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NIT 900.552.223-9
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2019 2018
Ganancias
Capital Superavit de acumuladas Excedentes
Personal capital Reservas adopción NIIF del periodo Total
Saldo al 31 de diciembre de 2017 240,000,000 - - - 100,000,000 340,000,000
Capital Personal 240,000,000 - - 240,000,000
Ganancia del periodo - - 3,496,000 31,459,000 10,385,000 45,340,000
Reserva - - - - - -
- -
Saldo al 31 de diciembre de 2018 240,000,000 - 3,496,000 31,459,000 10,385,000 285,340,000
Capital Personal 240,000,000 - - - 240,000,000
Ganancia del periodo - - 4,535,000 40,805,000 13,715,000 59,055,000
Reserva - - - - - -
2019 2018
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 109,696,000 40,479,000
Deudores comerciales y otros 128,898,000 118,730,000
Inventarios 39,426,000 77,104,000
Pagos anticipados - -
Inversiones - -
Total activos corrientes 278,020,000 236,313,000
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 119,344,000 119,344,000
Activos intangibles, certificados - -
Activos por impuestos diferidos -
Total activos no corrientes 119,344,000 119,344,000
Total activos 397,364,000 355,657,000
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Proveedores - 5,016,000
Cuentas por pagar 401,000 330,000
Impuestos corrientes por pagar 776,000 4,297,000
Obligaciones laborales 4,714,000 737,000
Anticipos y avances recibidos - -
Total pasivos corrientes 5,891,000 10,380,000
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 92,418,000 59,937,000
Provisiones - -
Total pasivos no corrientes 92,418,000 59,937,000
Total pasivos 98,309,000 70,317,000
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 240,000,000 240,000,000
Aportes extraordinarios - -
Revalorizacion del patrimonio 4,535,000 3,496,000
Ganancia (pérdida) del período 13,715,000 10,385,000
Ganancia de periodos anteriores 40,805,000 31,459,000
Total patrimonio 299,055,000 285,340,000
Total pasivos y patrimonio 397,364,000 355,657,000
69,217,000
10,168,000
- 37,678,000
-
-
41,707,000
-
-
-
-
-
-
41,707,000
-
-
-
- 5,016,000
71,000
- 3,521,000
3,977,000
-
- 4,489,000
-
-
32,481,000
-
32,481,000
27,992,000
-
-
-
-
1,039,000
3,330,000
9,346,000
13,715,000
41,707,000
INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9
2019 2018
-
Gastos de ventas y distribución (173,691,000) (143,337,000)
Gastos de administración (157,924,000) (55,611,000)
Gastos por intereses (1,453,000) (1,651,000)
Ganancia operacional 20,469,924 15,735,000
Otros gastos no deducibles de renta - (157,000)
INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS, Sociedad por acciones simplificada, esta inscrita en la Camara de
Comercio de Neiva con Matricula Mercantil Nº 235303 con fecha 06 de septiembre del 2012, con ubicacion en la
carrera 6 N 6-27 Barrio El Rosario del Municipio de Oporapa Huila y tiene la condicion de Pequeña Empresa.
La empresa INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS tiene como ACTIVIDAD ECONOMICA Comercio al por menor
de combustible para automotores, comercio de partes, piezas, y accesorios para vehiculos automotores.
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación.
Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en los años presentados, a menos que se indique lo contrario. lleva
la contabilidad de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, las disposiciones de la
Legislación Comercial y vigilada por las entidades gubernamentales de Ley.
Las ganancias por diferencias en tasa de cambio se presentan en el estado de resultados del periodo en el rubro
Ingresos Financieros y las pérdidas se reflejarán en el rubro gastos financieros.
Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las perdidas
por deterioro, en caso que existan.
El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El costo también
incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un
tiempo sustancial para su puesta en operación.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su
costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil así:
(b) Software
Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se incurren. La amortización
se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (6
a 10 años). La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada período.
