Unidad 3 - PLD

CURSO:
Prevención del Lavado de Dinero y

Financiación del terrorismo
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Centro de e-Learning SCEU UTN - BA.

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Unidad 3: Unidad de Información Financiera (UIF) y el
sistema Argentino

Presentación:
En esta Unidad definimos la UIF, sus principales funciones y áreas. Analizamos,
además, el procedimiento para la realización de sumarios y procedimientos 3
administrativos, así como definimos el alcance del principio de confidencialidad y
vemos las sanciones administrativas.
Finalmente, definimos la manera en que la UIF se relaciona con el Poder Judicial e

interactúa con sus pares internacionales.

Objetivos:
Que los participantes:
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 Identifiquen las funciones, alcance y cada una de las áreas de la UIF.
 Conozcan los procedimientos administrativos y sumariales.
 Comprendan el principio de confidencialidad.
 Comprendan cuáles son las sanciones administrativas.
 Obtengan los conocimientos necesarios para identificar la relación de la UIF

con el poder Judicial y con sus pares internacionales.

Bloques temáticos:
1. Definición de la UIF.
2. Composición de la UIF.
3. Áreas y funciones de la UIF.
4. Organigrama de la Unidad de Información Financiera.
5. Relación de la UIF con el Poder Judicial.
6. Intercambio de Información y el Grupo Egmont.
7. El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera.
8. La estructura del Grupo EGMONT. 5
9. Sumarios UIF, Procedimiento Sumarial y Revisión Judicial.
10. Procedimiento sumarial.
11. Revisión Judicial.
12. Principio de Confidencialidad.
13. Análisis de Sanciones Administrativas.
14. Esquema del Sistema General de Supervisión y el Deber de Colaboración de
los Organismos.
15.Procedimiento de supervisión, fiscalización e inspección in situ.
16.Procedimiento de Verificación y Supervisión Extra situ.

Consignas para el aprendizaje colaborativo
En esta Unidad los participantes se encontrarán con diferentes tipos de

actividades que, en el marco de los fundamentos del MEC*, los referenciarán a
tres comunidades de aprendizaje, que pondremos en funcionamiento en esta
instancia de formación, a los efectos de aprovecharlas pedagógicamente:
● Los foros proactivos asociados a cada una de las unidades. 6

● La Web 2.0.
● Los contextos de desempeño de los participantes.
Es importante que todos los participantes realicen algunas de las actividades

sugeridas y compartan en los foros los resultados obtenidos.
Además, también se propondrán reflexiones, notas especiales y vinculaciones a

bibliografía y sitios web.
El carácter constructivista y colaborativo del MEC nos exige que todas las
actividades realizadas por los participantes sean compartidas en los foros.
* El MEC es el modelo de E-learning colaborativo de nuestro Centro.

Tomen nota:
Las actividades son opcionales y pueden realizarse en forma individual, pero
siempre es deseable que se las realice en equipo, con la finalidad de estimular y
favorecer el trabajo colaborativo y el aprendizaje entre pares. Tenga en cuenta
que, si bien las actividades son opcionales, su realización es de vital importancia
para el logro de los objetivos de aprendizaje de esta instancia de formación. Si su
tiempo no le permite realizar todas las actividades, por lo menos realice alguna, es
fundamental que lo haga. Si cada uno de los participantes realiza alguna, el foro,
que es una instancia clave en este tipo de cursos, tendrá una actividad muy
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enriquecedora.
Asimismo, también tengan en cuenta cuando trabajen en la Web, que en ella hay
de todo, cosas excelentes, muy buenas, buenas, regulares, malas y muy malas.
Por eso, es necesario aplicar filtros críticos para que las investigaciones y
búsquedas se encaminen a la excelencia. Si tienen dudas con alguno de los datos
recolectados, no dejen de consultar al profesor-tutor. También aprovechen en el
foro proactivo las opiniones de sus compañeros de curso y colegas.

1.Definición de la UIF:
La Unidad de Información Financiera (UIF) es el organismo estatal argentino, con

autonomía y autarquía financiera en jurisdicción del MINISTERIO DE HACIENDA
Y FINANZAS PÚBLICAS (hasta noviembre 2017 en jurisdicción del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos de la Nación), encargado del análisis, el tratamiento
y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el lavado de
activos provenientes de una serie de delitos graves.
La Ley Nº 25.246 de ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN

DELICTIVO, sancionada por el Congreso de la Nación el 13 de abril de 2000 y
promulgada por el Poder Ejecutivo el 5 de mayo del mismo año (Decreto 370/00),
crea en el plano preventivo la Unidad de Información Financiera.
Por medio de la Ley Nº 26.268 sobre ASOCIACIONES ILÍCITAS TERRORISTAS

Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, sancionada por el Congreso de la Nación
el 13 de junio de 2007 y promulgada de hecho por el Poder Ejecutivo Nacional el 4
de julio del mismo año, se modificó la Ley 25.246, extendiendo el mandato de la
Unidad de Información Financiera al análisis de operaciones sospechosas de
financiamiento del terrorismo.

2. Composición de la UIF
La Unidad de Información Financiera esta integrada por un Presidente, un

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Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete Vocales, conformado por:
 Un funcionario representante del Banco Central de la República Argentina;

 Un funcionario representante de la Administración Federal de Ingresos
Públicos;
 Un funcionario representante de la Comisión Nacional de Valores;
 Un experto en temas relacionados con el lavado de activos representante
de la Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y
la Lucha contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación;
 Un funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos;
 Un funcionario representante del Ministerio de Economía y Producción;
 Un funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesorserán designados por el Poder Ejecutivo

nacional a propuesta de los titulares de cada uno de los organismos que
representan.

