ciudad de Bogotá el cual
tiende a ser un concepto innovador en el mercado nacional.

Ilustración 1Tomado de https://www.semana.com/economia/articulo/como-son-las-nuevas-oficinas-del-banco-de-

bogota/631597

 Conocimiento del cliente:

El Banco de Bogotá inició labores el 15 de noviembre de 1870 como primera institución
financiera creada en el país, con un capital de $500.000 y con la facultad de emitir billetes. Su
primer Director - Gerente fue el señor Salomón Koppel. En 1938, el Banco de Bogotá funda los
Almacenes Generales de Depósito S.A., ALMAVIVA, compañía precursora en este tipo de
negocios en el país. En 1945 el Banco cumplió sus primeros 75 años de existencia, aumentando
su capital mediante la emisión de 153.000 acciones. Para 1947 la institución poseía 105
sucursales. En 1959, se inaugura la nueva sede de la Dirección General y simultáneamente el
Banco incorpora una más de sus compañías filiales, la Corporación Financiera Colombiana, a
través de la cual inició sus inversiones en empresas del sector real de mediano y gran tamaño. En
1967, contando con 214 oficinas en el país, estableció una oficina en Panamá, siendo así el
primer banco colombiano en tener operaciones en el exterior. Esta oficina en 1970 fue convertida
en filial. En abril de 1968 se realiza la fusión del Banco de Bogotá con el Banco de los Andes.
En 1969 el Banco organiza en Colombia el sistema de Tarjeta de Crédito CREDIBANCO, como
concesión del Bank of America. El 15 de noviembre de 1970 el Banco se consagra como pionero
de la banca colombiana, al cumplir 100 años de existencia. En 1974 El estableció una oficina en
Nueva York, operación que fue complementada en 1977 con la creación del Banco de Bogotá
Trust Company, el cual más adelante fue llamado First Bank of the Americas. La fase más
reciente del Banco se inició en 1987, cuando Luis Carlos Sarmiento Angulo adquirió la mayor
parte de la entidad. A pesar del cambio de estructura, las líneas gruesas de la cultura se
mantuvieron.

El banco siguió entrando en los nichos nuevos que le permite la legislación bancaria. Así, por
ejemplo, creó la Fiduciaria Bogotá y el fondo de pensiones Porvenir, pero continuó su tradición
de compras y fusiones con el Banco del Comercio y la Corporación Financiera de los Andes, lo
mismo que con la fusión de dos corporaciones de ahorro y vivienda, Las Villas y Ahorramás.

En la actualidad, el Banco de Bogotá cubre la totalidad del territorio nacional y continua

expandiendo sus operaciones Internacionales con sus filiales y agencias en el exterior – Panamá,
Nassau, Miami y Nueva York., adicionalmente ha logrado llegar a 7 países en Centroamérica a
través de la alianza con BAC Credomátic, y amplia las opciones de negocios de sus clientes con
numerosos Bancos de apoyo alrededor del mundo.
Ilustración 2Tomado de https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/nuestra-
organizacion/comunicados/organigrama.pdf

Ilustración 3 Sede Central ubicada en la ciudad de Bogotá

  Responsables:

A cargo de implementar el proceso de auditoría se encuentran:

 Acosta Karoll Brigith

 Abril Gisel Vanesa
 Parra Puerres Vanessa Alejandra
 Rueda Garzón Juan Pablo

Basados en que el objetivo general parte de la elaboración de una propuesta de planificación de

auditoría administrativa y para ello se enfoca el desarrollo en objetivos específicos que permiten
identificar la elaboración de un proceso de auditoria al interior de una entidad bancaria, generar
un diagnóstico inicial referente al estado actual de la empresa basado en su marco teórico y el
sugerir un modelo base utilizable para el desarrollo de la planeación en el programa de auditoría.

 Área de Intervención:

Teniendo en cuenta el propósito bajo el cual se orienta el proceso de auditoría esta se direcciona
a intervenir y auditar el proceso de atención al cliente ofrecido en las nuevas sucursales del
Banco de Bogotá de la ciudad de Bogotá las cuales poseen un concepto innovador de prestación
del servicio.

 Número progresivo de las actividades estimadas:

Con el fin de establecer un orden cronológico y organizado en la elaboración del proceso de

planificación de la auditoria se pretende llevar a cabo el seguimiento de la auditoría de gestión
que consta del desarrollo de 5 fases u actividades estimadas.

 Actividades. Procedimiento especifico para captar y examinar la información:

Se tendrán en cuenta el desarrollo de las siguientes fases según las actividades estimadas:

 Fase 1 Conocimiento Preliminar: Se tiene el propósito de obtener la información general

