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Flujo de Efectivo
Flujo de Efectivo
para mas $
$$
Activo
Activos
Activos
Activos
Activos
Capital
Costo de lo Vendido
Gastos de Venta
Se va al
balance
general
Resultado Neto
Caso de Estudio
Caso de Estudio
Después de 13 años de
estudio, Abril se recibe
como dermatóloga y va a
poner su consultorio.
Gastos de
operación
13 años de
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Ganancia Neta +
Flujo de Operaciones
Flujo de Inversión
Flujo de Financiamiento
Cambio en Efectivo
$$$$ Por
operar
$$$$ por
Plantas,
propiedad,
equitpo,
etc
$$$$ por
préstamos
y capital
Estado de Resultados 2019
Enero
Ingresos
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Operación:
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos totales de Operación
Ingresos de operación
Depreciación
Otros ingresos (Gastos)
Ingresos antes de impuestos
Impuestos
Ingresos Netos
Balance General 2019 Enero
En MXN
Financiamiento
Préstamos a corto plazo (90 días)
Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Inversiones
Compras a propiedad y equipo
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones
$100,000.00
$300,000.00
$400,000.00
$0.00
$400,000.00
$0.00
$400,000.00
Estado de Resultados 2019
Enero
Ingresos
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Operación:
Gastos de Venta
Gastos Administrativos $8,000.00
Gastos totales de Operación $8,000.00
Ingresos de operación
Depreciación
Otros ingresos (Gastos)
Ingresos antes de impuestos
Impuestos
Ingresos Netos -$8,000.00
Balance General 2019 Enero
En MXN
Financiamiento
Préstamos a corto plazo (90 días)
Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Inversiones
Compras a propiedad y equipo
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones
$100,000.00
$300,000.00
$400,000.00
-$318,000.00
-$318,000.00
$74,000.00
$0.00
$74,000.00
Estado de resultados 2019
Enero
Ingresos
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Operación:
Gastos de Venta $10,000.00
Gastos Administrativos $8,000.00
Gastos totales de Operación $18,000.00
Ingresos de operación -$18,000.00
Depreciación
Otros ingresos (Gastos)
Ingresos antes de impuestos
Impuestos
Ingresos Netos -$18,000.00
Balance General 2019 Enero
En MXN
Financiamiento
Préstamos a corto plazo (90 días)
Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Inversiones
Compras a propiedad y equipo
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones
-$5,000.00
-$23,000.00
$100,000.00
$300,000.00
$400,000.00
-$318,000.00
-$318,000.00
$59,000.00
$0.00
$59,000.00
Estado de resultados 2019
Enero
Ingresos $120,000.00
Costo de Ventas $8,000.00
Ganancia Bruta $112,000.00
Operación:
Gastos de Venta $10,000.00
Gastos Administrativos $8,000.00
Gastos totales de Operación $18,000.00
Ingresos de operación $94,000.00
Depreciación
Otros ingresos (Gastos)
Ingresos antes de impuestos
Impuestos
Ingresos Netos $94,000.00
Balance General 2019 Enero
En MXN
A=P+C 1
Flujo de Efectivo
Capital Operaciones
Ingreso Neto
$2,000.00
Depreciación, Amortización y otros elementos no-efectivo
$2,000.00 Compensación en Acciones
Pérdidas (ganancias) netas en inversiones y derivados
$100,000.00 Excess tax benefits from stock-based compensation
$100,000.00 Impuestos Diferidos
Ingresos No Merecidas - Diferidas
Reconocimiento de Ganancias no Merecidas
$300,000.00 Cambios en Inventario
$94,000.00 Cuentas por Cobrar
$394,000.00 Otros activos circulantes
$496,000.00 Otros activos largo plazo
Otros Pasivos circulantes
Otros pasivos largo-plazo
Efectivo de operaciones
Financiamiento
Préstamos a corto plazo (90 días)
Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Inversiones
Compras a propiedad y equipo
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones
$0.00
-$6,000.00
$2,000.00
$90,000.00
$100,000.00
$300,000.00
$400,000.00
-$318,000.00
-$318,000.00
$172,000.00
$0.00
$172,000.00
Estado de resultados 2019
Enero
Ingresos $120,000.00
Costo de Ventas $8,000.00
Ganancia Bruta $112,000.00
Operación:
Gastos de Venta $10,000.00
Gastos Administrativos $12,000.00
Gastos totales de Operación $22,000.00
Ingresos de operación $90,000.00
Depreciación -$1,000.00
Otros ingresos (Gastos) -$1,000.00
Ingresos antes de impuestos $88,000.00
Impuestos $26,400.00
Ingresos Netos $61,600.00
Balance General 2019 Enero
En MXN
A=P+C 1
Flujo de Efectivo
Capital Operaciones
Ingreso Neto
$2,000.00
Depreciación, Amortización y otros elementos no-efectivo
$2,000.00 Compensación en Acciones
Pérdidas (ganancias) netas en inversiones y derivados
$100,000.00 Excess tax benefits from stock-based compensation
$100,000.00 Impuestos Diferidos
Ingresos No Merecidas - Diferidas
Reconocimiento de Ganancias no Merecidas
$300,000.00 Cambios en Inventario
$61,600.00 Cuentas por Cobrar
$361,600.00 Otros activos circulantes
$463,600.00 Otros activos largo plazo
Otros Pasivos circulantes
Otros pasivos largo-plazo
Efectivo de operaciones
Financiamiento
Préstamos a corto plazo (90 días)
Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Inversiones
Compras a propiedad y equipo
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones
$1,000.00
$0.00
-$6,000.00
$2,000.00
$58,600.00
$100,000.00
$300,000.00
$400,000.00
-$318,000.00
-$318,000.00
$140,600.00
$0.00
$140,600.00
2019
Enero
Ingresos $120,000.00
Costo de Ventas $8,000.00
Ganancia Bruta $112,000.00
Operación:
Gastos de Venta $10,000.00
Gastos Administrativos $12,000.00
Gastos totales de Operación $90,000.00
Ingresos de operación
Depreciación -$1,000.00
Otros ingresos (Gastos) -$1,000.00
Ingresos antes de impuestos $88,000.00
Impuestos $26,400.00
Ingresos Netos $61,600.00
Balance General 2019 Enero
En MXN
A=P+C 1
Flujo de Efectivo
Operaciones
Ingreso Neto
Compensación en Acciones
Pérdidas (ganancias) netas en inversiones y derivados
Excess tax benefits from stock-based compensation
Impuestos Diferidos
Efectivo de operaciones
$300,000.00
$61,600.00 Financiamiento
$361,600.00 Préstamos a corto plazo (90 días)
$463,600.00 Deuda de largo plazo
Repayments of debt, maturities longer than 90 days
Acciones emitidas (comunes)
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Efectivo de Inversiones
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$318,000.00
$318,000.00