El Consejo Asesor será presidido por el presidente de la UIF, quien tendrá voz
pero no voto en la adopción de sus decisiones; sesionará con la presencia de al
menos cinco (5) de sus integrantes y decidirá por mayoría simple de sus miembros
presentes.
El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera

(UIF),son designados por el Poder Ejecutivo Nacional, a propuesta del Ministerio
de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación a través de un procedimiento
público, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos. Se
publica el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas
seleccionadas en el Boletín Oficial y en dos diarios de circulación nacional,
durante tres días.
Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y

asociaciones profesionales y las entidades académicas podrán, en el plazo
establecido en la Ley, presentar al Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas,
por escrito y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de los
candidatos, vencido dicho plazo se celebra una audiencia pública para la 10
evaluación de las observaciones presentadas para finalmente elevar la propuesta
a consideración del Poder Ejecutivo.
El Presidente y Vicepresidente de la UIF pueden ser removidos de su cargo por el

Poder Ejecutivo cuando incurrieren en mal desempeño de sus funciones, grave
negligencia, cuando resultaren condenados por la comisión de delitos dolosos, o
por inhabilidad física o moral posterior a su designación.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrán dedicación

exclusiva en sus tareas, encontrándose alcanzados por las incompatibilidades y
obligaciones fijadas por ley para los funcionarios públicos, no pudiendo ejercer
durante los dos años posteriores a su desvinculación de la U.I.F. las actividades
que la reglamentación establezca en cada caso. Durarán cuatro años en sus
cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, será reemplazado

por el Vicepresidente.
Para ser integrante de la Unidad de Información Financiera (UIF) se requerirá:

 Poseer título universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en
disciplinas relacionadas con las Ciencias Económicas o con las Ciencias
Informáticas.
 Poseer antecedentes técnicos y profesionales en la materia.
 No ejercer en forma simultánea, ni haber ejercido durante el año
precedente a su designación las actividades que la reglamentación precise
en cada caso, ni tampoco tener interés en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirán tres (3) años de antigüedad
en el organismo que se represente.
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3.Áreas y funciones de la UIF
Entre las facultades de la UIF se encuentran:
 Depositaria: recibir información (ROS: reportes de operación sospechosa),

como asimismo, denuncias de sujetos de derecho ajenos al sector público
y no comprendidos en la nómina de sujetos.
 Reglamentaria: emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e
implementar los sujetos obligados, previa consulta con los organismos
específicos de control. Los organimos de control podrán dictar normas de
procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas
por la UIF, no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos en las
mismas
 Supervisión: establece los procedimientos de supervisión, fiscalización e
inspección in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones 12
establecidas en la ley, y sus directivas e instrucciones. En el caso de
sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos
últimos deberán proporcionar colaboración.

4. Organigrama de la Unidad de Información
Financiera
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Dirección de asuntos jurídicos

Se encarga de asesorar respecto de la aplicación de las normas legales y
dictaminar sobre los asuntos jurídicos relacionados con las funciones de la UIF.
Dentro de sus funciones se encuentran:
 Ejercer el patrocinio y la representación judicial de la UIF en las causas en las

que sea parte, cualquiera sea la jurisdicción donde se desarrolle.
 Brindar el asesoramiento y asistencia que le requiera la Presidencia de la UIF
y las restantes Direcciones.

 Proyectar las solicitudes y comunicaciones al MINISTERIO PÚBLICO y
entender en todo lo relativo a la colaboración de la UIF con los órganos
judiciales y con el MINISTERIO PÚBLICO.
 Intervenir en la redacción de acuerdos, contratos y convenios de cooperación

y asistencia que se celebren con organismos nacionales, internacionales y
extranjeros.
 Evaluar el sistema normativo de Prevención de Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo y elaborar estudios y propuestas tendientes a
mejorar la eficacia y operatividad del sistema.
 Proyectar las resoluciones a dictar por la UIF.
La Dirección de Asuntos Jurídicos consta de tres departamentos: Departamento

de Querellas, Departamento de Dictámenes y Subdirección de Asuntos
Contenciosos Administrativos y Dictámines.
Dirección de régimen administrativo sancionador

Es la encargada de coordinar, dirigir y sustanciar sumarios administrativos
originados por los incumplimientos a las obligaciones previstas en la Ley N° 14
25.246, sus modificatorias y su reglamentación.
Sus principales responsabilidades son:
 Instruir los sumarios administrativos originados por incumplimiento a las

obligaciones previstas en la Ley y reglamentarias.
 Designar y proponer a los instructores sumariantes y, de corresponder, a los
oficiales de apoyo, y analizar los casos de recusación y excusación.
 Autorizar diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus
funciones.
 Proponer la actualización y modificación normativa referida a la regularización
de los sujetos obligados.
La Dirección de Régimen Administrativo Sancionador cuenta con los departametos

de Instrucción y Sumarios a Sujetos Obligados. El primero propone las metas de
gestión de la Dirección y de los instructores, realiza el seguimiento de los
sumarios, coordina las actividades relacionadas con los programas de
capacitación y formación para los instructores sumariantes, propone mejoras en
los manuales de procedimiento y participa en el intercambio de información con

