CODIGO DESCRIPCION DEBITO

110505 CAJA GENERAL $ 50,000,000

110505 CAJA GENERAL $ 2,000,000
150405 TERRENOS $ 140,000,000
154005 CAMIONETA $ 38,000,000
1 151680 BODEGA $ 10,000,000
238095 ACREEDORES VARIOS
311505 APORTES SOCIALES
$ 240,000,000
111005 BANCOS NACIONALES $ 50,000,000
2 110505 CAJA GENERAL
$ 50,000,000
514005 ESCRITURA DE CONSTITUCION $ 980,000
111005 BANCOS NACIONALES
3 514010 CAMARA DE COMERCIO $ 750,000
111005 BANCOS NACIONALES
$ 1,730,000
530505 CHEQUERA $ 420,000
4 111005 BANCOS NACIONALES
$ 420,000
512010 ARRENDAMIENTO LOCAL $ 1,178,100
236540 RETENCION EN LA FUENTE 3,5 %
233540 CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTO
5 233540 CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTO $ 1,143,450
111005 BANCOS NACIONALES
110505 CAJA GENERAL
$ 2,321,550
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 5,057,500
236540 RETENCION EN LA FUENTE 2,5 %
238095 ACREEDORES VARIOS
6 238095 ACREEDORES VARIOS $ 2,970,750
111005 BANCOS NACIONALES
$ 8,028,250
151215 COMPUTADOR $ 1,000,000
238095 ACREEDORES VARIOS
7 238095 ACREEDORES VARIOS $ 1,000,000
111005 BANCOS NACIONALES
$ 2,000,000
171016 PROGRAMA COMPUTADOR $ 1,000,000
238095 ACREEDORES VARIOS
8 238095 ACREEDORES VARIOS $ 1,000,000
111005 BANCOS NACIONALES
$ 2,000,000
 143544 COMPRA PINTURA COLOMBIA LTDA $ 2,500,000
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 475,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
236705 RETEIVA 15%
9 220505 PROVEEDORES NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 2,841,250
111005 BANCOS NACIONALES
$ 5,816,250
143544 COMPRA PINTURA IRIS ASOCIADOS $ 1,200,000
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 228,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
10 236705 RETEIVA 15%
220505 PROVEEDORES NACIONALES
$ 1,428,000
413544 COMERCIO AL POR MAYOR (venta)
240805 IVA GENERADO 19% (venta)
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 84,375
135517 RETEIVA 15% $ 96,188
130505 CLIENTES NACIONALES $ 3,835,688
11 130505 CLIENTES NACIONALES
110505 CAJA GENERAL $ 3,835,688
613544 COSTOS DE VENTAS $ 2,220,000
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
$ 10,071,938
413544 VENTA 20 CANECAS A 70000
240805 IVA GENERADO 19% (venta)
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 35,000
135517 RETEIVA 15% $ 39,900
130505 CLIENTES NACIONALES $ 1,591,100
12 130505 CLIENTES NACIONALES
110505 CAJA GENERAL $ 1,591,100
613544 COSTOS DE VENTAS $ 986,667
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
$ 4,243,767
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA $ 375,000
240805 IVA POR DEVOLUCION 19% $ 71,250
135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135517 RETEIVA 15% (devolucion)
13 110505 CAJA GENERAL
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 246,667
613544 COSTOS DE VENTAS (devolucion)
$ 692,917
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA $ 140,000
240805 IVA POR DEVOLUCION 19% $ 26,600
135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS

14
 135517 RETEIVA 15% (devolucion)
14 110505 CAJA GENERAL
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 98,667
613544 COSTOS DE VENTAS (devolucion)
$ 265,267
143544 COMPRA DE PINTURAS A IRIS LTDA $ 960,000
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 182,400
236540 RETEFUENTE 2,5%
236705 RETEIVA 15%
15 220505 PROVEEDORES NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 545,520
111005 BANCOS NACIONALES
$ 1,687,920
233550 SERVICIOS PUBLICOS
515325 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 40,000
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 20,000
16 513535 TELEFONO E INTERNET $ 40,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 100,000
111005 BANCOS NACIONALES
$ 200,000
413544 COMERCIO AL POR MAYOR (venta)
240805 IVA GENERADO 19% (venta)
135515 ANTICIPO DE RETENCION 2,5% $ 17,500
135517 RETEIVA 15% $ 19,950
130505 CLIENTES NACIONALES $ 795,550
17 130505 CLIENTES NACIONALES
110505 CAJA GENERAL $ 397,775
613544 COSTOS DE VENTAS $ 486,120
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
$ 1,716,895
220505 PROVEEDORES NACIONALES 1038 $ 1,363,800
18 111005 BANCOS NACIONALES
$ 1,363,800
130505 DEUDORES CLIENTES NACIONALES
19 110505 CAJA GENERAL $ 397,775
$ 397,775
523560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 500,000
238095 ACREEDORES VARIOS
20 238095 ACREEDORES VARIOS $ 500,000
111005 BANCOS NACIONALES
$ 1,000,000

$ 335,384,329
 CREDITO DEPRECIACION

$ 633,333 5 AÑOS
$ 41,667 20 AÑOS
$ 300,000
$ 239,700,000
$ 240,000,000

$ 50,000,000
$ 50,000,000

$ 980,000

$ 750,000
$ 1,730,000

$ 420,000
$ 420,000

$ 34,650
$ 1,143,450

$ 571,725
$ 571,725
$ 2,321,550
$ 42,146 10 AÑOS
$ 106,250
$ 4,951,250

$ 2,970,750
$ 8,028,250
$ 16,667 5 AÑOS
$ 1,000,000

$ 1,000,000
$ 2,000,000

$ 1,000,000

$ 1,000,000
$ 2,000,000
$ 62,500
$ 71,250
$ 2,841,250

$ 2,841,250
$ 5,816,250

$ 30,000
$ 34,200
$ 1,363,800
$ 1,428,000
$ 3,375,000
$ 641,250

$ 3,835,688

$ 2,220,000
$ 10,071,938
$ 1,400,000
$ 266,000

$ 1,591,100

$ 986,667
$ 4,243,767

$ 9,375
$ 10,688
$ 426,188

$ 246,667
$ 692,917

$ 3,500
$ 3,990
$ 159,110

$ 98,667
$ 265,267

$ 24,000
$ 27,360
$ 1,091,040

$ 545,520
$ 1,687,920
$ 100,000

$ 100,000
$ 200,000
$ 700,000
$ 133,000

$ 397,775

$ 486,120
$ 1,716,895

$ 1,363,800
$ 1,363,800
$ 397,775

$ 397,775

$ 500,000

$ 500,000
$ 1,000,000

$ 335,384,329
 110505 111005
CAJA GENERAL BANCOS NACIONALES
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 50,000,000 $ 50,000,000 ### $ 980,000
$ 2,000,000 $ 571,725 $ 750,000
$ 3,835,688 $ 426,188 $ 420,000
$ 1,591,100 $ 159,110 $ 571,725
$ 397,775 $ 2,970,750
$ 397,775 $ 1,000,000
SUMA $ 58,222,338 $ 51,157,023 $ 1,000,000
DIFERENCIA $ 7,065,315 $ 2,841,250
$ 545,520
$ 100,000
$ 1,363,800
$ 500,000
SUMA ### $ 13,043,045
DIFERENCIA ###

130505 613544
CLIENTES NACIONALES COSTOS DE VENTAS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,835,688 $ 3,835,688 $ 2,220,000 $ 246,667
$ 1,591,100 $ 1,591,100 $ 986,667 $ 98,667
$ 795,550 $ 397,775 $ 486,120
$ 397,775 SUMA $ 3,692,787 $ 345,334
SUMA $ 6,222,338 $ 6,222,338 DIFERENCIA $ 3,347,453
DIFERENCIA $0

135517 236705
RETEIVA 15% RETEIVA 15%
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 96,188 $ 10,688 $ 71,250
$ 39,900 $ 3,990 $ 34,200
$ 19,950 $ 27,360
SUMA $ 156,038 $ 14,678 SUMA $ 132,810
DIFERENCIA $ 141,360 DIFERENCIA $ 132,810

