ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO

EXPRESADO EN Bs

DETALLE INVERSION TOTAL FINANCIAMIENTO

ACTIVOS FIJOS 262,420.00
EQUIPO DE COMPUTACION 9,300.00
MUEBLES Y ENCERES 5,075.00 5,075.00
EQUIPO AUDIO VISUAL 1,000.00

VEHICULOS 243,600.00
EQUIPOS DE COCINA 14,160.00
UTENCILOS DE COCINA 925.00
EQUIPOS DE SONIDO 2,520.00

ACTIVOS DIFERIDOS

ORGANIZACION Y CONSTITUCION 10,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
TOTAL INVERSION 549,000.00 5,075.00

CUADRO DE AMORTIZACION ALEMAN (ANUAL)

EXPRESADO EN BS

TIEMPO SALDO DEUDA CAPITAL

0 5,075.00
1 4,060.00 1,015.00
2 3,045.00 1,015.00

3 2,030.00 1,015.00
4 1,015.00 1,015.00
5 0.00 1,015.00
 CUADRO DE PRODUCCION
PRODUCTO DIA
CHICHRRON DE CERDO 45.00
CHICHARRON DE POLLO 45.00

CUADRO N°
CHCICHARRON DE CERDO (MENSUAL)
MATERIA PRIMA CANTIDAD
CERDO 600.00
PAPA 17.00
MOTE 240.00
CHUÑO 17
AJO 130.00
LIMON 250.00
PIMIENTA 1
COMINO SAL 1
SAL 2.00

TOTAL

CUADRO N°
CHCICHARRON DE POLLO (MENSUAL)
MATERIA PRIMA CANTIDAD
POLLO 254.00
PAPA 17.00
MOTE 240.00
CHUÑO 17
AJO 130.00
LIMON 250.00
PIMIENTA 1
COMINO SAL 1
SAL 2.00

TOTAL

CUADRO N°
COSTO DE MANO E OBRA DIRECTA (EXPRESADO EN BOL
CARGO TOTAL GANADO DESCUENTOS 12,71%
COCINERA 2,600.00 Bs330.46
ENVASADOR 1 Bs2,200.00 Bs279.62

TOTAL 4,800.00 610.08

CUADRO N°
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ( EN BS )
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
ELECTRICIDAD 210.00 KW
GAS 5.00 UNIDADES
AGUA 10.00 M3
COSTO TOTAL

CUADRO N°
PRORRATEO DE LA MANO DE OBRA (EN BS)
CARGO FACTOR
TOTAL GANADO
COCINERA 2,600.00 0.50
ENVASADOR 1 Bs2,200.00 0.50
COSTO TOTAL

CUADRO N°
PRORRATEO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (EN BS)
DETALLE FACTOR
COSTO
ELECTRICIDAD Bs165.90 50.00%
AGUA Bs112.50 50.00%
GAS Bs25.00 50.00%
TOTAL Bs303.40

CUADRO N°
COSTO TOTAL DE PRODUCCION (EN BS
COSTO DE MATERIA COSTO DE MANO DE
DETALLE
PRIMA OBRA DIRECTA
CHICHARRON DE CERDO 18,525.00 2,400.00
CHICHARRON DE POLLO 13,155.00 2,400.00
TOTAL Bs18,525.00 Bs2,400.00

COSTO UNITARIO (EN BS)

COSTO TOTAL DE
DETALLE CANTIDAD
PRODUCCION

CHICHARRON DE CERDO Bs21,076.70 2,000.00

CHICHARRON DE POLLO Bs15,706.70 2,000.00
TOTAL

CUADRO N°
PRECIO DE VENTA (EN BS)
MARGEN DE
DETALLE COSTO UNIITARIO GANANCIA
CHICHARRON DE CERDO Bs10.54 110.00%
CHICHARRON DE POLLO Bs7.85 100.00%
TOTAL Bs18.39

CUADRO N°
PRECIO DE FACTURA (EN BS)
PRECIO DE VENTA IMPUESTOS
CHICHARRON DE CERDO Bs22.13 0.14940
CHICHARRON DE POLLO Bs15.71 0.14940
TOTAL Bs37.84