las Delegaciones Regionales de la UIF en el interior del país. El departamento de
Sumarios a Sujetos Obligados, realiza un seguimiento de carácter técnico
respecto de los sumarios que se sustancien, impartiendo los lineamientos jurídicos
pertinentes, fijando metas cuantitativas y cualitativas a los instructores

sumariantes de acuerdo al Plan de Gestión Anual.
Dirección de análisis
Cuya principal responsabilidad es analizar los Reportes de Operaciones
Sospechosas remitidos por los sujetos obligados a informar en los términos del
artículo 20 de la Ley N° 25.246 y sus modificatorias, como así también analizar las
denuncias recibidas en los términos del artículo 17 de la citada Ley.
Para el cumplimiento de su labor, la Dirección cuenta con las siguientes funciones:
 Elaborar los procedimientos de selección, ordenamiento, calificación, estudio

e interpretación de la información y documentación recibida y colectada.
 Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime 15
útil para la investigación de las operaciones sospechosas, a cualquier
organismo público, nacional, provincial o municipal y a personas físicas o
jurídicas, públicas o privadas, así como también requerir la colaboración de
todos los servicios de información del ESTADO NACIONAL.
 Dirigir la evaluación de los informes y/o denuncias receptadas y proponer su
comunicación ante la eventual existencia de actividades de características
sospechosas respecto del lavado de activos o de financiación del terrorismo.
 Confeccionar requerimientos de información al exterior dirigidos a Unidades
análogas, a distintos puntos focales mediante la Red de Recupero de Activos
del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT); así como a
través de cualquier otro mecanismo de cooperación y/o colaboración, cuando
ello resulte necesario en el marco de sus competencias.
 Intervenir en el diseño y adaptación del Modelo de Valoración de Riesgo de la
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
Para la consecución de sus funciones, la Dirección cuenta con dos

subdirecciones: Subdirección Operativa y Subdirección Estratégica.La
Subdirección Operativa es la encargada de asistir a la Dirección de Análisis en la

identificación, análisis, y estudio de las diferentes tipologías de lavado de activos
y/o de financiamiento del terrorismo que sean detectadas en el desarrollo de las
tareas de su competencia. Asimismo, coordina la asistencia técnica que brinda la
UIF en su rol de querellante y se encuentra conformada por dos departamentos:

Departamento de Análisis de Información y Departamento de Asistencia Judicial.
La Subdirección Estratégica asiste a la Dirección en la evaluación de los Reportes

de Operaciones Sospechosas remitidos por los sujetos obligados a la UIF,
supervisando los distintos mecanismos de evaluación de riesgo, ponderando las
distintas amenazas relevadas. En tal sentido, monitorea periódicamente los
Reportes de Operaciones Sospechosas y/o los Reportes de Financiamiento del
Terrorismo que se reciban en la Unidad, debiendo elevar a la Dirección aquellos
que considere de mayor riesgo en materia de lavado de activos.
Dirección de supervisión
A cargo de atender en todo lo relativo a la implementación de procedimientos de
supervisión y control del cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos
obligados a informar, establecidos en el artículo 20 de la Ley N° 25.246 y sus
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modificatorias.Entre sus funciones se encuentra:
 Elaborar y proponer el Plan de Supervisión Anual de la UNIDAD DE

INFORMACIÓN FINANCIERA.
 Entender en lo referente al diseño e implementación de los procedimientos
y mecanismos para la realización de las supervisiones in situ, con el fin de
controlar el cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos
obligados a informar.
 Ejecutar las Ordenes de Supervisión emitidas por la Presidencia de la UIF
con el fin de controlar el cumplimiento por parte de los sujetos obligados,
de las obligaciones establecidas en la ley y demás reglamentación emitida
por la UI F.
 Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que
estime útil, a cualquier organismo público nacional, provincial o municipal y
a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, en el marco de las
supervisiones que realice.
 Evaluar los riesgos que el incumplimiento de la normativa de prevención de
lavado de activos y financiación del terrorismo por parte de los sujetos
obligados, pueda ocasionar en el sistema, a los efectos de orientar

ulteriores actividades de supervisión, fiscalización e inspección in situ que
se realicen.
 Proponer la sustanciación de sumarios a la Presidencia en casos de
incumplimiento de la normativa en materia de prevención de lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo.
 Proponer la actualización y modificación normativa referida a la
regularización de los sujetos obligados.
LaDirección cuenta con dos departamentos, un Departamento Operativo de

Supervisiones que ejecuta las órdenes de supervisión emitidas por la Dirección,
analizando los informes provenientes del BANCO CENTRAL de la REPÚBLICA
ARGENTINA, Comisión Nacional de Valores, Superintendencia de Seguros de la
Nación e Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, en su carácter de
Organismos de Colaboración Específicos de la Unidad y unDepartamento de
Evaluanicón de Riesgo que elabora la matriz de riesgo para la selección de los
sujetos obligados a supervisar. Además, actualiza los enfoques metodológicos,
técnicas e instrumentos para el desarrollo de las actividades de supervisión.
Dirección de coordinación internacional

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Encargada de entender en todas las acciones de interacción, cooperación y
representación internacional de la UIF. Para ello se encarga de:
 Asistir a la Presidencia de la UIF en la coordinación y representación

nacional alterna ante el Grupo de Acción Financiera Internacional
(FATF/GAFI) y el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT).
 Asistir a la Presidencia de la UIFen la representación del organismo ante el
Grupo EGMONT de Unidades de Inteligencia Financiera.
 Coordinar todo lo relativo al intercambio de información con otros
organismos análogos del exterior guardando el mismo secreto y
confidencialidad con que se analiza, trata y protege a la información
proveniente de fuentes nacionales.
 Participar en la elaboración de convenios de cooperación con Organismos
Nacionales e Internacionales.
 Elaborar informes técnicos, análisis de documentos y trabajos preparatorios
para las reuniones internacionales y regionales especializados en materia
de Lavado de Activos y contra el financiamiento del terrorismo.

