EMPRESA ……. S.A.C.

PROGRAMA DE AUDITORIA

RUBRO: Gastos - PERIODO 2019

OBJETIVO GENERAL

Evaluar el diseño e implementación de los controles internos para la ejecución de las operaciones de
gastos de administración, tanto como la selección y aplicación de políticas contables relacionas con la
actividad económica de la entidad, concorde al marco de información financiera, con el fin de
determinar si los EEFF están libres de fraude o error.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. determinar la eficacia operativa del sistema de control interno administrativo y contable.

2. identificar la posible incorrección material en las transacciones y saldos contables.

3. emitir el informe final de auditoría de la cuenta gastos

HECHO FECHA
PROCEDIMIENTOS REF. P/T
POR TERMINO
     
1.- Evaluar el control interno administrativo en
relación con operaciones de la cuenta gastos
2.- Revisar las condiciones de archivo, custodia y
acceso de personal no autorizado.
3.- Verificar la veracidad del saldo presentado en la
cuenta gastos y la correcta presentación del saldo
en el estado de resultados.
4.- Elaborar un cuadro de análisis, para determinar
su comportamiento y las posibles variaciones que
se presentan, con respecto en un mes de otro

5.- Verificar la veracidad de la presentación de las

cifras en el estado de resultados.      
     
6.- Revisar en el auxiliar de la cuenta gastos, para
evaluar lo adecuado y pertinente de los registros
contables.