INGRESOS
DETALLE PRECIO DE FACTURA CANTIDAD
CHICHARRON DE CERDO Bs25.44 2,000.00
CHICHARRON DE POLLO Bs18.05 2,000.00
TOTAL

CUADRO N°
COSTO DE MANO E OBRA DIRECTA (EXPRESADO EN BOL
CARGO TOTAL GANADO DESCUENTOS 12,71%
GERENTE Bs3,100.00 Bs394.01
CONTADOR Bs3,000.00 Bs381.30
MESERO 1 Bs2,500.00 Bs317.75
MESERO 2 Bs2,500.00 Bs317.75

COSTO TOTAL Bs11,100.00 Bs1,410.81

CUADRO N°
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
VALOR DE ACTIVOS
ACTIVOS FIJOS AÑOS

EQUIPO DE COMPUTACION 9,300.00 4

MUEBLES Y ENCERES 5,075.00 10
EQUIPO AUDIO VISUAL 1,000.00 5
VEHICULOS 243,600.00 5
EQUIPOS DE COCINA 14,160.00 8.00
UTENCILOS DE COCINA 925.00 4.00
EQUIPOS DE SONIDO 2,520.00 4.00

TOTAL

CUADRO N°
GASTOS GENERALES (EN BS)
N° DETALLE
1 MARERIAL DE LIMPIEZA
2 MATERIAL DE ESCRITORIO
3 SERVICIOS BASICOS
4 PUBLICIDAD
5 GASOLINA
6 ALQUILER
TOTAL
 CUADRO N°
IMPUESTOS
TOTAL INGRESO ANUAL IMP IVA 13% IMP. IT 3%
Bs1,043,762.83 Bs135,689.17 Bs31,312.88

ESTADO DE RESULTADOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALLE
VENTAS
COSTO DE VENTAS 0
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMNISTRATIVOS
IMPUESTOS
GASTOS GENERALES
DEORECIACIONES
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS IUE
UTILIDAD NETA

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN Y FINANCIAM

Total Inversión
Activos Fijos 81,000.00
Activos Intangibles 9,000.00
Capital de Trabajo 1,158.33
Inversión Total 91,158.33

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 90,000
COSTOS
PRODUCCIÓN
Costos
Variables -21,000
Mano Obra
directa -5,000

Depreciaciones -3,400
Amortización
Intangibles -3,000

Total costos -32,400

UTILIDAD
BRUTA 57,600

Gastos de
Administración -8,000

Gastos Varios
e imprevistos -4,000

Gastos de
Comercializaci
ón -6,000
UTILIDAD DE
OPERACIÓN 39,600
Gastgos Financieros -4,860
UTILIDAD ANTES
IMPUESTOS 34,740
Impuesto a las
Utilidades 8,685
UTILIDAD NETA 26,055
 FLUJO DE EFECTIVO

Concepto / Año 0 1
EBIT 39,600.00
+Depreciaciones 3,400.00
+Amortizaciones 3,000.00
EBITDA 46,000.00
-Impuestos sobre el EBIT 9,900.00
Flujo de Caja de Operación 36,100.00
Flujo de caja de Inversiones
Activos Fijos -81,000.00
Intangibles -9,000.00
Capital de Trabajo -1,158.00 -347.5
Valor Rescate Activos Fijos
Valor de Liquidación del capital
de Trabajo
+Perpetuidad en caso de seguir
operando
Total Flujo Caja inversiones -91,158.00 -347.50
FLUJO ECONÓMICO (PURO)
FCF -91,158.00 35,752.50
Préstamos 48,600.00
Servicio de la deuda
Principal (amortización) -
Intereses (GF) -4,860.00
FLUJO DE CAJA DEL
FINANCISTA 48,600.00 -4,860.00
Escudo Fiscal (GF*TC) 1,215.00
FLUJO FINANCIERO O DEL
INVERSOR -42,558.00 32,107.50
 A2
DETALLE
ESCRITORIO DE
NTO
OFICINA
SILLAS plasticas
mesas
APORTE PROPIO
estantes
9,300.00
0.00 TOTAL
1,000.00