 Proponer proyectos de reformas de regulaciones y otras normas en función
de los desarrollos internacionales en materia de Lavado de Activos y contra
el financiamiento del terrorismo.
 Participar en el diseño, implementación y evaluación de las políticas y
estrategias de prevención del lavado de activos y financiación del
terrorismo, de acuerdo con las disposiciones de los estándares
internacionales relevantes.
La Dirección cuenta con una subdirección, denominada Subdirección de

Relaciones Internacionales, que a su vez está compuesta por los departamentos
de “Relaciones Internacionales” y de “Colaboración Internacional”. Sus principales
funciones sonasistir a la Dirección en las acciones de interacción, cooperación y
representación ante el Grupo EGMONT de Unidades de Inteligencia Financiera, el
Grupo de Acción Financiera (FATF/GAFI), el Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT), el Grupo de Expertos para el Control del Lavado de
Activos (GELAVEX) de la Comisión Interamericana Contra el Abuso de Drogas de
la Organización de los Estados Americanos (CICAD-OEA) y demás
organizaciones internacionales o regionales vinculadas con la prevención o 18
combate contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Unidad de auditoría interna

Es la encargada de verificar el mantenimiento de un adecuado sistema de control
interno incorporado a la organización de la UIF, privilegiando las pautas dictadas
por la economía, eficiencia y eficacia, coordinando su accionar con la Sindicatura
General de la Nación.
Delegación regional (Norte y Litoral)

Su función específica es la de colaborar con los procesos de trabajo de las
distintas direcciones de la UIF en las provincias que integran la jurisdicción de la
Agencia Regional, actuando como intermediaria y facilitadora de las actividades
que se dispongan.
Asimismo comprende una serie de funciones de carácter complementario, entre

otras, las que se detallan a continuación:

 Diseñar e implementar operativos de control de alto impacto en zona de
fronteras, en cooperación con la UIF de países limítrofes, Fuerzas de
Seguridad Nacionales y Provinciales y Organismos Nacionales, tales como
AFIP, la Dirección General de Aduanas y la Dirección Nacional de
Migraciones.
 Colaborar con la Dirección de Asuntos Jurídicos en la identificación de
expedientes penales por delitos de lavado de activos y financiación del
terrorismo en las provincias que integran la jurisdicción de la Agencia, a fin de
facilitar la intervención como querellante de la Unidad en los casos en los que
se estime pertinente.
 Elevar a consideración de la Presidencia la suscripción de Convenios con
instituciones y organizaciones que puedan colaborar con las funciones y
objetivos específicos de la UIF.
Departamento de comunicación estratégica y prensa

Se encarga de elaborar y diseñar anualmente el Informe de Gestión para el
Congreso de la Nación Argentina en colaboración con el resto de las Direcciones 19
de la UIF.
Dirección de administración y gestión de recursos

Esta Dirección tiene como responsabilidad Diseñar, programar y ejecutar las
actividades vinculadas con la gestión integral de los recursos humanos,
económicos, financieros, patrimoniales, de logística operacional y de control, con
el fin de apoyar las actividades de la UIF; así como en todo lo referente a su
infraestructura y servicios. Para ello cuenta con dos subdirecciones: Subdirección
de Administración y Finanzas y Subdirección de Recursos Humanos.
Dirección de seguridad y sistemas de la información

Cuyas funciones son diseñar, desarrollar y administrar los sistemas de Información
de la UIF, como así también, los sistemas de seguridad de la misma, de
conformidad con las normas y estándares definidos por los organismos
competentes; para lo cual,la dirección se encuentra a sus vez dividida en:
“Subdirección de Seguridad y Tecnología de la Información” (Departamento de
Tecnología de la información y Departamento de Seguridad de la Información).

Dirección de despacho
La Dirección de Despacho es la encargada de coordinar el despacho,
seguimiento, registro y archivo de la documentación administrativa del Organismo.
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5. Relación de la UIF con el Poder Judicial
Dentro de las competencias de la UIF, se encuentran las detalladas a

continuación, las que se vinculan específicamente con la relación que mantiene la
UIF con el Ministerio Público Fiscal: 21
 habiendo agotado el análisis de una operación reportada y si surgieren

elementos de convicción suficientes para confirmar su carácter de
sospechosa en relación al delito de lavado de activos o de financiación del
terrorismo en los términos de la ley, es cuando debe poner los mismos en
conocimiento del Ministerio Publico Fiscal, proveyendo al mismo los
elementos de convicción obtenidos a los fines de establecer si corresponde
ejercer la acción penal.
 colaborar con los órganos judiciales y del Ministerio Público (para el
ejercicio de las acciones pertinentes) en la persecución penal de los delitos
reprimidos por esta ley 25.246 y sus modificatorias y complementarias.
 constituirse como parte querellante en procesos en los que se investiguen
delitos tipificados por la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, a fin de
impulsar investigaciones en curso no sólo para perseguir a los
responsables de delitos, sino también para promover el decomiso de
activos ilegalmente obtenidos.

