1.compro mercancias a credito por 4.500.

000
causacion
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
14 INVETARIO
1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
140803 CULTIVOS DE FRUTAS, NUECES Y PLANTAS AROMATICAS
14080301 MORA $ 900,000.00
14080302 MAGO $ 900,000.00
14080303 GUANABANA $ 900,000.00
14080304 LULO $ 900,000.00
14080305 MARACUYA $ 900,000.00

2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010101 ARBELAEZ $ 45,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,500,000.00 $ 45,000,000.00
2. PAGA FACTURA NUERO 2019 AL PROVEDOR DE MERCANCIAS CON CHEQUE POR 7650000
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010101 ARBELAEZ $ 7,650,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1102 BANCOS
110201 MONEDA NACIONAL
11020103 BANCOLOMBIA $ 7,650,000.00
3. EL SEÑOR MARCOS PEREZ REALIZA UNA DEVOLUCION DE MERCANCIAS POR
3.000.000 DE LA FACTURA DE VENTA NUMERO (20)
DEVOLUCION
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4 INGRESOS
41 ORDINARIOS
4101 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SIVICULTURA
410199 DEVOLUCIONES REVAJAS Y DESCUENTOS (DB) $ 2,521,009.00
.
2 PASIVO
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240499 DEVOLUCIONES REVAJAS Y DESCUENTOS (DB) $ 478,991.00

1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
4.Se pagan sueldos a 2 vendedoras por $1.200.000 con cheque
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
25 PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
2501 SALARIOS POR PAGAR
250101 SALARIOS
25010101 VENDEDORAS $ 1,200,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1102 BANCOS
110201 MONEDA NACIONAL
11020102 BANCO POPULAR $ 1,200,000.00
5. Se realiza venta de mercancías por $8.400.000 y pagan de contado.
CUSACION
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 8,400,000.00

4 INGRESOS
41 ORDINARIOS
4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
410707 VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS
41070701 BOLSA TRANSPARENTE $ 2,740,000.00
41070702 BOLSA LECHOSA $ 2,880,000.00
41070703 BOLSA NEGRA $ 2,780,000.00

SUMAS IGUALES $ 8,400,000.00 $ 8,400,000.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 8,400,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 8,400,000.00
6. Consigna a la cuenta corriente N° 0123456789-0 del banco de Bogotá por $8.00.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1104 BANCOS
110401 MONEDA NACIONAL
11040101 BANCO BOGOTA $ 8,000,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 8,000,000.00
kk
7. se compra equipo de cómputo por 1´500.000 se paga en efectivo.
CUSACION
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
15 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
1509 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
150901 EQEUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1509011 DE ESCRITORIO
15090111 INTEGRADO $ 1,500,000.00

2 PASIVO
22 PROVEEDORES
2201 NACIONALES
220127 EQUIPO DE OFICINA
2201271 EQEUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
22012711 DE ESCRITORIO $ 1,500,000.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
22 PROVEEDORES
2201 NACIONALES
220127 EQUIPO DE OFICINA
2201271 EQEUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
22012711 DE ESCRITORIO $ 1,500,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA $ 1,500,000.00
110101 CAJA GENERAL
8. Vende mercancía según factura no. 150, así: 5 k de bolsa transparente a $7000 cada kilo,
120 k de bolsa lechosa a $6.500 c kilo, 25 kilos de bolsa negra $5.800 cada kilo, le cancelan en efectivo.
CUSACION
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 960,000.00

4 INGRESOS
41 ORDINARIOS
4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
410707 VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS
41070701 BOLSA TRANSPARENTE $ 35,000.00
41070702 BOLSA LECHOSA $ 780,000.00
41070703 BOLSA NEGRA $ 145,000.00
SUMAS IGUALES $ 960,000.00 $ 960,000.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 960,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 960,000.00

ç
9. Gira cheque no. 4578963 - 6 por $2.800.000 a la empresa Plásticos S.A. por concepto de compra
de mercancía, de contado.
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010101 ARBELAEZ $ 2,800,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1104 BANCOS
110401 MONEDA NACIONAL
11040101 BANCO BOGOTA $ 2,800,000.00
10. Compro mercancía a Sánchez Ltda. por $3’000.000, el 30% lo pago en efectivo, y el resto
con una letra a 30 días.
causacion
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
14 INVETARIO
1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
140807 VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS
14080701 BOLSA TRANSPARENTE $ 500,000.00
14080702 BOLSA LECHOSA $ 1,200,000.00
14080703 BOLSA NEGRA $ 1,300,000.00

2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010101 ARBELAEZ $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010101 ARBELAEZ $ 900,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 900,000.00
VALOR $ 3,000,000.00
PAGO DE 30% $ 900,000.00
SALDO $ 2,100,000.00
11. Pago de sueldos de administración por $1.000.000 en efectivo.
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
25 PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
2501 SALARIOS POR PAGAR
250101 SALARIOS
25010103 ADMINISTRACION $ 1,000,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1102 BANCOS
110201 MONEDA NACIONAL
11020102 BANCO POPULAR $ 1,000,000.00
12. Venta de mercancía por $2.000.000, el 40% lo paga en efectivo y el resto a crédito.
causacion
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 2,000,000.00

4 INGRESOS
41 ORDINARIOS
4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
410707 VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS
41070701 BOLSA TRANSPARENTE $ 400,000.00
41070702 BOLSA LECHOSA $ 500,000.00
41070703 BOLSA NEGRA $ 1,100,000.00

SUMAS IGUALES $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
13 CUENTAS POR COBAR
1301 CLIENTES
130101 NACIONALES
13010101 CUNDINAMARCA $ 800,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 800,000.00
$ 7,000.00 $ 273,000.00
$ 5,800.00 $ 875,800.00
$ 6,500.00 $ 851,500.00
$ 2,000,300.00

VALOR $ 2,000,000.00
PAGO DE 40% $ 800,000.00
SALDO $ 1,200,000.00
13. La empresa solicita un crédito por $100.000.000 al banco BBVA, le fue consignado en la
cuenta de ahorros de la empresa.
causacion
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
11 EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1104 CUENTA DE AHORRO
110401 BANCOS
BANCO BBVA $ 100,000,000.00
1104010401 CUENTA DE AHORRO No 1

2 PASIVOS
21 PASIVOS FINANCIEROS
2101 BANCOS NACIONALES
210104 BANCO BBVA
21010401 PAGARE $ 100,000,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1104 CUENTA DE AHORRO
110401 BANCOS
1104011 BANCAMIA
11040111 CUENTA DE AHORRO No 1
14. Se paga $200.000 en efectivo por utensilios de aseo.
PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2 PASIVO
22 PROVEDORES
2201 NACIONALES
220101 CUNDINAMARCA
22010103 FUSAGASUGA $ 200,000.00

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101 CAJA
110101 CAJA GENERAL $ 200,000.00
 cantidad valor unitario valor
grapados 100 hojas 25 $ 4,000.00 $ 100,000.00
argollados 5 materias 40 $ 15,000.00 $ 600,000.00
grapados 50 hojas 20 $ 2,000.00 $ 40,000.00
grapados ferrocaril 50 hojas 15 $ 1,500.00 $ 22,500.00 $ 457,500.00
$ 762,500.00

cantidad valor unitario valor

grapados 100 hojas 15 $ 5,000.00 $ 75,000.00
argollados 5 materias 10 $ 17,000.00 $ 170,000.00
grapados 50 hojas 12 $ 2,500.00 $ 30,000.00
grapados ferrocaril 50 hojas 8 $ 2,000.00 $ 16,000.00
$ 291,000.00
$ 91,453,000.00
$ 90,995,500.00