(c) Servidumbres
Las servidumbres corresponden a derechos adquiridos para el desarrollo de los proyectos productivos. Estos activos
son considerados de vida útil finita y se amortizan en un período que puede variar entre 26 y 70 años por el método de
línea recta.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos generados internamente se registran a su costo menos la
amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, en las mismas condiciones que los activos intangibles que se
adquieren por separado. Un activo intangible se dará de baja en la disposición, o cuando no se esperan beneficios
económicos futuros a partir de su uso o disposición. Las ganancias o pérdidas derivadas de dar de baja un activo
intangible, son medidas como la diferencia entre los ingresos netos y el importe en libros del activo y se reconoce en
resultados.
2.7 Inventarios
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El costo se determina
usando el método de promedio ponderado. El valor neto de realización es el valor de uso estimado en el curso normal
de las operaciones
Estos activos se muestran al menor valor que resulta de comparar su saldo en libros y su valor razonable menos los
costos requeridos para realizar su venta, si se recuperarán principalmente a través de una transacción de venta en
lugar de su uso continuo.
Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción.
Posteriormente se registran a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos
de la transacción) y el valor de redención, se reconoce en el estado de resultado del período durante el período del
préstamo, usando el método de interés efectivo.
El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de
asignación de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta
exactamente los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que
forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través
de la vida esperada de la obligación financiera, o (si procede) un período más corto.
Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en la medida que
sea probable que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los honorarios se difieren hasta que el
préstamo se reciba.
Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la
obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.
La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se
reconocerá en el estado de resultado
Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la venta de bienes y prestación de
servicios en el curso normal de las operaciones.
Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos
fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como
se describe más adelante.
Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas
las contingencias relativas a la venta. La Empresa basa sus estimados en información suministrada por el mercado,
teniendo en cuenta el tipo de cliente, tipo de transacción y los términos específicos de cada contrato
La Empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que
queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de
recursos monetarios o financieros (caja).
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados
con la venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente
relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.
Dentro de los primeros se incluyen las compras, costos de personal, depreciaciones, amortizaciones, entre otros.
Dentro de los segundos se incluyen el mantenimiento de los activos, costos, impuestos, servicios públicos, entre otros.
Todos ellos incurridos por los procesos responsables de la venta o prestación de los servicios.
Se incluyen dentro de gastos las demás erogaciones que no clasifiquen para ser registradas como costo o como
inversión. Se incluyen como inversión, aquellos costos directamente relacionados con la formación o adquisición de un
activo que requiere un período sustancial de tiempo para ponerlo en condiciones de utilización y venta. Entre otros, se
capitalizan como construcciones en curso costos de personal directamente relacionado con la construcción de
proyectos, costos por intereses de la deuda destinada a financiar proyectos y costos de mantenimientos mayores que
aumentan la vida útil de activos existentes, entre otros.
DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
El Efectivo que posee INVERSIONES GARCES QUINTERO SAS, al cierre del periodo fiscal, el cual se encuentra
debidamente custodiado, según las normas de control Interno existente para tal caso. Según el tiempo, modo y lugar
este monto es normal, pues se tienen estos recursos para compras de café en efectivo o gastos imprevistos. Este
Recurso se tiene de las operaciones comerciales y financieras realizadas por la Empresa.
VARIACION ABSOLUTA
EQUIVALENTE A EFECTIVO 2,019 2,018
CAJA
CAJAS MENORES
Caja menor $ 3,076,000 $ 23,848,000 20,772,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL
$ 0$ 0 -
$ 0$ 0 -
Banco Bancolombia $ 106,219,000 $ 16,631,000 - 89,588,000
Banco Davivienda $ 401,000 $ 0 - 401,000
$ 0$ 0 -
NOTA 4. INVERSIONES
Las inversiones que posee la Empresa corresponden a los aportes que posee en sociedades, cooperativas de ahorro
y Banco.