actualizada relacionada con la entidad, en este caso Banco de Bogotá y conocimiento de
sus principales actividades, esto a razón de identificar las mejores condiciones en las que
se debe ejecutar la auditoria. Esto inicia con la emisión de la orden de trabajo, seguido de
 la aplicación del programa de auditoría y culmina en la emisión de un informe o reporte
final.
 Fase 2 Planificación: Se debe considerar en esta fase el conocimiento general del marco
normativo aplicable a la entidad Banco de Bogotá, definir la determinación de la
materialidad o la importancia relativa, la ejecución de procedimientos necesarios para
determinar la valoración del riesgo. Para ello se debe fijar el alcance de la auditoría,
determinar los objetivos en relación con los informes a emitir, considerar los factores
sean significativos para la dirección de las tareas del equipo y determinar el momento de
utilización y extensión de los recursos necesarios para la ejecución de la auditoría.
 Fase 3 Ejecución: Esta fase implica la aplicación de pruebas de auditoría utilizando
técnicas y procedimientos, el equipo auditor ajusta y desarrolla el programa de auditoría
para los componentes y factores, en donde se aplican pruebas mediante diferentes
técnicas que conduzcan a determinar las observaciones y/o hallazgos.
 Fase 4 Comunicación de resultados: Se consolidan los resultados de la evaluación de los
componentes de auditoría los cuales se comunican a los entes de control de la
organización auditada a través de un informe preliminar y con base en los ajustes
producto de la entidad se llevará a cabo el informe final el cual es que contiene los
conceptos, pronunciamientos y resultados de la evaluación de la gestión en la auditoría.
 Fase 5 Seguimiento: Posterior a la entrega de todos los documentos de culminación del
proceso se debe desarrollar alcance de la evolución de las no conformidades halladas en
el proceso de auditoría para tener presente que las falencias de la organización fueron
saneadas y se evitara cometer los mismos errores.

La correcta ejecución de las diferentes fases de auditoría va a permitir a la organización

optimizar sus operaciones y lograr un importante ahorro en costos, permitirá a la empresa el
establecimiento de medidas que logran un buen control de gestión y se pueden identificar con
claridad aquellas situaciones que constituyen un riesgo y se pueda convertir en una oportunidad
de mejora que permita la planificación de estrategias encaminadas a lograr una mayor
productividad y rentabilidad para la organización.
  Fases. Pasos u orden secuencial para llevar a cabo el proceso. Diagrama de proceso
o flujo:

A continuación, se evidencia las fases a desarrollar en el proceso de auditoria:

Ilustración 4 Tomado de: http://dspace.unl.edu.ec:9001/jspui/bitstream/123456789/1932/1/Manual%20de%20Procedimientos

%20Auditoria%20de%20Gestion.pdf
  Cronograma de Actividades:

A continuación, se relaciona el cronograma de desarrollo de las fases para la ejecución de la auditoría propuesta para desarrollar en el

mes de Septiembre:

Duración del
Inicio real % Completado Real (fuera del plan) % Completado (fuera del plan)
  plan        

INI
DURA INI PORCEN
CIO DURA PERIO
ACTIVI CIÓN CIO TAJE
DEL CIÓN DOS
DAD DEL REA COMPLE
PLA REAL 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
PLAN L TADO
N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
Fase
25%
1 1 6 1 5
Fase
100%
2 4 6 4 8
Fase
35%
3 2 22 2 26
Fase
10%
4 18 10 18 12
Fase
50%
5 26 4 26 6
  Reportes y clases de informes a presentar. Seguimiento de las acciones:

Para la ejecución del informe final a presentar se tendrá en cuenta el Sistema de Gestión de

Calidad implementado por el Banco el cual consta en el cumplimiento de las siguientes

certificaciones otorgadas:

En mayo de 2013, el Organismo de Certificación ICONTEC Internacional evaluó y aprobó que

el Sistema de Gestión del Banco de Bogotá cumple con los requisitos especificados en la Norma

ISO 9001:2008 y otorga el Certificado de Calidad por el desarrollo de los procesos de venta,

vinculación, otorgamientos, garantías, desembolso, gestión de extractos, administración de

cartera, recaudo y cobranzas de los servicios financieros de Crédito de Consumo, Libredestino y

Crediservice y en los procesos de ofrecimiento comercial, implementación y prestación de

servicios de recaudo en oficinas a través de Web Service.

Esta Certificación contribuye para fortalecer los niveles de calidad, productividad y eficiencia en

la organización, permite mejorar continuamente los procesos y así poderle ofrecer a nuestros

clientes la mejor experiencia. Como evidencia del compromiso, esfuerzo y liderazgo de cada uno

de los colaboradores, nuestro Sistema de Gestión de la Calidad en el 2018 recibió certificación

de ICONTEC, confirmando que cumple con los requisitos de especificados en la versión 2015 de

la Norma ISO 9001. Certificado en calidad ISO 9001:2015 – Créditos de consumo Libre Destino

y Crediservice - Certificado en calidad ISO 9001:2015 – Servicio de recaudo Web Service.

 Periodicidad. Tiempo dispuesto para informar avances:

El tiempo empleado para empezar a realizar un informe de avances basados en el cronograma

elaborado consta dentro de los primeros 18 días iniciada la auditoría de los cuales se establecerán

10 días para abarcar todos los hallazgos y compartirlos a la entidad auditada.

Bibliografía

Actualicese. (29 de 08 de 2019). Obtenido de https://actualicese.com/planificacion-de-la-

auditoria-proceso-importante-para-una-correcta-ejecucion/

Bogotá, C. d. (29 de 11 de 2013). Obtenido de

http://www.contraloriabogota.gov.co/sites/default/files/Contenido/Normatividad/Resoluci
ones/2013/RR_055_2013%20Procedimientos%20del%20Proceso%20de%20Vigilancia
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Calidad, S. d. (s.f.). Banco de Bogotá. Obtenido de

https://www.bancodebogota.com/wps/portal/banco-de-bogota/bogota/nuestra-
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Dinero. (17 de 09 de 2004). Dinero.com. Obtenido de https://www.dinero.com/edicion-

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programacion/planificacion-preliminar

Internacional, B. d. (s.f.). Banco de Bogotá. Obtenido de

https://www.bancodebogotainternacional.com/bbi/es/thebank/history