“UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

CURSO

ADMINISTRACIÓN DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA

TEMA

INDUSTRIA DE ROPA PARA BEBÉ

DOCENTE

LUIS CAMPOS CONTRERAS

INTEGRANTES

-BRAVO BALCAZAR Denis Yorbi

- CHAFLOQUE CEVALLOS Luis.

-DE LA CRUZ BARRIOS Luis Miguel.

-LEONARDO MENDOZA, Jerry Anthony.

-VERA ALDANA, William.

CICLO: 2019– II

Lambayeque, enero de 2020

 INDICE
II. MERCADOTECNIA...............................................................................................5

2.1. Objetivos de Mercadotecnia..............................................................................5

2.2. Segmento de mercado de Industria de ropa para bebe......................................5

2.3. Consumo aparente de Industria de ropa para bebe............................................6

2.4. Demanda potencial de Industria de ropa para bebe...........................................7

2.5. Estudio de competencia de Industria de ropa para bebe....................................8

2.6. Definición del producto que se ofrece...............................................................8

2.7. Investigación de la opinión del cliente acerca de nuestro producto..................8

2.8. Encuesta para consumidores de Industria de ropa para bebe............................9

2.9. Forma en que se obtendrá la información........................................................12

2.10. Tabulación e interpretación de la información obtenida en el estudio de

mercado.......................................................................................................................13

2.11 Conclusiones Generales..................................................................................20

2.12. Sistema de distribución..................................................................................20

2.13. Mensaje publicitario......................................................................................25

2.14. Diseño del producto.......................................................................................25

2.15 Costos:............................................................................................................28

2.16 Costo total de producto y fijación de precio...................................................31

2.17. Promoción, Publicidad y Precio....................................................................31

2.18. Posibles riesgos y oportunidades de la empresa............................................33

III. PRODUCCIÓN..................................................................................................34

3.1. Objetivos de Producción y Ventas................................................................34

3.2. Especificaciones del Producto o Servicio.....................................................35

3.3. Descripción del proceso de producción de Ropa para bebes.....................36

3.4. Diagrama de Flujo del Proceso de producción y venta de industria de

ropa para bebés..........................................................................................................38

3.5. Características de la Tecnología...................................................................39

 3.6. Equipo e instalaciones...................................................................................40

3.7. Materia prima................................................................................................42

3.8. Proveedores....................................................................................................42

3.9. Capacidad instalada de planta.....................................................................42

3.10. Punto de Reorden........................................................................................42

3.11. Ubicación de la empresa..............................................................................43

3.12. Distribución de la planta.............................................................................43

3.13. Mano de obra requerida a corto plazo......................................................45

3.14. Procedimientos de mejora contínua...........................................................45

3.15. Programa pre-operativo de producción....................................................47

IV. ORGANIZACIÓN...............................................................................................48

4.1. Objetivos del área organizacional....................................................................48

4.2. Organigrama....................................................................................................48

4.3. Funciones Generales y Específicas de los puestos..........................................49

4.4. Reclutamiento del Personal.............................................................................53

4.5. Selección del Personal.....................................................................................54

4.6. Contratación de personal.................................................................................54

4.7. Proceso de inducción.......................................................................................57

4.8. Programa de entrenamiento y capacitación.....................................................59

4.9. Administración de sueldos y salarios..............................................................60

4.10. Acciones concretas para la mejora de calidad de vida del trabajador y su

familia..........................................................................................................................60

4.11. Régimen de constitución de la microempresa...............................................61

4.12. Aspectos Fiscales...........................................................................................61

4.13. Aspectos a considerar en la contratación.......................................................63

V. FINANZAS............................................................................................................64

5.1. Objetivos del área de contabilidad...............................................................64

 5.2. Responsable del área contable......................................................................64

5.3. Catálogo de cuentas.......................................................................................64

5.4. Software a utilizar..........................................................................................66

5.5. Flujo de efectivo.............................................................................................66

5.6. Capital social..................................................................................................67

5.7. Créditos...........................................................................................................67

5.8. Entradas esperadas para los primeros seis meses de operación................67

5.9. Salidas esperadas para los primeros seis meses de operación...................67

5.10. Proyección del flujo de efectivo mensual (12 primeros meses) y anual
(5años).........................................................................................................................68

5.11. Estado de resultados proyectado................................................................73

5.12. Balance general proyectado a corto y mediano plazo..............................74

5.13. Indicadores financieros proyectados..........................................................76

 II. MERCADOTECNIA
2.1. Objetivos de Mercadotecnia
Objetivos a corto plazo.
 Atraer la demanda potencial de madres de clase AB, C y D

entre dieciocho (18) y treinta y nueve (39) años, y personas

que tengan contacto directo con los bebes; en un 20% a nuestra empresa,

mediante distintos medios de publicidad (radio, periódicos, volantes, etc.) en el

primer año.

 Proporcionar precios más accesibles en cinco por ciento (5%) más bajos en

relación a la competencia y en diez por ciento (10%) más altos para personas

que buscan calidad en los 6 últimos meses del primer año.

Objetivos a mediano plazo.

 Ampliar el horizonte de negocio a través de ferias (Expoperú Norte) en un 25%,

abasteciendo el mercado de la provincia de Chiclayo (Zona Urbana y Zona

Rural); Con una mayor variedad en la gama de productos antes de los (5)

primeros años.

 Lograr posicionarse (campañas publicitarias) en el mercado Regional en un 30%

antes de los cinco (5) primeros años.

Objetivos a largo plazo

 Competir con las grandes industrias existentes de ropa para bebes en el mercado

Regional, a través de grandes promociones utilizando como medio de

comunicación la tv en un periodo no mayor a diez (10) años.

 Lograr la Fidelización de los clientes en un (55%) antes de los (10) primeros

años.

5
2.2. Segmento de mercado de Industria de ropa para bebe
En el corto plazo si bien nuestro producto tiene como cliente final a los bebes

comprendidos entre 0 y 4 años, sin embargo estos menores no son quienes acuden a

comprar a las tiendas y por su edad tampoco generan presión en la decisión de compra,

por lo que nuestro mercado objetivo estará enfocado en las madres de la provincia de

Chiclayo (zonas urbanas); específicamente distritos de J. L. Ortiz, La victoria, y

Chiclayo, entre las edades de 18 y 39 años con niveles socioeconómicos AB (9.7%), C

(30.4%) y D (37.3%) [ CITATION APE18 \l 10250 ] , personas preocupadas por la calidad,

precio y comodidad al adquirir nuestro producto. Estas son: Amas de casa, profesionales

y personas afines a adquirir este producto que realizan compras en ocasiones regulares.

Características del segmento de mercado.

VARIABLES MERCADO OBJETIVO

Segmentación Demográfica
Segmentación Geográfica
Segmentación Socio-
Económica
Segmentación Conductuales
Segmentación Psicográficas
Segmentación Estilo de vida
Mujeres entre 18 y 39 años
Zona urbana de la Provincia de Chiclayo: J. L. Ortiz, la
victoria, Chiclayo
Personas con mayor nivel de ingresos Económicos, niveles
A, B, C y D
Padres o benefactores que se preocupan por el bienestar y
salud física de sus hijos
Personas que buscan status y la diferenciación en su entorno
social
Personas con tendencia al uso de internet, al consumo de
productos de moda, al cuidado de su salud y del medio
ambiente.

2.3. Consumo aparente de Industria de ropa para bebe

 El número de clientes potenciales del mercado, es el total de madres que tengan

bebes entre 0-4 años de la zona urbana de la ciudad de Chiclayo (16 366) y en

gestación 0.8% (131); haciendo un total de 16 497 clientes, de los cuales el 20%

deberemos atraer en el primer año dando así un total de 3 299 clientes anuales y

aproximadamente 8 clientes diarios.

6
  Las compras unitarias aparente por cliente es de 24 prendas de ropa para bebe al

año (6 prendas por cada trimestre).

 Las compras mensuales aparente del mercado es de aproximadamente 8x30 (240

clientes), resultando un total de 25x240 (6 000 soles).

2.4. Demanda potencial de Industria de ropa para bebe

La demanda potencial son madres que tienen bebes entre 0-4 años de edad y madres

gestantes de la provincia de Chiclayo (zonas urbanas); específicamente distritos de J. L.

Ortiz, La victoria, y Chiclayo, entre las edades de 18 y 39 años con niveles

socioeconómicos AB (9.7%), C (30.4%) y D (37.3%).

Información en base a datos: [ CITATION APE18 \l 10250 ].

Demanda potencial a corto plazo: (hasta 1 año)

Nivel socioeconómico AB: 16 497 x 9.7% = 1 600 personas.

Nivel socioeconómico C: 16 497 x 30.4% = 5 015 personas.

Nivel socioeconómico D: 16 497 x 37.3% = 6 153 personas.

Demanda potencial a mediano plazo: (más de 1 año – hasta 5 años)

En concordancia con nuestros objetivos de mediano plazo, nuestra orientación es

abastecer en un 45% del mercado de la provincia de Chiclayo (Zona Urbana y Zona

Rural); con un total de 21 497 clientes potenciales (madres y gestantes) entre 18 – 39

años de los niveles socioeconómicos siguientes:

Nivel socioeconómico AB: 21 497 x 9.7% = 2 085 personas.

Nivel socioeconómico C: 21 497 x 30.4% = 6 535 personas.

Nivel socioeconómico D: 21 497 x 37.3% = 8 018 personas.

7
Demanda potencial a largo plazo: (mayor a 5 años)

Nuestra orientación a largo plazo está enfocada a todo en mercado regional siendo

nuestros clientes potenciales las madres y gestantes en la edades de 18 y 39 años de

todos los niveles socioeconómicos AB (15.7%), C (32.9%) y D (31.9%) de la región

lambayecana.