2,019 2,018
INVERSIONES Y CERTIFICADOS
$ 0 $ 0 -
APORTES
0 0 -
0 0 -
0 0 -
Esta constituido por los dineros por cobrar por concepto de ventas, anticipo a proveedores, prestamos a
particulares, empleados y anticipos o saldos a favor de impuestos.
2,019 2,018
CUENTAS POR COBRAR $ 128,898,000 $ 118,730,000 - 10,168,000
Prestamos a Particulares $ 128,898,000 $ 118,730,000
Clientes $0 $0
$0 $0
$0 $0
ANTICIPOS A PROVEEDORES $0 $0 -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $0 $0 -
SALDOS A FAVOR PERIODOS ANTERIORES $0 $0 -
TOTALES $ 128,898,000 $ 118,730,000 - 10,168,000
NOTA 6. INVENTARIOS
Corresponde a la mercancia disponible en bodega disponible para la venta, el siguiente es el detalle del valor
de los inventarios:
2,019 2,018
INVENTARIO DE MERCANCIA $ $ 39,426,000 $ $ 77,104,000 37,678,000
INVENTARIO DE COMBUSTIBLE $ 39,426,000 $ 68,127,000 28,701,000
INVENTARIO DE ACEITES Y LUBRICANTES 0 8,977,000
La propiedad, planta y equipo se encuentra registrada y reclasificada al valor de adquisicion de los bienes
obtenidos, acogiendo la orientacion tecnica Nº 15 del consejo Tecnico de la Contaduria Publica y NIIF 16;
afectados por la depreciacion que han sufrido de acuerdo con el tiempo de uso; y esta conformado asi:
2,019 2,018
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -
Equipo de Oficina $ 7,740,000 $ 7,740,000 -
Equipo de comunicación $ 0 $ 0 -
Equipo de Computacion $ 0 $ 0 -
Maquinaria y Equipo $ 10,550,000 $ 10,550,000 -
*Maquinaria y Equipo 0 0
Bienes Rurales $ 0 $ 0 -
0 0
Flota y Equipo de transporte $ 0 $ 0 -
0
0 0
0 0
0 0
Construcciones y Edificaciones $ 101,054,000 $ 101,054,000 -
Depreciacion Acumulada $ 0 $ 0 -
NOTA 8. DIFERIDOS
Lo constituyen los gastos diferidos para no afectar el estado de resultados del periodo. En este caso no hay.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
gastos diferidos 0 0 -
TOTALES $ 0 0 -
Este Rubro registra las obligaciones que tiene la empresa con sus proveedores de mercancia, de servicios,
obligaciones con el estado, con el municipio, con sus empleados, con entidades financieras y con
particulares.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
2,019 2,018
PASIVOS CORRIENTES 5,891,000 10,380,000 4,489,000
Proveedores $ 0 $ 5,016,000 5,016,000
Costos y gastos por pagar $ 401,000 $ 330,000 - 71,000
Retenciones y aportes de nomina $ 657,000 $ 737,000 80,000
Impuestos por pagar $ 776,000 $ 4,297,000 3,521,000
prestaciones sociales $ 4,057,000 $ 0
Anticipos y avances recibidos $ 0 $ 0 -
obligaciones financieras a corto plazo $ 0 $ 0 -
PASIVO A LARGO PLAZO 92,418,000 59,937,000 - 32,481,000
Banco de Bogota $ 0 $ 0
Banco Bancolombia $ 0 $ 0 -
Proveedores $ 27,418,000 $ 59,937,000 32,519,000
Davivienda $ 0 $ 0 -
Particulares $ 65,000,000 $ 0 - 65,000,000
El patrimonio de la empresa se encuentra conformado por el capital personal y las utilidades de los ejercicios
anteriores obtenidas por las operaciones ordinarias.
