UNIVERSIDAD PONTIFICIA BOLIVARIANA

CURSO DE CONTABILIDAD
ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
TALLER No. 1

NOMBRE DE LOS ESTUDIANTES:

1. ADRIAN JOSE POLO GOMEZ

2. Maira Alexandra Durango Acosta

A. IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS

1. Complete la primera columna indicando el grupo contable al cual pertenece cada cuenta.

2. En las últimas columnas, marque con una (X) si la descripción corresponde a un activo, pasivo, patrimonio, ingreso, gasto o costo.

Patrimoni
Activo Pasivo Ingreso Gasto Costo
Grupo Contable Descripción Monto o
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
15 Equipo de Oficina 2.000.000 X
17 Gastos Pagados por Anticipado 600.000 X
13 Deudores – Cuenta Corriente 500.000 X
42 Intereses 900.000 X
14 Inventario – Producto Terminado 200.000 X
51 Impuesto sobre las ventas (IVA) 200.000 X
21 Bancos Nacionales 13.800.000 X
51 Mantenimientos 100.000 X
15 Flota y Equipo de Transporte 1.100.000 X
22 Proveedores Nacionales 3.000.000 X
61 Costo de Ventas 5.500.000 X
14 Inventario – Materia Prima 1.000.000 X
 Patrimoni
Activo Pasivo Ingreso Gasto Costo
Grupo Contable Descripción Monto o
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
15 Depreciación Acumulada -6.600.000 X
51 Honorarios 600.000 X X
21 Bancos Nacionales 2.000.000 X
12 Acciones Empresas Industriales 1.000.000 X
52 Gastos de Personal - Vendedores 2.500.000 X
31 Capital Suscrito y Pagado 15.100.000 X
15 Maquinaria y Equipo 8.000.000 X
16 Marcas 200.000 X
13 Ventas 11.100.000 X
23 Servicios públicos 120.000 X
15 Equipo de Computación 1.500.000 X
25 Salarios por Pagar 1.500.000 X
14 Inventario – Producto en Proceso 700.000 X
42 Arrendamientos 800.000 X
23 Acreedores – Cuenta Corriente 500.000 X
14 Mercancía No Fabricada por la Empresa 100.000 X
51 Gastos del Personal Administrativo 1.200.000 X
36 Utilidad del Ejercicio 1.800.000 X

B. ORGANICE EL BALANCE GENERAL:

  Solo debe utilizar las cuentas de balance.
 Organice las cuentas numéricamente de la menos a la mayor en cada una de las categorías.
 Asegúrese de validar la ecuación contable: Activo = Pasivo + Patrimonio.
 Consulta el Plan Único de Cuentas en el siguiente link: https://www.puc.com.co/

ACTIVOS PASIVOS
CUENTA DESCRIPCIÓN MONTO CUENTA DESCRIPCIÓN MONTO
1110 Bancos 13.800.000 2105 Bancos nacionales 2.000.000
1205 Acciones 1.000.000 2205 Proveedores nacionales 3.000.000
Cuentas corrientes
1310 Cuentas corrientes comerciales 500.000 2305 500.000
comerciales
Impuestos sobre las ventas
1405 Inventario materia prima 1.000.000 2408 200.000
por pagar
Inventario productos en
1410 700.000 2505 Salarios por pagar 1.500.000
proceso
Inventario productos
1430 200.000
terminados TOTAL 7.200.000
Mercancía no fabricada por la
1435 100.000
empresa
1520 Maquinaria y equipo 8.000.000
1524 Equipo de oficina 2.000.000 PATRIMONIO
Equipo de comunicación y
1528 1.500.000
computación CUENTA DESCRIPCIÓN MONTO
1540 Flota y equipo de transporte 1.100.000 3105 Capital suscrito y pagado 15.100.000
1592 Depreciación acumulada 3605 Utilidad del ejercicio 1.800.000
TOTAL
1610 Marcas 200.000
  16.900.00
1705 Gastos pagados por anticipado 600.000
TOTAL 24.100.000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 24.100.000