233540 413544
CUENTAS POR PAGAR COMERCIO AL POR
ARRENDAMIENTO MAYOR
 CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,143,450 $ 1,143,450 $ 3,375,000
SUMA $ 1,143,450 $ 1,143,450 $ 1,400,000
DIFERENCIA $0 $ 700,000
SUMA $0 $ 5,475,000
DIFERENCIA $ 5,475,000

150405 154005
TERRENOS CAMIONETA
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 140,000,000 ###
SUMA $ 140,000,000 SUMA ###
DIFERENCIA $ 140,000,000 DIFERENCIA ###

514005 514010
ESCRITURA DE CONSTITUCION CAMARA DE COMERCIO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 980,000 $ 750,000
SUMA $ 980,000 SUMA $ 750,000
DIFERENCIA $ 980,000 DIFERENCIA $ 750,000

152405 151215
MUEBLES Y ENSERES COMPUTADOR
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 5,057,500 $ 1,000,000
SUMA $ 5,057,500 SUMA $ 1,000,000
DIFERENCIA $ 5,057,500 DIFERENCIA $ 1,000,000

515325 513530
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 40,000 $ 20,000
SUMA $ 40,000 SUMA $ 20,000
DIFERENCIA $ 40,000 DIFERENCIA $ 20,000

523560 590505
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GANANCIAS Y PERDIDAS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 500,000 $ 515,000 $ 5,475,000
SUMA $ 500,000 $ 3,928,100
DIFERENCIA $ 500,000 $ 41,667
$ 42,146
$ 16,667
$ 633,333
$ 3,347,453
SUMA $ 8,524,366 $ 5,475,000
DIFERENCIA $ 3,049,366
 238095 220505
ACREEDORES VARIOS PROVEEDORES NACIONALES
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,970,750 $ 300,000 $ 2,841,250
$ 1,000,000 $ 4,951,250 $ 545,520
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,363,800
$ 500,000 $ 1,000,000 SUMA $ 4,750,570
$ 500,000 DIFERENCIA
SUMA $ 5,470,750 $ 7,751,250
DIFERENCIA $ 2,280,500

143544
MERCANCIA NO FABRICADA POR
LA EMPRESA
CREDITO DEBITO 236540
$ 2,500,000 $ 2,220,000 RETENCION EN LA FUENTE
$ 1,200,000 $ 486,120 CREDITO
$ 246,667 $ 986,667
$ 98,667
$ 960,000

SUMA $ 5,005,334 $ 3,692,787

DIFERENCIA $ 1,312,547 SUMA $0
DIFERENCIA

240810
IVA DESCONTABLE 19% 240805
(compra) IVA POR DEVOLUCION 19%
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 475,000 $ 71,250
$ 228,000 $ 26,600
$ 182,400
SUMA $ 885,400 $0
DIFERENCIA $ 885,400 SUMA $ 97,850
DIFERENCIA

135515 417544
ANTICIPO RETENCION 2,5% DEVOLUCION DE MERCANCIA
 CREDITO DEBITO CREDITO
$ 84,375 $ 9,375 $ 375,000
$ 35,000 $ 3,500 $ 140,000
$ 17,500 SUMA $ 515,000
SUMA $ 136,875 $ 12,875 DIFERENCIA $ 515,000
DIFERENCIA $ 124,000

151680 311505
BODEGA APORTES SOCIALES
CREDITO DEBITO CREDITO
###
SUMA ### SUMA
DIFERENCIA ### DIFERENCIA

530505 512010
CHEQUERA ARRENDAMIENTO LOCAL
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 420,000 $ 1,178,100
SUMA $ 420,000 SUMA $ 1,178,100
DIFERENCIA $ 420,000 DIFERENCIA $ 1,178,100

171016 233550
PROGRAMA COMPUTADOR SERVICIOS PUBLICOS
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 $ 100,000
SUMA $ 1,000,000 SUMA $ 100,000
DIFERENCIA $ 1,000,000 DIFERENCIA $0