2.5. Estudio de competencia de Industria de ropa para bebe

NOMBRE DEL UBICACIÓN PRINCIPAL ACCIONES PARA
COMPETIDOR VENTAJA POSICIONARSE
CHIKI PRINCESS
Av. Leoncio Prado 768, Ubicación, diversidad Publicidad y cero
Chiclayo. de ropa para bebé. defectos.
BABY INFANTIL Centro Comercial Real Calidad del prendas y Ubicación y convenios
STORE Plaza, Av. Arenales 244, Posicionamiento de con real plaza
Chiclayo tienda

CASA BEBE Av. Pedro Ruiz 437, Tienda con diseño Promociones y
Chiclayo moderno cupones de descuento

PEQUE MODA Av. Pedro Ruiz 1025, Ubicación céntrica Ninguna

Galerías Oscar Montano,
Stand: 202

2.6. Definición del producto que se ofrece

Somos la empresa con la mejor calidad de productos e innovación, ofrecemos ropa para

bebe 100% algodón como son el Pima y el Tanguis dirigidos de preferencia para el

nivel socioeconómico AB del mercado, así como algodón de menor calidad para la clase

social C y D. La cual aporta grandes beneficios a los usuarios finales (bebes) en

comodidad, bienestar, resistencia y sobre todo la protección de la salud del bebe o

infante.

8
2.7. Investigación de la opinión del cliente acerca de nuestro producto
Para vender más y obtener sostenibilidad en el mercado, es necesario que las personas

que son considerados clientes potenciales opinen sobre el producto antes de su

lanzamiento.

Es por ello que al hacer un estudio de mercado conoceremos los gustos y preferencias,

el QUE, el COMO, el CUANDO y el CUANTO, compran de nuestro producto nuestros

clientes potenciales. Así mismo a través de dicho estudio conoceremos cuales son las

debilidades y fortalezas de los principales competidores en el mercado.

2.8. Encuesta para consumidores de Industria de ropa para bebe

Cuestionario:

Objetivo: Saber que tal factible seria incursionar en la creación de un proyecto de industria de

ropa para bebé en la ciudad de Chiclayo.

Presentación: Es de nuestro honor y agradecimiento su participación en la siguiente encuesta.

1. Sexo de su bebé

A. Masculino B. Femenino

2. Marque cuál es la edad del menor:

En meses
0-6
6-12
12-24
24-48

3. En qué época del año acostumbra a comprar en mayor cantidad ropa para

su bebe.

A. Primavera

B. Verano

9
 C. Otoño

D. Invierno

4. ¿Con qué frecuencia compra ropa para su bebé?

A. Una vez al mes

B. Cada 3 meses

C. Cada 6 meses

D. Otros

5. En qué establecimiento va con mayor frecuencia a comprar ropa para su

bebé.

A. Mercado modelo

B. Supermercado

C. Boutique

D. Otro

6. De que material prefiere las prendas de ropa para su bebé.

A. Lana

B. Algodón

C. Polar

D. Hilo

7. ¿Qué influye en su decisión de compra?

A. Calidad

B. Diseño

C. Precio

D. Otro

8. ¿Qué prendas para su bebe suele comprar con mayor frecuencia?

A. Bodies

10
 B. Polos o shores

C. Conjuntos

D. Ropa Interior

9. ¿Qué precios está dispuesto a pagar por las diferentes variedades de ropa?

PRENDAS PRECIO EN SOLES

10-20 20-30 30-40
Polos, shores
Bodies
Conjuntos
Ropa interior

10. ¿qué tiendas de ropa para bebe conoce?

A. Chiki Princes

B. Baby infantil Store

C. Casa bebé

D. Peque Moda

E. Otros

11. Voy la misma tienda cada vez que compro ropa para bebe

A. Si

B. No

2.9. Forma en que se obtendrá la información

La encuesta:

11
La encuesta realizada es cualitativa, de carácter descriptiva – transversal simple,

contiene 11 preguntas de opción múltiple.

Obtención de la información:

En nuestro estudio de mercado hemos utilizado la técnica de “la encuesta por internet” y

el instrumento será “el cuestionario” el cual consta de 11 preguntas sencillas de

responder evitando así que los encuestados respondan de manera errónea y será aplicada

a nuestra demanda potencial.

Cuando se obtendrá la información:

La información será obtenida después de la aplicación de la encuesta y está

programada entre las fechas del 21 al 24 (duración 4 días) del mes de noviembre del

2019.

Dónde se obtendrá la información:

El cuestionario será aplicado vía Internet a las madres que tengan hijos entres 0-

4años de edad y mujeres que están en gestación de la provincia de Chiclayo,

específicamente en los distritos de José L. Ortiz, La Victoria y Chiclayo (zona

urbana de la ciudad de Chiclayo).

Quién aplicará las encuestas:

La aplicación de la encuesta está bajo responsabilidad de los integrantes que

conforman el equipo de desarrollo del presente proyecto.

Tamaño de la encuesta:

12
Población: Todas las madres que tengas hijos entre 0-4 años y además gestantes

haciendo un total de 16 497 que son nuestros potenciales clientes de los distritos de José

L. Ortiz, La Victoria y Chiclayo

Muestra: está constituida por 242 madres y gestantes de los distritos antes mencionados

con niveles socioeconómicos AB, C y D.

Para calcular el tamaño de la muestra se procede a utilizar la siguiente fórmula:

N x Z2 x p x q
n=
d 2 x ( N −1 )+ Z 2 x p x q

n= Tamaño de la muestra

N = Total de la población.

Z= Representa el nivel de confianza (1.96 =95%)

p= Probabilidad de éxito esperado (80%)

q= Probabilidad de fracaso (1-p) = (20%)

d= Constituye el error de muestreo (5%)

16 497 x 1.962 x 0.8 x 0.2

n= 2 2
0.05 x (16 497−1 )+1.96 x 0.8 x 0.2
n=242

Sondeo: Para nuestro sondeo haremos uso del 21% de la muestra, obteniendo un total

de 51 encuestas

13
2.10. Tabulación e interpretación de la información obtenida en el estudio de
mercado

Pregunta N° 1: ¿Sexo de su bebé?

Opciones Participantes %
Masculino 21 41.2%
Femenino 30 58.8%
 Total 51 100%

Sexo de los bebes Gráfico N° 1

Masculino
41% Femenino
59%

En la gráfica se observa que

del 100 % de personas encuestadas, el 58.8% tienen bebés entre 0-4 años de edad con

sexo femenino y el 41.2% son de sexo masculino.

Pregunta N° 2: Marque cuál es la edad del menor

Edades en meses
Opciones Participantes %
0 a 6 meses 7 17.3%
6 a 12 meses 12 21.2%
12 a 24 meses 17 32.7%
24 a 48 meses 16 30.8%
 Total 51 100%

14
De la gráfica se observa que el mayor porcentaje de bebés se encuentra entre bebes de

12 a 24 meses y el menor porcentaje son los recién nacidos comprendidos entre 6 a 12

meses.

Pregunta N° 3: En qué época del año acostumbra a comprar en mayor cantidad

ropa para su bebe.

Gráfico N° 2

Época de mayor compra

25
20
15
10
5
0
Primavera Verano Otoño Invierno

Del gráfico podemos observar que las madres comprar más ropa para bebé en la

temporada del invierno, y con menor frecuencia durante la primavera y otoño.

Pregunta N° 4: ¿con qué frecuencia compra ropa para su bebé?

Gráfico N° 3

Frecuencia de Compra
Más de 1 vez al mes
14% cada 3 meses
26% cada 6 meses
16% Otros

44%

15
En la gráfica se observa que de los 51 encuestados, el 44% va hacer compras de manera

trimestral, seguido de un 36% que va más de una vez al mes, y en menor porcentaje a

las madres que van cada seis meses con un 16 %.

Pregunta N° 5: ¿En qué establecimiento va con mayor frecuencia a comprar ropa

para su bebe?

Gráfico N° 4

Se puede observar que del total de madres que fueron encuestadas el 48.1% acuden al

mercado de la ciudad de Chiclayo, representando casi la mitad del total de madres,

luego le siguen los supermercados y las boutiques.

Pregunta N° 6: ¿De qué material prefiere las prendas para su bebe?

Gráfico N° 5

16
 Material Preferido

15% Algodón
2%
4% Lana
Hilo
Polar
79%

Casi el 80% de las madres de familia prefiere que el material de las prendas de sus hijos
sea de algodón.

Pregunta N° 7 ¿Qué es lo que más influye en su decisión de compra?

Gráfico N° 6

Lo que más influye en la decisión de compra es la calidad de la prenda con un 53.8%,

seguido del precio con un 28.8%, por último el diseño con un 15.4%. Estos son los tres

aspectos que las madres de familia toman en cuenta antes de realizar su compra.

Pregunta N° 8 ¿Qué prendas para su bebe suele comprar con mayor frecuencia?

Gráfico N° 7

17
Las madres tuvieron preferencia por los conjuntos con un 44.2%, seguido de los polos

y shores con un 36.5%, en menor cantidad los bodies con un 19.2%.

Pregunta N° 9 ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por las diferentes variedades

de ropa?

Gráfico N° 8

De la gráfica se observa que las prendas con menores precios que la gente está dispuesta

a pagar son la ropa interior, seguida de polos y shores, le siguen los bodies y finalmente

los conjuntos.

18
Pregunta N° 10 ¿Qué tiendas de ropa conoce?

Gráfico N° 9

Tiendas conocidas
25

20

15

10

0
Chiki Princes Baby Infantil Casa bebé Peque Moda Otros
Store

Tiendas conocidas

Los principales competidores que tiene nuestra tienda sería Casa Bebé representando un

26.9%. También se interpreta que las madres de familia no tienen mucho conocimiento

de las tiendas de ropa para bebé, para nosotros eso es una oportunidad para trabajar en

ello y posicionarnos en las mentes de las madres de familia y posibles compradores.

Pregunta N° 11 ¿va a la misma tienda cada vez que compro ropa para bebé?

Gráfico N° 10

19
 ACUDE A LA MISMA TIENDA

45%
55%

Si No

Con un 55% de las madres de familia encuestadas responde que no regresa a comprar en

la misma tienda, también esto es una oportunidad para posicionarnos en las mentes de

las familias, empleando las estrategias de marketing más adecuadas.

2.11 Conclusiones Generales

Analizando los datos de las preguntas, se concluye que las madres que tienen hijos entre

0-4 años tienen mayor preferencia por las prendas de calidad, sus compras lo hacen en

el mercado modelo, y tienen una frecuencia de compra moderada entre 1 y 3 meses,

además que no acuden al mismo establecimiento. También se concluye que las madres

de familia no tienen mucho conocimiento de las tiendas de ropa para bebé, para

nosotros eso es una oportunidad para trabajar en ello y posicionarnos en las mentes de

las madres de familia y nuestros posibles clientes.