243,600.00
14,160.00
925.00 A1
2,520.00 DETALLE
COMPUTADORA DE
OFICINA
IMPRESORAS BASICAS

TELEFONOS DE LA
EMPRESA

equipos de cocina
271,505.00 DETALLE
ollas
sartenes

cuchillos
COCINA INDUSTRIAL

DETALLE
ANUAL 0.09 platos
cubiertos
N (ANUAL) vasos

EQUIPOS DE SONIDO
INTERES CUOTA DETALLE
EQUIPOS DE SONIDO
456.75 1,471.75
365.40 1,380.40
EQUIPOS DE AUDIO
274.05 1,289.05 VISUAL
182.70 1,197.70 DETALLE
91.35 1,106.35
 TELEVISOR

TOTAL
EQUIPOS DE
TRANSPORTE
DETALLE
VEHICULO

TOTAL

DUCCION
SEMANA MES AÑO
315.00 2,000.00 24,000.00
315.00 2,000.00 24,000.00

N°
RDO (MENSUAL)
U. MEDIDA P/UNITARIO COSTO (Bs)
KILO 28.00 Bs16,800.00
@ 45.00 Bs765.00
LIBRAS 4.00 Bs960.00
@ 90.00 Bs1,530.00
UNIDADES 1.00 Bs130.00
UNIDADES 0.50 Bs125.00
LIBRA 7.00 Bs7.00
LIBRA 9.00 Bs9.00
KILOS 1.00 Bs2.00

Bs18,525.00

N°
LLO (MENSUAL)
U. MEDIDA P/UNITARIO COSTO (Bs)
UNIDADES 45.00 Bs11,430.00
@ 45.00 Bs765.00
LIBRAS 4.00 Bs960.00
@ 90.00 Bs1,530.00
UNIDADES 1.00 Bs130.00
 UNIDADES 0.50 Bs125.00
LIBRA 7.00 Bs7.00
LIBRA 9.00 Bs9.00
KILOS 1.00 Bs2.00

Bs13,155.00

CUADRO N°
A DIRECTA (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
LIQUIDO LIQUIDO
TOTAL DESCUENTO TOTAL GANADO
PAGABLE PAGABLE ANUAL
Bs330.46 Bs2,269.54 Bs27,234.48 Bs31,200.00
Bs279.62 Bs1,920.38 Bs23,044.56 Bs26,400.00

610.08 4,189.92 50,279.04 57,600.00

N°
BRICACION ( EN BS )
COSTO
COSTO UNITARIO COSTO ANUAL
MENSUAL
Bs0.79 Bs165.90 Bs1,990.80
Bs22.50 Bs112.50 Bs1,350.00
Bs2.50 Bs25.00 Bs300.00
Bs303.40 Bs3,640.80

BS)
COSTO POR
PRODUCTO
1,300.00
1,100.00
Bs2,400.00

ACION (EN BS)

COSTO POR
PRODUCTO
Bs82.95
Bs56.25
 Bs12.50
Bs151.70

N°
UCCION (EN BS
COSTO DE
COSTO INDIRECTOS COSTO TOTAL DE
PRODUCCION
DE FABRICACION PRODUCCION
ANUAL
151.70 21,076.70 252920.4
151.70 15,706.70 188480.4
Bs151.70 Bs21,076.70 Bs441,400.80

CANTIDAD COSTO
UNITARIO

Bs10.54
Bs7.85
Bs18.39

BS)
PRECIO DE
GANACIA VENTA
11.592185 Bs22.13
7.85335 Bs15.71
Bs37.84

S)
PAGO DE PRECIO DE
IMPUESTO FACTUA
3.306301929 Bs25.44
2.34658098 Bs18.05
Bs43.49

INGRESO DE
INGRESO ANUAL
VENTAS (MES)
Bs50,873.67 Bs610,484.09
Bs36,106.56 Bs433,278.74
 Bs86,980.24 Bs1,043,762.83

A DIRECTA (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

LIQUIDO LIQUIDO
TOTAL DESCUENTO TOTAL GANADO
PAGABLE PAGABLE ANUAL
Bs394.01 Bs2,705.99 Bs32,471.88 Bs37,200.00
Bs381.30 Bs2,618.70 Bs31,424.40 Bs36,000.00
Bs317.75 Bs2,182.25 Bs26,187.00 Bs30,000.00
Bs317.75 Bs2,182.25 Bs26,187.00 Bs30,000.00