6. Intercambio de Información y el Grupo Egmont
A nivel nacional, la UIF está facultada para solicitar informes, documentos, 22

antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el cumplimiento de sus
funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal, y a
personas humanas o jurídicas, públicas o privadas, todos los cuales estarán
obligados a proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo apercibimiento
de ley.
En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa los sujetos

contemplados en el artículo 20 (sujetos obligados) no podrán oponer a la Unidad
de Información Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, bursátil o profesional, ni
los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
Asimismo la Unidad de Información Financiera (UIF) contará con el apoyo de

oficiales de enlace que tendrán como función la consulta y coordinación
institucional entre la Unidad de Información Financiera (UIF) y los organismos a
los que pertenecen. Los oficiales de enlace deberán ser funcionarios
jerarquizados o directores de los organismos que representan y son designados
por:

 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos.
 Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto.
 Ministerio del Interior.
 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
 Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y Lucha
contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación.
 Banco Central de la República Argentina.
 Administración Federal de Ingresos Públicos.
 Registros Públicos de Comercio o similares de las provincias.
 Comisión Nacional de Valores.
 Superintendencia de Seguros de la Nación.
 Inspección General de Justicia.
 Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social.
 Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del BCRA.
 Registros de la Propiedad Inmueble.
 Dirección Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o
similares en las provincias. 23
 Ministerio de Seguridad de la Nación.
 Fuerzas de seguridad nacionales.
El Presidente de la Unidad de Información Financiera (UIF) puede solicitar a los

titulares de otros organismos públicos o privados, la designación de oficiales de
enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.
En el plano internacional,la cooperación mundial es fundamental al momento de

luchar contra el LA/FT proveniente del crimen organizado internacional. De hecho,
conforme las Recomendaciones del GAFI: “Las UIF deben intercambiar
información con UIF extranjeras, independientemente de sus respectivos estatus,
sean de naturaleza administrativa, de orden público, judicial u otra. Con este fin,
las UIF deben tener una base legal adecuada para prestar cooperación sobre el
Lavado de Activos, delitos determinantes asociados y la financiación del
Terrorismo”.

En este sentido, cabe hacer referencia al Grupo Egmont, un organismo
internacional conformado por Unidades de Inteligencia Financiera (UIF),
estableciendo una red internacional para intercambiar información, conocimientos
y tecnología en pos de luchar contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.Los objetivos del Grupo Egmont son ampliar, sistematizar y mejorar la
eficacia de la cooperación internacional en el intercambio recíproco de información
de inteligencia financiera, compartir conocimientos y experiencias, ofrecer
capacitación para incrementar la eficiencia de las UIF, incrementar el uso de
tecnología y fomentar la autonomía operativa de las UIF.
Los principios para el Intercambio de la Información del Grupo Egmont son:
 Confidencialidad
 Reciprocidad
 Celeridad
 Seguridad
 Informalidad
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En el marco del intercambio de información con otras UIF que integran el Grupo
Egmont, la UIF Argentina, durante el año 2015, recibió 53 solicitudes de
información de sus homólogas del resto del mundo y envió por su parte 198
requerimientos de información.

7. El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia
Financiera
Tal como señalábamos precedentemente, el Grupo EGMONT es la instancia que

reúne a las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) del mundo. El 9 de junio de
1995, representantes de 24 países y 8 organizaciones internacionales se
reunieron en el Palacio de EGMONT en Bélgica para discutir sobre las 25
organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado de dinero, conocidas
en ese entonces, como “disclosuresreceiving agencies”, que correspondían a las
actuales UIF.
El Grupo fue creciendo a medida que los estándares internacionales exigían a los
gobiernos el establecimiento de UIF. Entre los requisitos para ser miembro, se ha
incluido recientemente que la UIF esté legalmente capacitada para recibir ROS
relacionados con Financiamiento del Terrorismo. En la actualidad las UIFs
miembros del grupo ascienden a 152.

8. La estructura del Grupo EGMONT
La “Reunión de Directores de UIF” es el máximo órgano decisorio que se convoca

una vez al año. También existe un Comité, que se creó oficialmente en junio de 26
2002, que tiene por función coordinar las actividades del Grupo y su vocería en los
distintos foros internacionales que tratan temas relacionados con el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo. El Comité se reúne ordinariamente tres
veces al año con los Grupos de Trabajo, está compuesto por el Presidente del
Grupo EGMONT y dicha presidencia es ejercida en la actualidad por Perú (2015-
2017), los coordinadores de los grupos de trabajo y los representantes y co-
representantes de los grupos regionales Europa, Américas y Asia.
El principal objetivo del grupo es facilitar el intercambio de información entre las

UIF de los países miembro, con el fin de combatir los delitos de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo. Asimismo, el Grupo promueve la firma de acuerdos
interinstitucionales, conocidos como Memorandos de Entendimiento, para facilitar
el intercambio de información bilateral.