2.12. Sistema de distribución

Venta mediante Internet

-Se diseña una página web y de Facebook añadiendo un número de celular del

gerente.

-Recepción de llamadas; el vendedor saluda cordialmente al cliente.

20
 - Se proporciona toda la información necesaria y convincente de las prendas de

ropa para bebé y las ofertas que se dispone para enganchar al cliente.

- Una vez que se decide comprar se hace una reserva del pedido para

posteriormente cancelar.

-El cliente se acerca a la tienda física hacer el pago respectivo

-Se le entrega el producto.

-Se le agradece y el vendedor despide cordialmente al cliente y le anima a

regresar de nuevo.

Venta en la tienda Física.

- Dar la bienvenida al cliente y Saludar cordialmente.

- El vendedor ofrece las variedades y/o presentaciones del producto.

-  Hay que superar las expectativas del cliente, sorprendiéndole y ofreciéndole

el mejor servicio posible.

- Atender al cliente durante la visita a la tienda

- Animar la compra y asegurarse de que un cliente vuelva a visitar el negocio.

- Registrar la venta y realizar el cobro por el producto

- Se le agradece y el vendedor despide cordialmente al cliente y le anima a

regresar de nuevo.

¿Por qué se seleccionó este sistema?

Estos dos sistemas de distribución permitirán aumentar las ventas. En tienda física

porque consideramos que el tener contacto con el cliente es la mejor forma de llegar a

21
convencer y persuadir al cliente, y la venta mediante internet porque ayuda reducir

inventarios, disminuir costos y satisfacer a los clientes en el momento de hacer sus

comprar de ropa para bebé.

Proceso para realización de venta por internet:

Inicio

Se diseña una
plataforma virtual

El cliente se
contacta con el
Gerente.

NO Se le agradece por
¿Desea la llamada.
hacer la
compra?

SI

Reserva del pedido y se le

pide al cliente acude a la
tienda.

22
 Se realiza el cobro y se
entrega el producto

FIN

Proceso para realización de venta mediante tienda física:

Inicio

Dar la bienvenida
al cliente y Saludar
cordialmente

El vendedor ofrece las

variedades y/o
presentaciones del
producto.

Se inicia el
procedimiento de
ventas

¿Muestra NO Acción de
interés? convencimiento.

SÍ
Animar la compra y
asegurarse de que un
cliente vuelva a visitar
el negocio.
23
 Registrar la venta y
realizar el cobro por el
producto.

Se le agradece y el
vendedor despide
cordialmente al cliente.

FIN

Responsables de cada paso de la cadena de distribución mediante tienda física:

o Bienvenida y el saludo: Vendedor

o Incentiva a la compra: Vendedor

o Explicación de las variedades y/o presentaciones: Vendedor

o Recepción del dinero: Gerente

o Entrega del producto: Gerente

o Despedida: Gerente y Vendedor

Responsables de cada paso de la cadena de distribución mediante plataforma

de internet.

o Recepción de llamada: Gerente

o Incentivo para comprar: Gerente

o Atención la tienda: Vendedor

o Recepción del dinero: Gerente

o Entregar el producto: Gerente

o Despedirse cordialmente: Gerente y vendedor

24
2.13. Mensaje publicitario

2.14. Diseño del producto

Empaque del producto

25
Bolsa de tela color blanco humo para entregar los diferentes productos de la tienda

(bodies, conjuntos, polos pantalones, etc.).

Empaque de cartón especialmente para entregar conjunto y bodies.

Volante publicitario

26
Etiqueta del producto

BABY FASHION STORE

CALIDAD PREMIUM

Sistema de promoción y publicidad

El objetivo es informar hacia el público en general, especialmente a nuestros clientes

reales (las madres con bebes) y futuros clientes (mujeres embarazadas, otros) para

27
lograr posicionarse en la mente y ser reconocido por, brindar un buen servicio y ofrecer

productos de calidad, de acuerdo a las exigencias de las modas.

A través de este sistema de promoción y publicidad se espera que los clientes

potenciales conozcan de nuestra tienda de ropa para bebé por los múltiples atributos que

nosotros ofreceremos tanto como la calidad de nuestras prendas, la variedad en diseños,

colores, tallas y las características del mismo. Dicha promoción se realizará en los

puntos más concurridos de la ciudad de Chiclayo usando volantes y anuncios en

Periódico además de publicidad en Facebook.

Presupuesto de publicidad:

MEDIO PUBLICITARIO S/.

Publicidad en periódico 200
Volantes (2 millares) 100
Publicidad en Facebook (incluye ofertas de descuento) 100
Total, Mensual 400

2.15 Costos:
Costos variables (docenas)

Polos y Shores(docena) Costo (S/.) Cantidad (unid.)

Total (S/.)
Hilo S/3.00 12 S/36.00
Botones S/1.50 96 S/144.00
Bordados S/1.50 48 S/72.00
Elásticos S/1.80 16 S/28.80
Tela S/4.50 20 S/90.00
Bolsa de entrega S/1.00 48 S/48.00
TOTAL S/13.30 240 S/418.80

Ropa Interior (docena) Costo (S/.) Cantidad (unid.) Total

Elásticos S/1.80 24 S/43.20
Hilo S/3.00 18 S/54.00
Tela S/4.50 24 S/108.00
entrega(caja) S/1.50 72 S/108.00
TOTAL S/10.80 138 S/313.20

28
Conjuntos (docenas) Costo (S/.) Cantidad (unid.)
Total
Tela(kg) S/4.50 20 S/90.00
Botones S/1.50 120 S/180.00
Broches S/1.50 150 S/225.00
Elásticos S/4.80 15 S/72.00
Hilo S/3.00 15 S/45.00
Bolsa de entrega S/1.00 60 S/60.00
Total S/16.30 380 S/672.00

Bodies(docena) Costo (S/.) Cantidad (unid.)

Total
Tela S/4.50 30 S/135.00
Hilo S/3.00 15 S/45.00
Broches S/1.50 300 S/450.00
Bordado S/2.50 60 S/150.00
Bolsa de entrega S/1.00 60 S/60.00
Total S/12.50 465 S/840.00

Costos Fijos (inversión Inicial)

EQUIPOS Precio unit. Cantidad Total, S/.
recta S/ 1,500.00 1
Maquinaria remalladora S/ 2,500.00 1 S/ 8,000.00
recubridora S/ 4,000.00 1
tijeras .... S/ 20.00 2 S/ 40.00
tiza S/ 1.00 12 S/ 12.00
Equipos Improvistos
cinta métrica S/ 2.50 3 S/ 7.50
Total S/ 8,023.50 20 S/ 8,059.50
Depreciación mensual 134.33

Costos fijos mensuales

costo de mano de obra mensual ($)
operario de corte y costura S/ 930.00
operario de manuales y planchado S/ 930.00

29
 vendedor 1 S/ 930.00
vendedor 2 S/ 930.00
Gerente S/ 1,000.00
Alquiler de local S/ 2000.00
Total S/ 6,720.00

Costos indirectos de fabricación

costos indirectos mensual ($)

Luz S./ 300.00
Agua S/ 34.00
Teléfono S/ 45.00
Total S/ 379.00

Mano de obra directa (mensual)

Colaborador Salario (S/.) Cantidad Total (S/.)

Gerente general 1,000 1 1, 000
Vendedores 930 2 1, 860
Operarios 930 2 1, 860
SIS 15 5 75
Total mensual S/. 4,795

Política de precios

Dado que nuestro producto se orienta a varios segmentos, entre ellos el AB, C y D

implantaremos precios que varíen según el segmento y la calidad de las prendas para

bebé

1. Política de precios regular

30
Esta política está dirigida al segmento socioeconómico AB, dispuestas a pagar precios

por encima de los precios más económicos a cambio de mantener su estatus y

sentimiento de autoestima, por lo que se ofrece un producto alta calidad con las prendas

de 100% algodón (Pima)

2. Política de precio normal

Se dirige al segmento C y D, dispuestos a pagar un precio accesible con la misma

calidad, pero con menos cantidad de cupones de descuento para eso tendremos que

hacer un estudio exhaustivo de precio de los competidores y fijar el precio promedio de

ciertos productos con fácil rotación.

3. Política de precios al por mayor.

Cuando el cliente compre por docenas o media docena se le reducirá el precio por

unidad, también cuando el importe de compra supere los 500 soles se le dará un cupón

de descuento. Esta estrategia se formuló pensando en disminuir el riego de la rotación

de productos, es decir que los productos se puedan vendar rápido y fácil.

4. Política de precios contra la competencia

 Es la opción de generar descuentos y promociones en determinados productos de

forma continuada en el tiempo. Esta política busca dejar atrás a los competidores y

diferenciarse por una oferta muy competitiva en cuanto a la relación calidad-precio.

2.16 Costo total de producto y fijación de precio

Costo total del producto

Vamos a determinar los costos totales:

CT=CV+ (CF/ Producción esperada)

Producto CVU CFU Producción Esperada CT S/.
Polos S/8.73 1680 885 S/10.62
Bodies S/14.00 1680 1237 S/15.36
Conjuntos S/11.20 1680 1084 S/12.75
31
Ropa interior S/4.35 1680 1088 S/5.89
2.17. Promoción, Publicidad y Precio
Promoción

Para promocionar nuestro producto estableceremos estrategias de marketing, a

continuación, mencionamos algunas de ellas.

 Imagen corporativa y marca, mediante participaciones en ferias u otros eventos

en donde se exhibirá muestro producto.

 Mediante página en Facebook, promocionaremos nuestro producto, en el cual el

visitante podrá encontrar información acerca de la empresa, características y

beneficios de nuestro producto. Además, algunas ofertas por fechas especiales.

Publicidad

Realizaremos publicidad mediante:

 Marketing online. - A través de las redes sociales (Facebook, Instagram). En

estas plataformas sociales el diálogo entre marca y consumidor debe ser

constante para fortalecer nuestra marca.

 Publicidad mediante volantes.

Precio

32
Teniendo en cuenta nuestras políticas de precios, pensando en la rentabilidad de la

empresa, en la competencia directa, usaremos las siguientes estrategias de precios:

 Estrategias psicológicas:

Estrategia de precio impar, en la cual descontaremos un céntimo al precio de nuestro

producto con la finalidad de crear en el consumidor de que el costo es más barato.