CAPITAL 2,019 2,018
APORTES SOCIALES $ 240,000,000 240,000,000 -
APORTES SOCIALES 240,000,000 240,000,000
0 0
INGRESOS OPERACIONALES
542,113,349 428,982,000 - 113,131,349 -20.87
VENTA DE COMBUSTIBLE 380,558,901 324,688,000
VENTA DE LUBRICANTES 41,554,448 61,040,000
INGRESOS TERPEL 120,000,000 0
SERVICIOS 0 43,254,000
0 0
DEVOLUCIONES -
devoluciones, rebajas y descuentos. 0 0 -
El costo de ventas corresponde a el gasto de producir todos los artículos vendidos durante el período
contable. Cada unidad vendida tiene un costo de ventas o costo de los bienes vendidos. Costo de Ventas =
Inventario al comienzo del periodo + Compras y gastos durante el periodo - Inventario al Final del Periodo.
2,019 2,018
Representa los cargos bancarios, comisiones, gravamenes, chequeras por las operaciones bancarias de
acuerdo a los movimientos comerciales realizados.
2,019 2,018
FINANCIEROS 1,453,000 1,651,000 198,000
GASTOS BANCARIOS
Bancolombia 1,453,000 1,651,000 198,000
- - -
- - -
Representa los gastos que no tienen relacion de causalidad con el objeto social de la empresa:
2,019 2,018
No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de
manera significativa la situación financiera de la Empresa reflejada en los estados financieros con corte a
cierre fiscal del periodo.
JOSE ARQUEMIDES QUINTERO DIEGO OMAR CAMPOS PENAGOS
12,275,429 C.C. 12 138 496
Comercio al por menor de combustible para Automotores. CONTADOR PÚBLICO
T.P. 41437-T
INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DE LOS PERIODOS TERMINADOS DEL 31 DE DIC 2018 Y 31 DE DIC 2019
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
2018 2017
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 40,479,000 62,917,000
Deudores comerciales y otros 118,730,000 107,728,000
Inventarios 77,104,000 18,278,000
Pagos anticipados - -
Inversiones - -
Total activos corrientes 236,313,000 188,923,000
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 119,344,000 114,055,000
Activos intangibles, certificados - -
Activos por impuestos diferidos -
Total activos no corrientes 119,344,000 114,055,000
Total activos 355,657,000 302,978,000
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Proveedores 5,016,000 976,000
Cuentas por pagar 330,000 276,000
Impuestos corrientes por pagar 4,297,000 2,195,000
Obligaciones laborales 737,000 586,000
Anticipos y avances recibidos - -
Total pasivos corrientes 10,380,000 4,033,000
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 59,937,000 23,990,000
Provisiones - -
Total pasivos no corrientes 59,937,000 23,990,000
Total pasivos 70,317,000 28,023,000
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 240,000,000 240,000,000
Aportes extraordinarios - -
Revalorizacion del patrimonio 3,496,000 2,676,000
Ganancia (pérdida) del período 10,385,000 32,279,000
Ganancia de periodos anteriores 31,459,000 -
Total patrimonio 285,340,000 274,955,000
Total pasivos y patrimonio 355,657,000 302,978,000
- 22,438,000
11,002,000
58,826,000
-
-
47,390,000
- 75,117,000
-
5,289,000
-
-
5,289,000
52,679,000
-
-
-
4,040,000
54,000
2,102,000
151,000
-
6,347,000
-
-
35,947,000
-
35,947,000
42,294,000
-
-
-
-
820,000
- 21,894,000
31,459,000
10,385,000
52,679,000
INVERSIONES GARCES QUINTERO S.A.S.
Comercio al por menor de combustible para Automotores.
NIT 900.552.223-9
2018 2017
-
Gastos de ventas y distribución (143,337,000) (98,041,813)
Gastos de administración (55,611,000) (41,404,896)
Gastos por intereses (1,651,000)
Ganancia operacional 15,735,000 12,425,291
Otros gastos no deducibles de renta (157,000) (4,225,000)