9. Sumarios UIF, Procedimiento Sumarial y
Revisión Judicial
Una de las facultades de la UIF es la de aplicar las sanciones previstas en la Ley
25.246 de Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo, debiendo
garantizarse el debido proceso.
Régimen Penal Administrativo:

 Será sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los
bienes objeto del delito, la persona jurídica cuyo órgano ejecutor hubiera
recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con
conocimiento de que serán utilizados por algún miembro de una asociación
ilícita terrorista.
 Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave
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del órgano o ejecutor de una persona jurídica o por varios órganos o
ejecutores suyos, la multa a la persona jurídica será del veinte por ciento
(20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del delito.
 Cuando el órgano o ejecutor de una persona jurídica hubiera cometido en
ese carácter el delito faltar al principio de confidencialidad, la persona
jurídica será pasible de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a
quinientos mil pesos ($ 500.000).
 La persona que actuando como órgano o ejecutor de una persona jurídica o
la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones
ante la Unidad de Información Financiera (UIF) creada por esta ley, será
sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total
de los bienes u operación a los que se refiera la infracción, siempre y
cuando el hecho no constituya un delito más grave.
 La misma sanción será aplicable a la persona jurídica en cuyo organismo
se desempeñare el sujeto infractor.
 Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa será de
diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).

10. Procedimiento sumarial
El procedimiento sumarial puede ser promovido de oficio o por denuncia escrita o
verbal. La resolución que disponga la apertura del sumario debe contener: la
formulación precisa de los cargos que se efectuan, con clara identificación de los
hechos que originan los presuntos incomplimienos y la individualización prima
facie de los responsables.
Las notificaciones se efectuan personalmente por vista de las actuaciones, por

telegrama, carta documento, cédula; diligenciados de acuerdo a lo previsto en el
Código Procesal Civil y Comercial de la Nación, o cualquier otro medio que dé
certeza de su contenido y fecha de recepción.
Todos lo plazos se computan en días hábiles administrativos y comienzan a correr

a partir del día siguiente a la recepción y expiran a las 16 horas del día de su
vencimiento, no obstante se tiene como válidamente presentado todo escrito
28
entregado entre las 11 y las 13 horas del día siguiente al del vencimiento. Antes
del vencimiento de un plazo puede diponerse su ampliación de oficio o a solicitud
de parte interesada, la conseción de la misma queda a criterio del instructor que
debe atenerse al criterio de razonabilidad y cuya denegatoria es irrecurrible. El
plazo para tomar vista, presentar descargos y ofrecer pruebas es de 10 días.
El instuctor del sumario tiene la facultad de desestimar pruebas que no se refieren

a los hechos motivo del sumario o que no hayan sido invocadas en el descargo,
como todas aquellas que resulten inconducentes, superfluas o meramente
dilatorias. La desestimación debe ser motivada y no es recurrible por los
sumariados. El plazo para la producción de pruebas es de 30 días, contados a
partir de la apertura a prueba, plazo que puede ser ampliado de oficio o a pedido
de parte.
Una vez recibidos los descargos, producidas las pruebas y practicadas todas las
diligencias que se consideren necesarias, el instructor declara cerrado el período
probatorio, resolución que debe notificar al sumariado; quien tiene 10 días para
presentar su alegato.

Una vez presentado el alegato o vencido el plazo para su presentación, el
instructor produce un informe final que es remitido al Presidente de la UIF quien
dictará resolución. La resolución puede:
 requerir a los Sujetos Obligados medidas tendientes a mejorar los sistemas

de Prevención de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo que
hubieran implementado y/o garantizar la eficacia de los mismos
 aplicar las sanciones previstas en la ley y su reglamentación
Si la resolución aplica sanciones, esta es comunicada a los organismos

reguladores o de control, a las entidades autoreguladas, a los colegios o consejos
profesionales que correspondan a efectos que sea considerada en la esfera de su
competencia.
La acción para aplicar la sanción prescribirá a los cinco (5) años del
incumplimiento. Igual plazo regirá para la ejecución de la multa, computados a
partir de que quede firme el acto que así la disponga. El cómputo de la 29
prescripción se interrumpirá: por la notificación del acto que disponga la apertura
de la instrucción sumarial o por la notificación del acto administrativo que disponga
su aplicación.

11. Revisión Judicial
Las resoluciones de la Unidad de Información Financiera serán recurribles por
ante la justicia en el fuero contencioso administrativo federal, aplicándose en lo
pertinente las disposiciones de la Ley 19.549 de Procedimientos Administrativos.El
recurso judicial directo sólo podrá fundarse en la ilegitimidad de la resolución
recurrida y deberá interponerse y fundarse en sede judicial dentro de los 30 días
contados a partir de la fecha de su notificación. El recurso judicial tendrá carácter
devolutivo.
30

12. Principio de Confidencialidad
Los funcionarios y empleados de la UIF están obligados a guardar secreto de las

informaciones recibidas en razón de su cargo, al igual que de las tareas de
inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber de guardar secreto 31
rige para las personas y entidades obligadas por ley a suministrar datos a la UIF
(Sujetos Obligados).
El funcionario o empleado de la UIF, así como también las personas que por sí o
por otro revelen las informaciones secretas fuera del ámbito de la Unidad de
Información Financiera, serán reprimidos con prisión de seis meses a tres años.