Estrategia de precio par, con la finalidad de hacer más fácil recordar el precio de

nuestro producto. Según estudios las personas aceptan mejor los precios terminados en

cero o en cinco.

 Estrategias de precios promocionales:

Fijación de precios por fechas especiales, este tipo de precios serán fijados

especialmente por el día de la madre, fiestas patrias y navidad.

2.18. Posibles riesgos y oportunidades de la empresa

Riesgos Acciones a realizar
Precisamente como es un mercado potencial y en crecimiento, existe un
aumento de la competencia por lo cual nosotros debemos enfocarnos en
Competencia
crear estrategias competitivas y de diferenciación
Regular Frecuencia de Es común ver que en la mayoría de los casos cuando los padres compran
consumo ropa para sus bebés, no vuelvan a comprar sino hasta cuando esta ropa ya
no le quede. Para esto nosotros debemos incentivar el consumo de
nuestros productos con mayor frecuencia mediante ofertas, promociones
y apoyándonos de la publicidad en las redes.
Inseguridad
Chiclayo es la quinta ciudad con mayor percepción de inseguridad en el
país: Un problema que no podemos pasar desapercibido a la hora de

33
 realizar el plan de negocio ya que es un factor para tomar en cuenta. Para
ello es necesario tomar medidas de prevención como la instalación de
cámaras de seguridad.

Oportunidades Acciones a realizar

La propuesta de ofrecer a nuestro mercado objetivo un producto que
combina la calidad, comodidad y buen precio, nos brindan una ventaja
Diferenciación
competitiva respecto de la competencia. Además de ofrecer variedades y
hacer del proceso de compra de nuestros clientes una experiencia
emocional única.
Potencial del negocio El rubro textil es una industria importante en el Perú. Según el INEI: 8 de
cada 10 personas trabajan en unidades de negocios de textiles y prendas
de vestir lo que hace que sea una opción atractiva de inversión.
Mercado en crecimiento Los hábitos de consumo han cambiado tanto en los últimos años que los
niños entre 0 y 4 años son ahora un mercado de primer orden. Parece un
contrasentido que en una época en que la natalidad es más escasa que
nunca, vender ropa y accesorios para bebés tenga presente y futuro
comercial. Pero lo tiene. Los hijos, sobre todo si son los primeros, han
pasado a ser los reyes del presupuesto familiar

III. PRODUCCIÓN
3.1. Objetivos de Producción y Ventas
Acorde con los objetivos de la empresa y de mercadotecnia, establecemos nuestros
objetivos de producción y ventas.
Objetivo a Corto Plazo

 Comercializar ropa para bebes, 720 prendas en promedio durante los primeros
tres meses. Con una proyección mensual a partir del 4to mes de un 10%, y en
los meses de julio y diciembre un aumento progresivo en las ventas; logrando
vender en todo el año 4193 prendas de ropa para bebé en la zona urbana de la
ciudad de Chiclayo.

34
Objetivos a Mediano Plazo

 Vender ropa para bebes con un incremento en ventas de aproximadamente

(25%) para el segundo (2) año siendo un total de 5 241prendas y del (35%)
anual a partir del tercer año: año3 (7 075), año4 (9 551), año5 (1 2894) en toda
la Provincia de Chiclayo (zona urbana y zona rural).
 Introducir a los mercados accesorios para los bebes como: baberos, gorros,
manoplas, etc. En una cantidad que esté acorde con la demandad de dichos
productos en ese momento (previo estudio de mercado). En la zona urbana y
rural de la ciudad de Chiclayo a partir de segundo (5) año.
Objetivos a Largo Plazo

 Ampliar el horizonte del negocio, ubicando tiendas de ropa para bebés en

lugares estratégicos del departamento de Lambayeque ofreciendo una amplia
gama de productos (camisas, medias, piyamas, vestidos, ternos, etc.) con un
incremento en las ventas del 10% a partir del octavo (8) año.
 Competir en la región lambayecana como una gran empresa industrial con
proyección en ventas del 50% a partir del sexto (6) año, en relación a las ventas
del quinto (5) año.

3.2. Especificaciones del Producto o Servicio

Características del producto (ropa para bebé).
 Conjuntos: elaborado en tela de algodón 100% pima con un peso promedio
de 220 gramos que contiene 2 botones en el pecho, diseños al gusto del
cliente que incluyen abejitas, monos, mariposas, conejos, etc. En tallas para
las edades comprendidas entre 0 y 4 años, y los cuales pueden someterse a
pruebas o ensayos para poner a prueba la calidad de su confección.
Bodies: elaborado en tela de algodón 100% pima con un peso promedio de 200
gramos que contiene entre 2 y 3 botones en la parte inferior, manga corta y con
bordes, con diseños personalizados en diferentes tallas y que también pueden
someterse a pruebas o ensayos para poner a prueba la calidad de su confección.

35
  Polos y Shorts: elaborado en tela de algodón tanguis, en diferentes modelos,
con diseños personalizados en proporción de tallas 2, 4, 6,8.
 ropa interior: elaborado en tela de algodón tanguis, con diferentes diseños,
modelos, tallas y colores de acuerdo al sexo, etc. con alta resistencia y sobre
todo brinda comodidad al bebe.

3.3. Descripción del proceso de producción de Ropa para bebes.

Proceso de compra de insumos.
 Haremos el requerimiento de todo el material (insumos) indispensables para
poner en marcha el proceso de producción:
 tela de algodón en pima y tanguis desde la ciudad de Lima.
 botones, elásticos, hilos (conos), los cartones y bolsa de entrega, etc.
Recepción de insumos.
 El gerente se encargará de verificar y revisar los insumos para ver que la
orden de pedido coincida con la boleta o factura q se le está entregando.
 Si hay coincidencia (orden de pedido y factura de entrega de insumos) el
gerente de la empresa entregara a almacén dichos insumos para empezar el
proceso de producción.
 Llevar un control de inventarios con respecto a los insumos existentes en
almacén.
Proceso de Producción.
Se describirá los procedimientos para los 4 productos ofrecidos en nuestra empresa:

36
  Bodies:
1. Establecer los tamaños y diseños.
2. Se pasa por la maquina cortadora.
3. La prenda pasa por la maquina remalladora para remallar los
hombros, posteriormente se unen las mangas.
4. Se pasa las cintas al cuello, mangas y entrepiernas de acuerdo al
tamaño de la prenda.
5. Se estampan o confeccionan los diseños personalizados.
 Conjuntos: el cual está compuesto por un pantalón y una casaca, que lleva
un proceso similar al de elaborar una bodies; al igual que los Polos y short y
ropa interior.
Proceso de control de calidad.
 Para empezar con el proceso de control de calidad, se dan los últimos
acabados a las prendas (cortan los hilos sobrantes, realizar la costura de
recubrimiento en caso sea necesario).
 Se verifica que el producto cumpla con las características (estándares) de
calidad, diseño, tamaño, etc.
Proceso de almacén de productos terminados.
 Una vez que los productos hayan pasado por acabados y control de calidad,
éstos deberán pasar al almacén para posteriormente ser comercializados.
 previo a ello se hace un inventario para verificar el total de productos
terminados que envía producción hacia el almacén.
 Finalmente se termina el proceso de elaboración de productos de ropa para
bebés.

37
Tiempo: 4minuts Tiempo: 4minuts Tiempo: 3minuts Tiempo: 2minuts

38
 3.4. Diagrama de Flujo del Proceso de producción y venta de industria de ropa para bebés.

Encargado: Operaria de corte y costura Encargado: Operaria costura y acabados Encargado: gerente

39
3.5. Características de la Tecnología
Si hablamos de tecnología, no solo hablemos del equipo o maquinaria que utilizaremos al
realizar nuestros productos sino también en la tecnología que utilizamos al realizar nuestros
procedimientos:
 La tecnología de nuestras máquinas de costura recta, remalle y corte, está ligada a la
propuesta de tecnología del proveedor de máquinas, el principio de funcionamiento de
estos equipos es el tradicional ya conocido con la diferencia que toda la maquinaria
que se va a comprar sea nueva y cumpla con todas las especificaciones requeridas por
el área de producción (ingeniero industrial).

 Respecto al proceso de producción, se implementará el sistema de producción

modular que permite que el recorrido de la costura sea fluido en el cual se procesa
pieza por pieza, desde la primera operación hasta su empaque final. Además, desde el
inicio se promoverá el uso de la filosofía de las 5 S la cual incide directamente en la
mejora de la eficiencia y calidad del producto.

40
3.6. Equipo e instalaciones
Equipo / Herramienta Cantidad Marca
Maquina recta 1 Jack
M. Remalladora 1 Bernina 1000DA
M. Recubridora 1 Juky
M. Cortadora 1 Yakumo
Tijeras 2 Bestseller
Cintas Métricas 3 Big San

Instalaciones necesarias
Para el perfecto funcionamiento de nuestra empresa necesitaremos un ambiente de 8 m. de
ancho y 12 metros de largo, ya que en este local no solo se ofrecerán nuestros productos a los
clientes, sino que también servirá para la producción de nuestros productos (zona de corte,
confección, control de calidad y acabados), de almacén, servicios higiénicos. Por ello debe tener
las condiciones necesarias, para realizar las actividades mencionadas anteriormente, como el
suficiente espacio y los servicios básicos de luz y agua.