513535 130505
TELEFONO E INTERNET DEUDORES CLIENTES NACIONALES
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 40,000
SUMA $ 40,000 SUMA
DIFERENCIA $ 40,000 DIFERENCIA
 220505
VEEDORES NACIONALES
DEBITO
$ 2,841,250
$ 1,363,800
$ 1,091,040
$ 5,296,090
$ 545,520

236540
TENCION EN LA FUENTE
DEBITO
$ 34,650
$ 106,250
$ 62,500
$ 30,000
$ 24,000
$ 257,400
$ 257,400

240805
POR DEVOLUCION 19%
DEBITO
$ 641,250
$ 266,000
$ 133,000

$ 1,040,250
$ 942,400

417544
OLUCION DE MERCANCIA
 DEBITO

$0

311505
APORTES SOCIALES
DEBITO
$ 239,700,000
$ 239,700,000
$ 239,700,000

512010
RENDAMIENTO LOCAL
DEBITO

233550
SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO
$ 100,000
$ 100,000

130505
RES CLIENTES NACIONALES
DEBITO

$0
$0
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO
110505 CAJA GENERAL $ 7,065,315
111005 BANCOS NACIONALES $ 36,956,955
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 124,000
135517 RETEIVA 15% $ 141,360
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,312,547
150405 TERRENOS $ 140,000,000
151215 COMPUTADOR $ 1,000,000
151680 BODEGA $ 10,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 5,057,500
154005 CAMIONETA $ 38,000,000
171016 PROGRAMA COMPUTADOR $ 1,000,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
236705 RETEIVA 15%
238095 ACREEDORES VARIOS
240805 IVA POR DEVOLUCION 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 885,400
311505 APORTES SOCIALES
413544 COMERCIO AL POR MAYOR
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA $ 515,000
512010 ARRENDAMIENTO LOCAL $ 1,178,100
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 20,000
513535 TELEFONO E INTERNET $ 40,000
514005 ESCRITURA DE CONSTITUCION $ 980,000
514010 CAMARA DE COMERCIO $ 750,000
515325 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 40,000
523560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 500,000
530505 CHEQUERA $ 420,000
613544 COSTOS DE VENTAS $ 3,347,453
SUMAS IGUALES $ 249,333,630
 CREDITO

$ 545,520
$ 257,400
$ 132,810
$ 2,280,500
$ 942,400

$ 239,700,000
$ 5,475,000

$ 249,333,630
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO
110505 CAJA GENERAL $ 7,065,315
111005 BANCOS NACIONALES $ 36,956,955
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 124,000
135517 RETEIVA 15% $ 141,360
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,312,547
150405 TERRENOS $ 140,000,000
151215 COMPUTADOR $ 1,000,000
151680 BODEGA $ 10,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 5,057,500
154005 CAMIONETA $ 38,000,000
171016 PROGRAMA COMPUTADOR $ 1,000,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
236705 RETEIVA 15%
238095 ACREEDORES VARIOS
240805 IVA POR DEVOLUCION 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 885,400
311505 APORTES SOCIALES
413544 COMERCIO AL POR MAYOR
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA $ 515,000
512010 ARRENDAMIENTO LOCAL $ 1,178,100
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 20,000
513535 TELEFONO E INTERNET $ 40,000
514005 ESCRITURA DE CONSTITUCION $ 980,000
514010 CAMARA DE COMERCIO $ 750,000
515325 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 40,000
523560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 500,000
530505 CHEQUERA $ 420,000
613544 COSTOS DE VENTAS $ 3,347,453
516005 DEPRECIACION CONSTRUCCION $ 41,667
159205 DEPRECIACION CONSTRUCCION
516015 DEPRECIACION EQUIPOS $ 42,146
159215 DEPRECIACION EQUIPOS
516020 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO $ 16,667
159220 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO
516035 DEPRECIACION VEHICULO $ 633,333
159235 DEPRECIACION VEHICULO
SUMAS IGUALES $ 250,067,443
 CREDITO