13. Análisis de Sanciones Administrativas
Sanciones impuestas por la UIF: a través de la sustanciación de sumarios, la UIF
impone y ha impuesto sanciones a los sujetos obligados por:
 Omisión de reporte: es decir por faltar al deber de informar una operación

sospechosa, siendo la multa de 1 a 10 veces el monto de la/s operación/es
involucradas.
 Defectos formales: por errores o falencias en las políticas y procedimientos
aplicados por el sujeto obligado detectados en las inspecciones de los
órganos de supervisión: entre $10,000 y $ 100,000,-
Las sanciones son impuestas tanto a la persona humana o jurídica como al órgano
de gobierno (Directorio) y al oficial de cumplimiento.
Algunos ejemplos de sanciones impuesta por la UIF:

32
 Caso Banco Francés – septiembre y octubre 2010
Multas de 9.0 millones y 39 millones de pesos al banco y a sus oficiales de

cumplimiento por encontrar que la entidad omitió informar sobre
operaciones de transferencias que resultaron estar vinculadas a causas de
fraude al estado.
(Fuente: Noticias UIF)
 Casos HSBC Bank Argentina S.A. - agosto 2012
La UIF fijó una multa de 31.7 millones de pesos al banco, al funcionario

responsable y oficial de cumplimiento de la entidad debido a que el Banco
omitió informar las operaciones realizadas por uno de sus clientes (Zerllafot
Campos Salto) entre septiembre y diciembre de 2007 por un monto total de
31.7 millones de pesos, empresa inició su actividad ente la AFIP en junio de
2007 y declaraba no tener empleados ni instalaciones propias y sus
declaraciones juradas y facturación figuraban en cero.
(Fuente: Noticias UIF)

 Caso Banco Macro S.A. – febrero 2014
La UIF sancionó al Banco Macro S.A. , a sus directivos y sus oficiales de

cumplimiento con una multa de 2.1 millones de pesos por considerar que la
entidad incumplió su deber de reportar operaciones sospechosas de una
cliente que entre agosto 2005 y agosto 2007 realizó operaciones de compra
venta de moneda extranjera con dinero en efectivo y no registraba actividad
comercial ante la AFIP, ni declaraciones juradas como trabajador en
relación de dependencia.
(Fuente: página web UIF 13/06/2014)
33

14. Esquema del Sistema General de Supervisión y
el Deber de Colaboración de los Organismos:
Entre las facultades de la UIF se encuentra la de establecer los procedimientos de
supervisión, fiscalización e inspección in situ para el control del cumplimiento de
las obligaciones establecidas a los sujetos obligados. En el caso de sujetos
obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos últimos
deberán proporcionar a la Unidad de Información Financiera (UIF) la colaboración
en el marco de su competencia.
La Resolución UIF 104/2010 es la que establece la Reglamentación del

Procedimiento de Supervisión de Sujetos Obligados y define que el Banco Central
de la República Argentina (BCRA), la Comisión Nacional de Valores (CVN), la
Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN) y el Instituto Nacional de
Asociativismo y Economía Social (INAES) como los “los Organos de Contralor 34
Específicos”.
Los órganos de contralor específicos, en el marco de las supervisiones,

fiscalizaciones e inspecciones que efectúen, deben proporcionar a la UIF toda la
colaboración necesaria a efectos de evaluar el cumplimiento por parte de los
Sujetos Obligados que se encuentren sujetos a su contralor, de las obligaciónes
establecidas por la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, por la normativa dictada
por la UIF, y de las disposiciones complementarias dictadas en su consecuencia
por los citados órganos. A esos fines deberán supervisar el cumplimiento de la
totalidad de las obligaciones en materia de prevención del Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, empleando facultades propias y disponiendo las
medidas y acciones correctivas que estimen necesarias, a los fines de corregir y
mejorar los procedimientos de cumplimiento en materia de prevención de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo de los Sujetos Obligados.

Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones serán efectuadas por los
funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo con lo
establecido en el manual de procedimiento de supervisión, fiscalización e
inspección de cada uno de ellos, manuales que deberán ser elaborados con un
enfoque basado en riesgo e incluir una matriz referida al sector económico
supervisado aprobada por la UIF, y siguiendo las instrucciones y directivas
impartidas por esta UIF. En las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones

podrán participar funcionarios de esta UIF.
35

15. Procedimiento de supervisión, fiscalización e
inspección in situ.
Los órganos de contralor especificos deben elaborar un plan anual de supervisión,
fiscalización e inspección in situ y remitirlo a la UIF antes del comienzo de cada
período:
 SSN. CNV e INAES: plan anual

 BCRA: plan bianual
Asimismo los Órganos de Contralor Específicos deben informar, en forma

trimestral, a los Sujetos Obligados efectivamente supervisados, fiscalizados e
inspeccionados in situ, el estado de las supervisiones, fiscalizaciones e
inspecciones in situ, junto al avance efectuado de conformidad al mencionado
plan.
Finalizado cada procedimiento de supervisión, fiscalización e inspección in situ los

Organos de Contralor Específicos, remite a la UIF los Informes Finales elaborados 36
en virtud de los mismos, los que no son vinculantes para la UIF y deben contener
los antecedentes, las tareas realizadas, el análisis de la información, el resultado
de la supervisión, fiscalización e inspección in situ y el detalle de las medidas y
acciones correctivas adoptadas o requeridas a los Sujetos Obligados, como así
también de las acciones de seguimiento que se hubieran dispuesto. En todos los
casos, los Organos de Contralor Específicos deben concluir respecto de la
existencia de incumplimientos a las obligaciones establecidas por la Ley Nº 25.246
y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta UIF, que en función de su
relevancia, o por su carácter reincidente o reiterado, hagan aconsejable la
intervención de esta Unidad, a los efectos de resolver sobre la pertinencia de la
sustanciación de un Régimen Penal Administrativo.