Croquis de la Distribución de la planta de Producción

41
 Mantenimiento
Para el buen funcionamiento y evitar retrasos de producción realizaremos mantenimiento de
nuestras máquinas, para ello se evaluará la posibilidad de que el mantenimiento lo realicen los
colaboradores o contratar los servicios de alguien especializado.
Asimismo, el mantenimiento y limpieza de nuestras instalaciones también es una prioridad.
Maquinaria/ infraestructura Período de mantenimiento
Maquinaria Bimestral
Local Diario
Sistema eléctrico Semestral

3.7. Materia prima

Materia prima Cantidad/ Periodo
Tela de algodón (Pima y Tanguis) 228 m./trimestral

42
 Envase de cartón 300 unid. / trimestral
Bolsa de tela 420 unid. / trimestral
Botones 1000 unid. /trimestral
Elástico 100 m. /trimestral
Hilos (conos) 20 unid./ trimestral
Broches 800 unid./ trimestral

3.8. Proveedores
Materia Prima Proveedor (lima) Precio (S/.) Proveedor
Seleccionado

Tela de algodón Tul y Encaje S.A.C S/. 32

(Pima y Tanguis) Lafayette S.A.C S/. 28.50 
Envase de cartón Tul y Encaje S.A.C S/. 1.00 y S/.
y Bolsa de tela 0.20
Delgado Import S.A.C S/. 1.00 y S/. 
0.10
Elástico Delgado Import S.A.C S/.2.30
El Amigo S.A.C S/. 1.90 
Hilo Delgado Import S.A.C S/. 3.50 
El Amigo S.A.C S/. 3.30
Broches Delgado Import S.A.C S/. 3.30
Lafayette S.A.C S/. 3.00 
Botones Delgado Import S.A.C S/. 2.00 

3.9. Capacidad instalada de planta

UNIDADES PRODUCIDAS POR HORA X HORAS DIARIAS X PRODUCCION MENSUAL 768 Unid.

3.10. Punto de Reorden

Materia prima Cantidad/ Periodo

Tela de algodón (Pima y Tanguis) 52 m./trimestral
Envase de cartón 60 unid. / trimestral
Bolsa de tela 78 unid. / trimestral

43
 Botones 250 unid. /trimestral
Elástico 25 m. /trimestral
Hilos (conos) 6 unid./ trimestral
Broches 180 unid./ trimestral

3.11. Ubicación de la empresa

El lugar de venta y distribución de “BABY FASHION STORE.”, estará ubicada
estratégicamente en el distrito de Chiclayo en la Av. Francisco Bolognesi 531. En la siguiente
ilustración se puede apreciar el lugar exacto don estará situado el local de la empresa:

3.12. Distribución de la planta

Distribución de planta es la colocación física ordenada de los industriales, tales como
maquinaria, equipos, trabajadores, espacios requeridos para el movimiento de materiales y su
almacenaje y además el espacio

44
Necesario para la mano de obra indirecta, servicios auxiliares y los beneficios correspondientes.
El objetivo de una distribución de planta bien planeada e instalada será reducir los costos de
fábrica.

45
3.13. Mano de obra requerida a corto plazo

ACTIVIDAD N° DE PERSONAS HABILIDADES

Conocimiento de tejidos y materiales,

Operario de corte y costura 01 sentido de la moda, capacidad de trabajar
con rapidez y sentido de la moda.
Conocimiento de tejidos y materiales,
Operario de manuales y 01 capacidad de trabajar con rapidez y
planchado precisión.
Comunicación eficaz, empatía y
Vendedor 02 confianza, Proactividad.
Capacidad de planificar, liderazgo,
Gerente 01 creatividad, comunicación.

3.14. Procedimientos de mejora contínua

Objetivo:
Identificar y aplicar oportunidades de mejora, tales como la reducción de desperdicios y
disminución de costos, para poder cumplir con los requisitos o expectativas de nuestros clientes
y así aumentar nuestra rentabilidad.
Para poder lograr nuestro objetivo de mejora continua y cumplir con las expectativas de
nuestros clientes, vamos a aplicar el ciclo PDCA:

 PLANEAR: En esta etapa de la estrategia se realizará un diagnóstico de la situación en

la que se encuentra el negocio, se establecerán las metas y objetivos a corto, mediano
y largo plazo de ventas, posicionamiento de la marca y satisfacción del cliente los
cuales servirán de indicadores de medición. Además se llevaran a cabo círculos de
calidad entre el gerente y los trabajadores buscando incorporar mejoras a los procesos,
reducir costos y elevar la calidad del producto.
 DESARROLLAR:

46
  El gerente hará de conocimiento a los trabajadores los objetivos y metas
trazadas a corto, mediano y largo plazo de la empresa haciendo que estos se
comprometan al logro de estos.
 Los trabajadores junto al gerente desarrollaran círculos de calidad una vez al
mes con el fin de plantear mejoras en los procesos y proponer innovaciones en
el producto.
 Se ejecutan las estrategias establecidas en planeación

 CHECAR: El gerente hará seguimiento constante del cumplimiento de los objetivos

respecto de las metas trazadas (ventas, calidad, satisfacción del cliente, etc.).
Se aplicaran pequeñas encuestas a los clientes acerca del producto y servicio brindado.
Además se compararan los resultados reales con las metas planteadas para conocer si
se estas están siendo alcanzadas. Esta acción proporcionará información valiosa para
el gerente quien tomará decisiones para corregir o mantener el curso de la empresa.

 AJUSTAR: Si hubiera inconvenientes en el producto ofrecido no se logre la

satisfacción del cliente, el gerente dará a conocer las correcciones necesarias a aplicar

y así eliminar las causas de los problemas dando origen a un nuevo ciclo de mejora y

se logrará lo planeado.

47
3.15. Programa pre-operativo de producción

ACTIVIDAD PERSONAL ENCARGADO PERIODO DE REALIZACION

Constitución de la empresa Gerente 04 días

Alquiler de local Gerente 02 días
Acondicionar el área de
Gerente y trabajadores externos 03 días
trabajo
Adquisición de maquinas Gerente 03 días
Contratar personal Gerente 03 días
Contactar proveedores Gerente 02 días
Adquirir materia prima Gerente 01 día
Inicio de operaciones Gerente y trabajadores 01 día

Grafica de Gant
Actividades Cronograma
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Set Oct Nov Dic

Reunión
informática
Capacitaciones

Evaluaciones

IV. ORGANIZACIÓN

48
4.1. Objetivos del área organizacional

 Diseñar nuevas áreas de trabajo en función a las nuevas tiendas en las diferentes regiones

del departamento de Lambayeque (Lambayeque, Ferreñafe y Chiclayo) esto se realizará

en un tiempo no mayor a los próximos 5 años pudiendo así tener una mejora de la

estructura orgánica.

 Realizar un plan de evaluación a los trabajadores del área de producción, esto se realizará

de manera mensual con el fin de determinar el nivel de rendimiento de los trabajadores.

En caso de desviaciones se va proponer nuevas modalidades de trabajo.

 Minimizar los tiempo de espera y de desplazamiento en en el área de producción, esto se

logrará haciendo una adecuada distribución de planta y en un periodo no mayor a un año.

4.2. Organigrama

Organigrama que se estima cuando se va crear la tienda (A corto plazo)

GERENTE GENERAL

Producción Ventas
Organigrama proyectado antes de los 5 años (Organigrama a mediano plazo)

49
 4.3. Funciones Generales y Específicas de los puestos

Descripción del cargo

CARGO: Gerente General

Funciones generales
Planificar, dirigir y controlar las actividades de la empresa con la finalidad de asegurar el
cumplimiento de los objetivos y metas establecidas.

Funciones específicas Nivel jerárquico Ubicación Reporta a

 Elaborar un plan estratégico Nivel Gerencia general No reporta

de la empresa, el presupuesto Superior
de ventas y presentarlo al
directorio para su
aprobación.
 Verificar ventas en los Subordinados
diferentes canales de
Operarios y Vendedores
distribución.
 Supervisar el desarrollo y
producción de los productos.
Formación Requisitos
 Definir y planear las metas y
objetivos, determinando qué  Profesional
se quiere lograr, además de Titulado de la
cómo y cuándo se conseguirá carrera de
en los diferentes plazos Administración,  Experiencia mínima de 4 años
(corto, mediano y largo). Ingeniería ocupando posiciones de
 Aprobar y presentar los Industrial o Gerencia.
informes de resultados carrera afines.  Sólidos conocimientos en
obtenidos. Marketing y Gestión de ventas.
 Proponer lineamientos  Experiencia y formulación de
estratégicos en función a los planes de ventas y presupuestos
cambios del mercado. en general.

50
 Descripción del cargo

CARGO: Operario de corte y costura

Funciones generales
Supervisar y controlar la maquinaria utilizada en las diferentes etapas de producción.

Funciones específicas Nivel jerárquico Ubicación Reporta a

 Seleccionar, ordenar y Operativo Gerente General

limpiar materias
primas. Por lo general,
controlan las máquinas
que ordenan las fibras
de acuerdo con su Subordinados
longitud y eliminan la
suciedad y la grasa. NADIE

 Establecer puntos
críticos de producción, Formación
así como los
procedimientos para su
medición y registro.
 Determinar los niveles
de producción con
base en las
estimaciones de la
demanda.
 Aplicar tratamientos
químicos a los textiles
para hacerlos
ininflamables o
impermeables.
Requisitos
 Técnico en
fabricación y
 Tener buena vista y buena visión de
ennoblecimiento
los colores.
de productos
textiles  Sentirse a gusto manejando
máquinas.
 Tener conocimiento de la normativa
de prevención de riesgos laborales.
 Tener un buen estado físico, pues los
operarios suelen pasar largas horas de
pie, y pueden tener que levantar y
transportar peso.

51
 Descripción del cargo

CARGO: Operario de manuales y planchado

Funciones generales
Realizar funciones de apoyo designadas por el área como doblado de prendas, encajado, planchado,
acomodo, limpieza de prendas, desmanche, enumerado, fusionado, inspección de prendas, entre
otros.
Nivel
Funciones específicas Ubicación Reporta a
jerárquico
 Realizar trabajos Técnico Gerente General
de planchados
doblados
desmanche y
otros.
 Desarrollar los
trabajos
manuales en
todo el proceso
de las prendas
(polos), desde el
inicio, hasta Subordinados
acabados final.
NADIE

Formación Requisitos
 No requiere de
estudios previos
 Educación mínima: Educación
Secundaria
 Edad: A partir de 18 años
 Disponibilidad de viajar: No
 Disponibilidad de cambio de
residencia: No

52
 Descripción del cargo

CARGO: Vendedor (2)

Funciones generales
Planificar, dirigir y controlar las actividades de la empresa con la finalidad de asegurar el
cumplimiento de los objetivos y metas establecidas.