$ 545,520
$ 257,400
$ 132,810
$ 2,280,500
$ 942,400

$ 239,700,000
$ 5,475,000

$ 41,667

$ 42,146

$ 16,667

$ 633,333
$ 250,067,443
 ASIENTOS DE CIERRE
CODIGO DESCRIPCION DEBITO
413544 COMERCIO AL POR MAYOR $ 5,475,000
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 515,000
512010 ARRENDAMIENTO LOCAL
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO E INTERNET
514005 ESCRITURA DE CONSTITUCION
514010 CAMARA DE COMERCIO
515325 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
523560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
530505 CHEQUERA

590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 3,928,100

516005 DEPRECIACION CONSTRUCCION
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 41,667
516015 DEPRECIACION EQUIPOS
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 42,146
516020 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 16,667
516035 DEPRECIACION VEHICULO
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 633,333
613544 COSTOS DE VENTAS
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 3,347,453
SUMAS IGUALES $ 13,999,366

361005 PERDIDAS DEL EJERCICIO $ 3,049,366

590505 GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES $ 17,048,731
 CREDITO

$ 5,475,000
$ 515,000

$ 1,178,100
$ 20,000
$ 40,000
$ 980,000
$ 750,000
$ 40,000
$ 500,000
$ 420,000
$ 3,928,100

$ 41,667

$ 42,146

$ 16,667

$ 633,333

$ 3,347,453

$ 13,999,366

$ 3,049,366
$ 17,048,731
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
413544 COMERCIO AL POR MAYOR $ 5,475,000
417544 DEVOLUCION DE MERCANCIA $ 515,000
INGRESOS OPERACIONALES $ 4,960,000

MENOS COSTO DE VENTAS

613544 COSTOS DE VENTAS $ 3,347,453
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 1,612,547

MENOS GASTOS OPERACIONALES

512010 ARRENDAMIENTO LOCAL $ 1,178,100
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 20,000
513535 TELEFONO E INTERNET $ 40,000
514005 ESCRITURA DE CONSTITUCION $ 980,000
514010 CAMARA DE COMERCIO $ 750,000
515325 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 40,000
523560 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 500,000
516005 DEPRECIACION CONSTRUCCION $ 41,667
516015 DEPRECIACION EQUIPOS $ 42,146
516020 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO $ 16,667
516035 DEPRECIACION VEHICULO $ 633,333
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 4,241,913

UTILIDAD OPERACIONAL $ 2,629,366

530505 CHEQUERA $ 420,000
UTILIDAD NETA DE IMPUESTO $ 3,049,366
PERDIDAS DEL EJERCICIO $ 3,049,366
 BALANCE GENERAL

ACTIVO
110505 CAJA GENERAL $ 7,065,315
111005 BANCOS NACIONALES $ 36,956,955
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 124,000
135517 RETEIVA 15% $ 141,360
143544 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,312,547
150405 TERRENOS $ 140,000,000
151215 COMPUTADOR $ 1,000,000
151680 BODEGA $ 10,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 5,057,500
154005 CAMIONETA $ 38,000,000
171016 PROGRAMA COMPUTADOR $ 1,000,000
159205 DEPRECIACION CONSTRUCCION $ 41,667
159215 DEPRECIACION EQUIPOS $ 42,146
159220 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO $ 16,667
159235 DEPRECIACION VEHICULO $ 633,333
TOTAL ACTIVO $ 239,923,865

PASIVO
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 545,520
236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 257,400
236705 RETEIVA 15% $ 132,810
238095 ACREEDORES VARIOS $ 2,280,500
240805 IVA POR DEVOLUCION 19% $ 942,400
240810 IVA DESCONTABLE 19% (compra) $ 885,400
TOTAL PASIVO $ 3,273,230

PATRIMONIO
311505 APORTES SOCIALES $ 239,700,000
361005 PERDIDAS DEL EJERCICIO $ 3,049,366
TOTAL PATRIMONIO $ 236,650,635
ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO $ 239,923,865
PATRIMONIO= ACTIVO - PASIVO $ 236,650,635