16. Procedimiento de Verificación y Supervisión
Extra situ.
Los Organos de Contralor Específicos pueden, en el ejercicio del deber de
colaboración, utilizar procedimientos de verificación y supervisión extra situ, en
este sentido, deben informar en forma trimestral a la UIF, la cantidad y tipo de
verificaciones y supervisiones extra situ realizadas, junto al resultado de las
mismas. En todos los casos, los Organos de Contralor Específicos deben concluir
respecto de la existencia de incumplimientos a las obligaciones establecidas por la
Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta UIF, que en
función de su relevancia, o por su carácter reincidente o reiterado, hagan
aconsejable la intervención de esta Unidad, a los efectos de resolver sobre la
pertinencia de la sustanciación de un Régimen Penal Administrativo.
37

Bibliografía utilizada y sugerida
Código Penal. Concordancias Jurisprudencia Plenos. Editora Normas Legales.
Edición 2004.
ESPINOZA, Manuel. "Delito del Narcotráfico". Editora Rodhas. Segunda Edición

en Julio de 1998.
LAMAS PUCCIO, Luís. "Tráfico de Drogas y Lavado de Dinero". Editorial Jurídica.

Segunda Edición. 1994.
38
PRADO SALDARRIAGA, Víctor. "El Delito De Lavado De Dinero", Editorial
Idemsa, Lima, 1994.
Publicación Electrónica del Departamento de Estado de Estados Unidos. "la lucha

contra el lavado de dinero". Perspectivas Económicas. Vol. 6, Nº 2, mayo de 2001.
SANTANDER, Rubén. "El Blanqueo de Capitales". Mendoza, Argentina, 2002.
SÉVARES, Julio. "El Dinero Sucio, Sangre del Sistema Económico y el Poder".
2002.
STAMLER R.T Y FAHLAM, R.C. "Confiscación de los beneficios y el producto de

los delitos relacionados con drogas". Boletín de Estupefacientes, Naciones Unidas,
Vol. XXXVI, N°4. 2004.

Lo que vimos:
En esta unidad estudiamos en profundidad la Unidad de Información Financiera,
principal organismo Argentino en la lucha contra el lavado de dinero. Analizamos
sus funciones, relación con el Poder Judicial, el intercambio de información que
debe realizar con otras instituciones, los sumarios y el principio de
confidencialidad.
Lo que viene: 39
En la próxima unidad estudiaremos en profundidad el marco legal en Argentina

para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia
ilícita. Analizaremos el concepto de Bien Jurídico Protegido, las medidas
cautelares en el marco de la investigación administrativa. Veremos, además, la
noción de ilícito precedente, definiremos el concepto de ROS y las diferencias
entre operaciones inusuales y operaciones sospechosas.


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Finalmente, definimos la manera en que la UIF se relaciona con el Poder Judicial e

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 Conozcan los procedimientos administrativos y sumariales.

 Comprendan el principio de confidencialidad.

 Comprendan cuáles son las sanciones administrativas.

 Obtengan los conocimientos necesarios para identificar la relación de la UIF

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En esta Unidad los participantes se encontrarán con diferentes tipos de

● Los foros proactivos asociados a cada una de las unidades. 6

Es importante que todos los participantes realicen algunas de las actividades

Además, también se propondrán reflexiones, notas especiales y vinculaciones a

* El MEC es el modelo de E-learning colaborativo de nuestro Centro.

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La Unidad de Información Financiera (UIF) es el organismo estatal argentino, con

La Ley Nº 25.246 de ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN

Por medio de la Ley Nº 26.268 sobre ASOCIACIONES ILÍCITAS TERRORISTAS

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La Unidad de Información Financiera esta integrada por un Presidente, un

 Un funcionario representante del Banco Central de la República Argentina;

Los integrantes del Consejo Asesorserán designados por el Poder Ejecutivo

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El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera

Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y

El Presidente y Vicepresidente de la UIF pueden ser removidos de su cargo por el

El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrán dedicación

El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, será reemplazado

Para ser integrante de la Unidad de Información Financiera (UIF) se requerirá:

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Entre las facultades de la UIF se encuentran:

 Depositaria: recibir información (ROS: reportes de operación sospechosa),

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Dirección de asuntos jurídicos

 Ejercer el patrocinio y la representación judicial de la UIF en las causas en las

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 Intervenir en la redacción de acuerdos, contratos y convenios de cooperación

La Dirección de Asuntos Jurídicos consta de tres departamentos: Departamento

Dirección de régimen administrativo sancionador

Sus principales responsabilidades son:

 Instruir los sumarios administrativos originados por incumplimiento a las

La Dirección de Régimen Administrativo Sancionador cuenta con los departametos

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pertinentes, fijando metas cuantitativas y cualitativas a los instructores

Para el cumplimiento de su labor, la Dirección cuenta con las siguientes funciones:

 Elaborar los procedimientos de selección, ordenamiento, calificación, estudio

Para la consecución de sus funciones, la Dirección cuenta con dos

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UIF en su rol de querellante y se encuentra conformada por dos departamentos:

La Subdirección Estratégica asiste a la Dirección en la evaluación de los Reportes

 Elaborar y proponer el Plan de Supervisión Anual de la UNIDAD DE

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LaDirección cuenta con dos departamentos, un Departamento Operativo de

Dirección de coordinación internacional

 Asistir a la Presidencia de la UIF en la coordinación y representación

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La Dirección cuenta con una subdirección, denominada Subdirección de

Unidad de auditoría interna