Funciones específicas Nivel jerárquico Ubicación Reporta a

 Atender al cliente Técnico Gerencia General

 Girar boletas y facturas
de ventas realizadas
 Reportar las ventas
 Revisar su stock de
prendas y hacer
reposición
 Limpiar y ordenar la
tienda
 Realizar inventario
Subordinados
Operarios y Vendedores
Formación Requisitos
 No requiere de estudios  Buena presentación
previos personal
 Capacitado en venta de  Capacidad para
ropa para bebés trabajar en equipo
 Excelente trato al
cliente
 Habilidades Blandas
tales como paciencia
para atender,
compromiso
 Ganas de trabajar

53
4.4. Reclutamiento del Personal
Para reclutar nuevo personal, se hará una convocatoria a través de la plataforma del internet

porque consideramos que es un medio masivo y además que permitirá ahorrar costos, solo

necesitamos de un computador e internet.

Concepto Frecuencia Costo diario Costo total

Redes sociales 2 anuncios x día S/. 0 S/. 0
Total S/. 0

Etapa de

reclutamiento: Éste paso es necesario para no perder el tiempo realizando entrevistas a personas

que no cumplen con el perfil. En primer lugar, deberás revisar todas las solicitudes y descartar

aquellas que no cumplan los requisitos imprescindibles del perfil. Se hará la evaluación de
INSTITUCION:
currículo vitae……………………………………………………………………….
y establecimiento de puntuación de 0 a 100.
APELLIDOS Y NOMBRES ……………………………. CARGO: …………………
DEPENDENCIA: …………………… CATEGORIA REMUNERATIVA: ……………
A) FORMACIÓN EDUCATIVA (Max. 40 Puntos)
 Doctor, Maestría, 2° Especialidad ( ) Puntos
 Egresado de maestría o Doctorado ( ) Puntos
 Título profesional o bachiller ( ) puntos
 Título de Institutos superiores ( ) Puntos
 Secundaria completa ( ) Puntos
B) COMPLEJIDAD DE SUPERVISION (Max. 40 puntos)
 Ninguna complejidad ( ) Puntos
 Alguna complejidad ( ) Puntos
 Mediana complejidad ( ) Puntos
 Considerable complejidad ( ) Puntos
 Alta complejidad ( ) puntos
C) EXPERIENCIA PROFESIONAL Max. 20 puntos)
 Menos de un año ( ) Puntos
 Más de 1 año a 3 años ( ) Puntos
 Más de 4 años a 6 años ( ) Puntos
 Más de 6 años a 8 años ( ) Puntos
 Más de 9 años ( ) Puntos
TOTAL, PUNTOS …………………

54
4.5. Selección del Personal
Etapa de evaluación de conocimientos: Para el nivel operativo (operarios y vendedores) se

llevará a cabo una entrevista personal con el gerente general mostrando así sus destrezas y

habilidades para producir o vender.

Nota: pasará a la siguiente etapa los 5 postulantes operarios y los 5 vendedores con el más alto

puntaje en el acumulado.

 Etapa de evaluación Psicológica: se aplicará los test necesarios para garantizar la

calidad de colaborador y el potencial de éste, asimismo para que los postulantes

tramposos queden descartados del proceso de selección.

Nota: pasará a la siguiente etapa los 3 con el más alto puntaje en el acumulado

 Etapa de entrevista: última etapa de la selección, el cual permite conocer al indicado a

ocupar el puesto, asimismo para que los postulantes tramposos queden descartados del

proceso de selección.

Reclutamient Conocimientos Eva. psicológica Entrevista total

o
0 - 100 puntos 0 – 40 puntos 0 – 40 puntos 0 – 20 puntos 200
Nota: Quedarán seleccionados los 2 operarios y 2 vendedores más aptos para ocupar el puesto de

trabajo. El cual deberá seguir proceso de inducción.

4.6. Contratación de personal

Se hará mediante un contrato de trabajo a plazo determinado porque la empresa recién está

incursionando en el mercado y está sujeto al riesgo que quebrar por eso se establecerá contratar

55
al personal a un plazo fijo de 6 meses( ni poco tiempo ni mucho) La empresa “ Baby Fashion

store” establecen las obligaciones, responsabilidades y las condiciones bajo las cuales se prestará

la actividad a desempeñar; además se especificarán las prestaciones a las que tendrá derecho el

nuevo colaborador como son: sueldo, jornada laboral, vacaciones, prima vacacional, aguinaldo,

demás remuneraciones, beneficios, y otros.

56
57
4.7. Proceso de inducción

Objetivo General

Lograr y facilitar que el nuevo personal este altamente identificado, motivado, comprometido e

integrado con la filosofía y los objetivos a realizar.”

Objetivo especifico

 Llevar a cabo una actividad entre los nuevos trabajadores para familiarizar el entorno.

 Suministrar al nuevo personal los aspectos generales de la organización, así como las

actividades que desempeñaran en su respectivo puesto.

 Lograr la identificación del gerente general con la organización y proporcionar a su vez al

nuevo trabajador bases para la adaptación con su nuevo equipo de trabajo, de esta manera

alcanzar altos niveles de productividad laboral.

 Actualizar al nuevo personal sobre el conocimiento que tienen de la empresa,

familiarizándolos con esta y reforzar una impresión favorable.

58
 DÍA HORA ACTIVIDADES LUGAR RESPONSABLE

Recibir y dar bienvenida a los

nuevos trabajadores así mismo se les
9:00 am hace la entrega de formularios para
ser llenados.

Realizar un recorrido por toda la

11 /12 Ambientes de Gerente
empresa, luego se va a dirigir a los
la empresa
nuevos trabajadores a la ubicación
donde se realizará la inducción
11:00 am
general, donde se les entregará la
información correspondiente.

Dar Palabras de bienvenida y Gerente general

presentación del gerente general y
3:00 pm principales ejecutivos.

Exponer una breve charla de la

empresa, orientar, reconocer, valorar
4:00 pm el significado de la entidad, y
propósito. Gerente del personal
Dar a conocer información general
de la empresa: misión, visión,
valores, objetivos, estructura
orgánica, Realizar el brindis de
6:00 pm
honor.

Recibir una pequeña charla sobre:

turno de trabajo, descanso
sustitutorio, permisos y licencias, fin
del contrato

12 /12 8:00 am

Otorgar información sobre la unidad

que se va a desempeñar, así como
deberes y obligaciones y la entrega
de su material de trabajo.
10:00 am

Recibir información relacionada a su Nueva área Gerente del

área y puesto: descripción, funciones del trabajo personal
a realizar, normas que rigen y del

59
 afectan sus funciones, empleado
procedimientos que involucra su
11:00 am puesto, entre otros.

Presentar de los nuevos trabajadores

con sus compañeros y presentación
12:00 pm del auxiliar que lo apoyara los
primeros días.

9:00 am Revisar el formato llenado y analizar

la información prestada.
13 /12 Oficina del Gerente
2:00 pm jefe del del
personal personal
Archivar el formulario para un
control posterior.

Materiales Costo
Hojas, lapiceros S/. 5.00
Folletos S/. 10.00
Refrigerio S/. 50
Total S/. 65.00

4.8. Programa de entrenamiento y capacitación

Entrenamiento a corto y mediano plazo

Puesto Tipo de adiestramiento Costo
Gerente general Conferencias continuas de dirección S/. 1 000
empresarial, toma de decisiones y finanza esto
en un corto plazo ya que no se cuenta con
contador.
Operarios de Se dará oportunidades de capacitación de
Producción manejo de máquinas textiles y técnicas de S/. 200.00
trabajo eficaz en ciudad de Lima

Vendedores Se dará facilidades de tiempo para llevar

Cursos de técnica de ventas
(la empresa cubrirá costo de certificado) S/. 200.00

60
4.9. Administración de sueldos y salarios

En el corto plazo
Código Puesto Categoría Sueldo Cantidad
A Gerente General Ejecutivo S/. 1000.00 1
B Operarios Operativo S/. 930.00 2
C Vendedores técnico S/. 930.00 2
En Mediano plazo
Código Puesto Categoría Sueldo Cantidad
A Gerente General Ejecutivo S/. 1500.00 1
B Contador Ejecutivo S/. 1500.00 1
C Operarios Operativo S/. 930.00 2
D Vendedores técnico S/. 930.00 3
E Almacenero Operativo S/. 930.00 1

4.10. Acciones concretas para la mejora de calidad de vida del trabajador y su familia
Actividades de motivación B. Actividades de Bienestar
 Premia el esfuerzo
 Entrenar al equipo  Campeonatos deportivos
 Regalos sorpresa  Reuniones permanentes de seguridad
 Lonche  Paseo a mitad del contrato
 Celebración de cumpleaños
 Programas de colegiatura para los niños

4.11. Régimen de constitución de la microempresa

“BABY FASHION STORE”, iniciara como una pequeña industria de venta de ropa para bebé,

somos una MYPE y pertenecemos al RER (Régimen especial del impuesto a la Renta) porque

nuestras ventas anuales no superan los 525 000 Soles, somos menos de 10 trabajadores, y el

valor de los activos fijos no superan los 126 000.

Conceptos Régimen Especial de Renta (RER)

61
 Persona natural Si
Persona jurídica Si
Límite de ingresos Hasta S/525,000 anuales de ingresos netos
Límite de compras Hasta S/525,000 anuales
Comprobantes de pago que se puede emitir Facturas, boletas y todo lo demás permitido

Declaración anual-renta No
Pago de tributos mensuales  Renta: cuota de 1.5% de ingresos
mensuales netos.
 IGV: 18%
Activos Fijos Hasta S/126, 000 (no se computan predios ni
vehículos)
Trabajadores Máximo 10

4.12. Aspectos Fiscales

Por las características del negocio, principalmente a la actividad a la que se dedica la empresa

que es la industria le corresponde el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) que es un

régimen tributario dirigido a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades

conyugales domiciliadas en el país que obtengan rentas de tercera categoría, es decir rentas de

naturaleza empresarial o de negocio. El conocimiento de las leyes fiscales ayuda al empresario a

llevar su negocio de una forma transparente, con la certeza de que, al cumplir con las normativas

y disposiciones mismas, podrá conocer con verdadera certeza los resultados de sus operaciones,

el rendimiento de sus inversiones Ignorarlos puede provocar desequilibrios por las

actualizaciones de las leyes.

Los aspectos fiscales que “BABY FASHION STORE” tiene que acatar al estar acogido al

Régimen Especial de Renta son los siguientes:

62
  Al comprar debemos exigir factura y/o ticket de compra donde consigne nuestro número

de RUC, nombre y el monto del impuesto.