Bs1,410.81 Bs9,689.19 Bs116,270.28 Bs133,200.00

JOS
DEPRECIACION VALOR
ANUAL (Bs) RECIDUAL

2325
507.5
200
48720
1770
231.25
630

3032.5

S)
GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
80 960
50.00 600
170.00 2040
200.00 2400
200.00 2400
1,900.00 22800
2,600.00 31,200.00
 TOTAL IMPUESTO
ANUAL INGRESO NETO
Bs167,002.05 Bs876,760.78

Bs1,043,762.83
Bs441,400.80
Bs602,362.03
Bs334,434.55
Bs133,200.00
Bs167,002.05
Bs31,200.00
3032.5
Bs267,927.48
456.75
Bs267,470.73
Bs66,867.68
Bs200,603.05

NVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
% CAPM
Préstamo Aporte
48,600.00 32,400.00
9,000.00
1,158.33
 48,600.00 42,558.33
957.6% 838.6%
DO DE RESULTADOS
CAP INSTALDA

117,000 175,500

-27,300 -40,950

-5,000 -5,000

-3,400 -3,400

-3,000 -3,000

-38,700 -52,350 0.64

78,300 123,150

-8,000 -8,000 MO COMUNIC. TRANSPOR

-4,000 -4,000

-6,000 -6,000

60,300 105,150
-4,860 -2,546 PLAN DE PAGOS

55,440 102,604

13,860 25,651
41,580 76,953 0.2895
 1.- CAP INSTALADA 2. MERCADO (COMPETENCIA/ TASA DE CRECIEMTNTO

2 3
60,300.00 105,150.00
3,400.00 3,400.00 GASTO
3,000.00 3,000.00
66,700.00 111,550.00
15,075.00 26,287.50
51,625.00 85,262.50

-752.9
25,000.00

2,259.00

- FC/i
-752.90 27,259.00

50,872.10 112,521.50 WACC EVALUACION ECONIMICA

-22,500.00 -26,100.00 AMORTIZ

-4,860.00 -2,546.00 INTERESES 7290

-27,360.00 -28,646.00
1,215.00 636.50 -1215

24,727.10 84,512.00 EVALUACION FINANCIERA

 CARACTERISTICAS MATERIAL CANTIDAD PRECIO TOTAL
CENTRAL PARA EQUIPOS DE OFICINA PINO 2
800.00
GRUPAL PARA PERSONAS DE 3 O MAS INDIVIDUOS
CUERO SINTETICO 60 1,800.00
0 0 15
975.00
ELABORADOS DE METAL METAL 3 1,500.00

TOTAL 5,075.00

CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL

CORE I9, RAM 16 GB,PROCESADOR INTE SAMSUNG 2
3,000.00
TINTE A LASER, RECARGABLE SAMSUNG 2
6,000.00
ACTIVO PARA 6 INTERCOMUNICADORES PHANASONIC 2
300.00

9,300.00

CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL

juegos de oolas tramontina 5 piezas tramontina 8 960.00
sarten cooper cooper 5 900.00
un juego de cucchillos de diferentes tramontina
tamañosde 9 piezas 2 300.00
cocina de 7 hornillas 1 12,000.00
14,160.00
CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL
juego de platos de 30 unidades porcelanas 2 400.00
un juego de una docena por cda cubierto tramontina 2 200.00
jarras con vasos de vidrio 5 325.00
925.00

CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL

UNA RADIO CON DOS PARLANDES SONY 1 2,520.00

CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL

UN TELEVISOR PANTALLA PLANA SKIWORTH 1 1,000.00

TOTAL 1,000.00

CARACTERISTICAS MARCA CANTIDAD PRECIO TOTAL

CAMIONETA DISTRIBUIDORA TOYOTA 1 243,600.00

TOTAL 243,600.00
ADO (COMPETENCIA/ TASA DE CRECIEMTNTO

ENA EA
EBIT

N ECONIMICA

N FINANCIERA
PRECIO UN

400.00
30.00
65

500.00

PRECIO UN

1,500.00

3,000.00

150.00

PRECIO UN
120.00
180

150.00
12000

PRECIO UN
200.00
100.00
65

PRECIO UN
2,520.00

PRECIO UN
 1,000.00

PRECIO UN
243,600.00