 Al vender debemos entregar facturas, boletas de venta y/o tickets.

 También podemos incluir otros documentos complementarios a los comprobantes de

pago como notas de crédito, notas de débito y guías de remisión.

 Los libros contables que debemos llevar obligatoriamente son el registro de compras y el

registro de ventas, ambos debidamente legalizados antes de su uso. Estos libros

opcionalmente pueden ser llevados de manera electrónica.

 Respecto a las declaraciones y pagos que debemos realizar es el siguiente:

Conceptos Régimen Especial de Renta (RER)

¿Cuándo declarar? De acuerdo al cronograma de vencimientos mensuales.
¿Presenta la declaración anual del No, el RER solo se declara y paga mensualmente
impuesto a la renta?
¿Cuánto debo pagar?  Renta: cuota de 1.5% de ingresos mensuales netos.
 IGV: 18%
¿Cómo declarar? Mediante el Declara Fácil 621 IGV – Renta Mensual, por
internet con tu clave SOL
¿Cómo pagar? Por internet, mediante cargo en cuenta, si afilias tu tarjeta de
crédito o débito o directamente en un banco mediante la boleta
de pago N° 1662
¿En qué bancos se puede pagar? Interbank, Scotiabank, Banco Continental, Banco de crédito,
Banco de la Nación, Banco del Comercio, Banco BanBif,
Citibank, Santander, Banco GNB y Banco Pichincha.

4.13. Aspectos a considerar en la contratación

Para contratar personal “BABY FASHION STORE” deberá considerar dos aspectos

fundamentales los cuales son:

 Dar prioridad a la actitud y la personalidad por encima de un título.

63
 Una persona que sepa trabajar en equipo, participando para aportar más que para

competir, y que involucre al equipo en sus propias metas, tiene más valor que otro

candidato con títulos sobrevalorados en un resumen curricular. 

 Privilegiar el talento por encima de la experiencia.

Un vendedor talentoso se le puede entrenar y ofrecer retos, además de que fácilmente se

adaptará al equipo. Si además es íntegra, ética y tiene actitud de trabajo siempre podrá

aprender habilidades técnicas; más será difícil enseñar maneras diferentes de hacer las

cosas y reconfigurar la personalidad y forma de ver la vida de una persona con

experiencia, pero con escasez de talento y valores.

 Capacidad de trabajo

 Una condición más escasa de lo que parece, necesitamos de operarios textiles que sean

capaz de concentrar sus energías en su tarea y llevarla a cabo, aunque ello implique más

esfuerzo de lo normal, generalmente cuando haya alguna temporada alta de ropa para de

bebé.

V. FINANZAS
5.1. Objetivos del área de contabilidad
Objetivos a corto plazo
 Incrementar los ingresos en diez por ciento (10%) a partir del tercer mes, hasta finalizar
el primer año.

64
  Recuperar el cien por ciento (100%) de la inversión hecha en un periodo no mayor de un
(1) año.
Objetivos a mediano plazo
 Incrementar los ingresos en veinte por ciento (10 %) anualmente a partir del segundo (2)
año.
Objetivos a largo plazo
 Obtener como mínimo un cincuenta por ciento (31%) de rentabilidad sobre las ventas.
 Maximizar el valor de la empresa en un diez por ciento (10%) más, en relación al primer
año.
5.2. Responsable del área contable
El encargado de llevar el proceso contable en la empresa, tendrá como funciones principales,
Instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar
la exactitud y seguridad en la captación y registro de las operaciones financieras, presupuestarias
en consecución de las metas establecidas por la empresa.
Además de todo esto, es el responsable de diseñar el Plan General Contable (PGC) de la
empresa. El PGC es un documento que sirve de guía a la hora de llevar a cabo todas las
funciones asignadas al área de contabilidad.
El sistema contable estará a cargo del Gerente de la empresa.
5.3. Catálogo de cuentas
Número de cuenta Nombre de la cuenta
ACTIVOS CORRIENTES
10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
101 Caja
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20 Mercaderías
208 Otras mercaderías
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
253 Repuestos
26 Envases y embalajes
261 Envases
ACTIVOS NO CORRIENTES
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
335 Muebles y enseres

65
 336 Equipos diversos
34 Intangibles
343 Programas de computadora (software)
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
391 Depreciación acumulada
PASIVO
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
40
pensiones y de salud por pagar
401 Gobierno central
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
411 Remuneraciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
45 Obligaciones financieras
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
455 Costos de financiación por pagar
PATRIMONIO
50 Capital
501 Capital social

5.4. Software a utilizar

Para llevar la contabilidad de la empresa, para empezar el negocio el paquete computacional a
usar en “Baby Fashion Story” será un software básico adaptado a una hoja de cálculo del
programa Microsoft Excel 2019; a partir del sexto mes instalaremos dos programas más que
ayudarán a un funcionamiento más eficiente y eficaz para el área, como son el Software DelSol
(Este paquete de software incluye todas las herramientas necesarias para tener el control de la
contabilidad oficial, la tesorería, las nóminas, las declaraciones de impuestos, etc.) y el Loggro
(Este software permite administrar la contabilidad, las ventas, los inventarios, la facturación
electrónica, los clientes y los proveedores).
El costo por la instalación de los software (Programa Microsoft Excel) es de s/. 150,00 nuevos
soles, (Software DelSol) es de s/. 250,00 y de Loggro s/. 200,00 soles.

5.5. Flujo de efectivo

Costos variables mensuales
Concepto S/.
Polos y Shores 418.80
Ropa Interior 313.20

66
 Conjuntos 672.00
Bodies 840.00
Total S/. 2244

Costos fijos mensuales

Concepto S/.
Sueldos 4,720
SIS 75
Seguro de la Empresa 21
CIF 379
Depreciación de maquinaria y equipo 134
Alquiler del local 2000
Total, costos fijos mensuales 7,329

Gastos mensuales
Concepto S/.
Gasto en publicidad 400

5.6. Capital social

La inversión requerida para poner en marcha la empresa es de S/ 25,000.00
Soles por lo que los socios de “Baby Fashion Store” harán un aporte en forma equivalente a un
monto de S/ 5 000.00 soles.

5.7. Créditos
Para cubrir gastos de corto plazo la empresa no requerirá de préstamos bancarios por decisión
de los socios, sin embargo, para cumplir con nuestros objetivos de mediano y largo plazo se
prevé que se necesitará de créditos, por lo que la empresa evaluará el mercado respecto a las
políticas de crédito que se implementen.

5.8. Entradas esperadas para los primeros seis meses de operación

Flujo de entrada proyectado para los seis (6) primeros meses de actividad
Concepto S/.
Ingresos por ventas 47,679.72
Capital propio 25000

5.9. Salidas esperadas para los primeros seis meses de operación

Flujo de salida proyectado para los seis (6) primeros meses de actividad
Concepto S/.

67
Costos de ventas 4,929.50
Gastos de Administración y Ventas 2935
Impuestos RER 1.5 % mensual 643.58

68
5.10. Proyección del flujo de efectivo mensual (12 primeros meses) y anual (5años)

En Cantidades Unidades (12 primeros meses)

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PRECIO S/.
POLO Y SHORT 48 48 48 53 58 64 100 70 77 85 94 120 24.99
ROPA INTERIOR 72 72 72 79 87 96 122 105 116 128 140 142 8.99
CONJUNTOS 60 60 60 66 73 80 111 88 97 106 117 131 42.99
BODIES 60 60 60 66 73 80 111 88 97 106 117 131 45.89

En Unidades Monetarias (12 primeros meses)

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECTADO
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
POLO Y SHORT S/1,199.52 S/1,199.52 S/1,199.52 S/1,319.47 S/1,451.42 S/1,596.56 S/2,499.00 S/1,756.22 S/1,931.84 S/2,125.02 S/2,337.53 S/2,998.80
ROPA INTERIOR 647.28 647.28 647.28 712.01 783.21 861.53 1096.78 947.68 1042.45 1146.70 1261.37 1276.58
CONJUNTOS 2579.40 2579.40 2579.40 2837.34 3121.07 3433.18 4771.89 3776.50 4154.15 4569.56 5026.52 5631.69
BODIES 2753.40 2753.40 2753.40 3028.74 3331.61 3664.78 5093.79 4031.25 4434.38 4877.82 5365.60 6011.59
TOTAL S/ 7,179.60 S/ 7,179.60 S/ 7,179.60 S/ 7,897.56 S/ 8,687.32 S/ 9,556.05 S/ 13,461.46 S/ 10,511.65 S/ 11,562.82 S/ 12,719.10 S/ 13,991.01 S/ 15,918.66

69
En Cantidades Unidades (5 Años)
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES ( 5 AÑOS)
PRODUCTO 1 2 3 4 5 PRECIO S/.
POLO Y SHORT 865 1081 1460 1970 2660 24.99
ROPA INTERIOR 1231 1539 2078 2805 3787 8.99
CONJUNTOS 1048 1310 1769 2388 3224 42.99
BODIES 1048 1310 1769 2388 3224 45.89

En Unidades Monetarias (5 Años)

FLUJO DE EFECTIVO ANUAL PROYECTADO ( 5 AÑOS)

PRODUCTO/AÑOS 1 2 3 4 5
POLO Y SHORT S/ 21,614.42 S/ 27,018.02 S/ 36,474.33 S/ 49,240.34 S/ 66,474.46
ROPA INTERIOR 11070.14 13837.68 18680.86 25219.17 34045.87
CONJUNTOS 45060.11 56325.14 76038.94 102652.56 138580.96
BODIES 48099.75 60124.69 81168.34 109577.25 147929.29
TOTAL S/ 125,844.42 S/ 157,305.53 S/ 212,362.46 S/ 286,689.32 S/ 387,030.59

70
 FLUJO DE CAJA MENSUAL PROYECTADO (12 MESES)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Saldo inicial de la Cuenta de Efectivo S/6,511.80 S/3,065.62 S/1,648.39 S/816.43 S/1,006.02
INGRESOS
Inversión Inicial 25000
Ventas de contado 7179.6 7179.6 7179.6 7897.56 8687.316 9556.0476
Ventas a crédito(20% de las ventas al contado) 1435.92 1579.512 1737.4632 1911.20952
Otros ingresos
Flujo de Efectivo de Operación S/32,179.60 S/13,691.40 S/11,681.14 S/11,125.46 S/11,241.21 S/12,473.27
EGRESOS
Compra de maquinaria y equipo 8000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
materia prima 2244.00 2244.00 2244.00 2468.40 2715.24 2986.76
muebles y enseres 2600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
utiles de ofi cina 2600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alquiler del Local y taller 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
Servicios de agua, luz y telefono 379.00 379.00 379.00 379.00 379.00 379.00
Publicidad y promoción 400.00 400.00
Salarios 4720.00 4720.00 4720.00 4720.00 4720.00 4720.00
Total de Salidas 22943 9343 9343 9967.4 9814.24 10085.764
Saldo antes del Impuesto S/9,236.60 4348.403 2338.144115 1158.063601 1426.974039 2387.509817
Impuesto a la Renta(29.5%) S/2,724.80 1282.778885 689.7525139 341.6287623 420.9573414 704.3153961
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/6,511.80 S/3,065.62 S/1,648.39 S/816.43 S/1,006.02 S/1,683.19

71
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE primer año
S/1,683.19 S/4,326.97 S/4,622.34 S/5,488.24 S/6,540.13 S/8,359.48 S/44,068.62

25000
13461.46 10511.65236 11562.8176 12719.09936 13991.00929 15918.66 125844.4222
2692.292 2102.330472 2312.563519 2543.819871 2798.201858 3183.732 22297.04444

S/17,836.95 S/16,940.95 S/18,497.72 S/20,751.16 S/23,329.34 S/27,461.87 217210.0903

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8000.00

4200.40 3285.44 3613.98 3975.38 4372.92 4965.90 39316.43
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2600.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2600.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 24000.00
379.00 379.00 379.00 379.00 379.00 379.00 4548.00
400.00 400.00 1600.00
4720.00 4720.00 4720.00 4720.00 4720.00 4720.00 56640.00
11699.4 10384.4404 10712.98444 11474.38288 11471.92117 12064.9 139304.4329
6137.546421 6556.512659 7784.7381 9276.776703 11857.41755 15396.97137 77905.65738
1810.576194 1934.171234 2296.497739 2736.649127 3497.938178 4542.106556 22982.16893
S/4,326.97 S/4,622.34 S/5,488.24 S/6,540.13 S/8,359.48 S/10,854.86 S/54,923.49

72
 FLUJO DE CAJA PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS- PROYECTADO
  1 2 3 4 5
Saldo inicial de la Cuenta de Efectivo   S/54,923.49 S/60,305.92 S/93,859.78 S/157,690.23
INGRESOS          
Inversión Inicial 25000        
Ventas de contado 125844.422 141458.642 190969.167 257808.375 348041.3061
Ventas a crédito 22297.0444 28291.7284 38193.8333 51561.675 69608.26122
Otros ingresos          
Flujo de Efectivo de Operación S/217,210.09 S/224,673.86 S/289,468.92 S/403,229.83 S/575,339.80
EGRESOS          
Compra de maquinaria y equipo 8000.00 0 0 0 0
Costos de producción 39316.4329 49145.5411 66346.4805 89567.7487 120916.4607
muebles y enseres 2600 0 0 0 0
útiles de oficina 2600 0 0 0 0
Alquiler del Local 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00
Servicios de agua y luz 4548.00 4548.00 4548.00 4548.00 4548.00
Publicidad y promoción 1600.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
Salarios 56640.00 56640.00 56640.00 56640.00 56640.00
Total, de Salidas S/139,304.43 S/139,133.54 S/156,334.48 S/179,555.75 S/210,904.46
Saldo antes del Impuesto 77905.65738 85540.31763 133134.4433 223674.0837 364435.3356
Impuesto a la Renta (29.5%) 22982.16893 25234.3937 39274.66078 65983.85469 107508.424
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/54,923.49 S/60,305.92 S/93,859.78 S/157,690.23 S/256,926.91

73
5.11. Estado de resultados proyectado
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA LOS 12 PRIMEROS MESES DE ACTIVIDAD
CONCEPTO/MESES enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
INGRESO S/7,179.60 S/7,179.60 S/7,179.60 S/7,897.56 S/8,687.32 S/9,556.05 S/13,461.46 S/10,511.65 S/11,562.82 S/12,719.10 S/13,991.01 S/15,918.66
(-)COSTO DE VENTAS 4438.00 4438.00 4438.00 4438.00 4438.00 4438.00 6213.20 4438.00 4438.00 4438.00 4438.00 7331.58
UTILIDAD BRUTA 2741.60 2741.60 2741.60 3459.56 4249.32 5118.05 7248.26 6073.65 7124.82 8281.10 9553.01 8587.08
(-)GASTOS OPERATIVOS 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
UTILIDADA OPERATIVA 1541.60 1541.60 1541.60 2259.56 3049.32 3918.05 6048.26 4873.65 5924.82 7081.10 8353.01 7387.08
(-)INTERESES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1541.60 1541.60 1541.60 2259.56 3049.32 3918.05 6048.26 4873.65 5924.82 7081.10 8353.01 7387.08
(-)IMPUESTO A LA RENTA 454.77 454.77 454.77 666.57 899.55 1155.82 1784.24 1437.73 1747.82 2088.92 2464.14 2179.19
UTILIDAD NETA S/1,086.83 S/1,086.83 S/1,086.83 S/1,592.99 S/2,149.77 S/2,762.22 S/4,264.02 S/3,435.92 S/4,177.00 S/4,992.18 S/5,888.87 S/5,207.89

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS

CONCEPTO/MESES 1 2 3 4 5
INGRESO S/ 125,844.42 S/ 138,428.86 S/ 152,271.75 S/ 167,498.93 S/ 184,248.82
(-)COSTO DE VENTAS 57,924.78 63,717.25 70,088.98 77,097.88 84,807.66
UTILIDAD BRUTA S/ 67,919.65 S/ 74,711.61 S/ 82,182.77 S/ 90,401.05 S/ 99,441.15
(-)GASTOS OPERATIVOS 14400 14400 14400 14400 14400
UTILIDADA OPERATIVA S/ 53,519.65 S/ 60,311.61 S/ 67,782.77 S/ 76,001.05 S/ 85,041.15
(-)INTERESES 0 0 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
S/ 53,519.65 S/ 60,311.61 S/ 67,782.77 S/ 76,001.05 S/ 85,041.15
(-)IMPUESTO A LA RENTA 15788.30 17791.93 19995.92 22420.31 25087.14
UTILIDAD NETA S/ 37,731.35 S/ 42,519.69 S/ 47,786.85 S/ 53,580.74 S/ 59,954.01

74
5.12. Balance general proyectado a corto y mediano plazo

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

DESCRIPCION S/.
Activo  
Activo Corriente  
10.Efectivo Y Equivalentes De Efectivo  

101.Caja 54923.49

104.Cuentas corrientes en instituciones financieras  

12.Cuentas por cobrar comerciales terceros  

121.Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 22297.04

20.Mercaderías  

203.Mercaderías S/31,596.78

25.Materiales auxiliares, suministros y repuestos  

251.Materiales auxiliares S/200.00
26.Envases y embalajes  
261.Envases 4808.31
Total Activo Corriente S/ 113,825.61
Activo No Corriente  
33.Inmuebles, maquinaria y equipo  
333.Maquinarias y equipos 8000.00
335.Muebles y enseres 3000.00
336.Equipos diversos 2000.00

75
34.Intangibles  
343.Programas de computadora (software) 700.00
39.Depreciación, amortización y agotamiento acumulados  
391.Depreciación acumulada (S/. 1,611.96)
Total Activo No Corriente S/13,700.00
Total Activo S/127,525.61

DESCRIPCION S/.
Pasivo y Patrimonio  
Pasivo  
40.Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar  
401.SUNAT 22651.91
41.Remuneraciones y participaciones por pagar  
411.Remuneraciones por pagar 56640.00
415.Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 900.00
   
45.Obligaciones financieras  
451.Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 0.00
455.Costos de financiación por pagar  
Total Pasivo S/80,191.91
Patrimonio
50.Capital
501.Capital social 25000.00
59.Resultados acumulados
591.Utilidades no distribuidas 22333.7
Total Patrimonio S/47,333.70
Total Pasivo y Patrimonio S/127,525.61

76
5.13. Indicadores financieros proyectados
Los indicadores financieros han sido considerados de acuerdo con la situación actual de
nuestro medio, tomando en consideración aspectos como tendencias económicas y sociales de la
región y son los siguientes:
 Endeudamiento: Este indicador mide la relación que hay entre la deuda de la empresa
(pasivo) y los recursos propios de la empresa (patrimonio neto).

El grado de endeudamiento de la empresa es de 1.694 lo que indica que, por cada sol invertido
de patrimonio, 1.694 son de pasivos.

 Liquidez: Como su nombre lo señala, este indicador tiene como propósito conocer la
capacidad del activo corriente (efectivo, caja, cuentas a cobrar…) para cubrir el pasivo
corriente (deudas a corto plazo).

La liquides de nuestra empresa es de 1.419 lo que señala que disponemos de 1.419 céntimos
para cubrir un sol de inversión corriente.

 Capital de trabajo: Este no es en sí una razón o índice, sino que es una forma de
complementar la evaluación de la Liquidez en términos absolutos. El propósito es
determinar los excedentes de activos que le quedan a la empresa para desarrollar sus
actividades normales.
Activo Corriente – Pasivo Corriente
El capital de trabajo con el que contamos para desarrollar nuestras actividades es de
S/ 33,633.70 soles.

77
Ratios de rentabilidad proyectados (5 años); empresa BABY FASHION STORE.

FÓRMULA
2 EN S/
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS UT. NETA/VENTAS

AÑOS
  1 2 3 4 5
INDUSTRIA DE ROPA 29.98% 30.72% 31.38% 31.99% 32.54%
“BABY FASHION STORE
Para el año uno (1), por cada 1 sol de ventas, la utilidad neta de la empresa INDUSTRIA
DE ROPA “BABY FASHION STORE es de 0.2998 céntimos

RENTABILIDAD DEL NEGOCIO

33.00%
32.54%
32.50%
31.99%
32.00%
31.38%
31.50%
31.00% 30.72%

30.50%
29.98%
30.00%
29.50%
29.00%
28.50%
1 2 3 4 5

78