ACTIVIDAD DE LAS CUENTAS

APRENDÍZ

ARIF ANDRES MEJIA CARRILLO

INSTRUCTOR:

SARA LUZ CASTRO GUTIERREZ

TECNÓLOGO EN DIRECCIÓN DE VENTAS

FICHA: 2023410

COMPETENCIA:

GESTIONAR LAS SUPERFICIES EN LOS PUNTOS DE VENTA SEGÚN

ESTRATEGIAS DE EXCIBICIÓN

BARANQUILLA-ATLANTICO

2020

GC-F -005 V. 05
 Regional Atlántico

Centro Comercio y Servicios

Coordinación Comercialización y Logística

ACTIVIDAD No. 1 Identificar las cuentas y manejo de la partida doble.

PROGRAMA DE FORMACION: TECNOLOGO DIRECCIÓN DE VENTAS

COMPETENCIA: Contabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con las
normas y políticas organizacionales.

RESULTADO DE APRENDIZAJE: Contabilizar las diferentes transacciones generadas en el desarrollo

del objeto comercial de una empresa, aplicando con honestidad y transparencia las normas
contables comerciales y tributarias.

1. Las empresas, obtienen sus recursos propios del aporte de capital que realiza
el o los dueñ os y de las utilidades que van consiguiendo del desarrollo de su
objeto social. Realizar la coordinació n segú n el cuadro que corresponda la
sociedad y las cuentas que se debe registrar.

SOCIEDAD
SOCIEDAD PERSONA SOCIEDAD SIMPLIFICADA
ANONIMA NATURAL LIMITADA POR ACCIONES

3 PATRIMONIO 3 PATRIMONIO
31 CAPITAL 31 CAPITAL
SOCIAL 3105 SOCIAL 3105
3 PATRIMONIO
CAPITAL CAPITAL
31 CAPITAL 3 PATRIMONIO
SUSCRITO Y SUSCRITO Y
SOCIAL 3115 31 CAPITAL
PAGADO PAGADO
APORTES SOCIAL 3130
310505 Cap. 310505 Cap.
SOCIALES CAPITAL DE
Autorizado Autorizado
311505 CUOTAS PERSONAS
310510 Cap. por 310510 Cap. por
O PARTES DE NATURALES
suscribir (DB) suscribir (DB)
INTERES SOCIAL
310515 Cap. 310515 Cap.
suscrito por suscrito por
cobrar (DB) cobrar (DB)

GC-F -005 V. 05
 2. Realiza comprobantes de diarios cuando se crea una empresa persona natural, una
sociedad Limitada, sociedad Anónima, sociedad SAS y una sociedad Colectiva teniendo en
cuenta los aportes de los socios.

R/: COMPROBANTE DE PERSONA NATURAL

LA EXCELENCIA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x  
110505 CAJA GENERAL x
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES x
313001 SOCIO A x

Contabilizamos apertura de sociedad de persona

Natural

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD LIMITADA

LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x
1225 CERTIFICADOS x
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE x
3115 APORTES SOCIALES x
  SUMAS IGUALES  

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

GC-F -005 V. 05
 COMPROBANTE DE SOCIEDAD ANONIMA

LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA X
3105 Capital suscrito y pagado x
310505 Capital Autorizado x
310510 Capital por suscribir (DB) x
310515 Capital suscrito por cobrar(DB) x
  SUMAS IGUALES  

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS

LA EXCELENCIA S.A.S. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA
110505 Caja General x x
1110 BANCOS x
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Nacional
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO x
310505 Capital Autorizado
31050501 Socio A x
31050502 Socio B x
  SUMAS IGUALES

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

GC-F -005 V. 05
 COMPROBANTE DE SOCIEDAD COLECTIVA

LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x
110505 Caja General x
3115 APORTES SOCIALES x
311510 Aportes de socio – fondo mutuo de inversion x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

3. Repite 5 veces los comprobantes anteriores teniendo en cuenta la sociedad que se crea
para adquirir la destreza de identificar y diferenciarlas.

R/:
COMPROBANTE DE PERSONA NATURAL

LA EXCELENCIA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x  
110505 CAJA GENERAL x
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES x
313001 SOCIO A x

Contabilizamos apertura de sociedad de persona

Natural

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD LIMITADA

GC-F -005 V. 05
LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO
No. 1 APERTURA
NIT 000.000.000-0  
CIUDAD: Barranquilla
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x
1225 CERTIFICADOS x
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE x
3115 APORTES SOCIALES x
  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD ANONIMA

LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA X
3105 Capital suscrito y pagado x
310505 Capital Autorizado x
310510 Capital por suscribir (DB) x
310515 Capital suscrito por cobrar(DB) x
  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS

GC-F -005 V. 05
LA EXCELENCIA S.A.S. COMPROBANTE DE DIARIO
NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA
110505 Caja General x x
1110 BANCOS x
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Nacional
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO x
310505 Capital Autorizado
31050501 Socio A x
31050502 Socio B x
  SUMAS IGUALES x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPROBANTE DE SOCIEDAD COLECTIVA

LA EXCELENCIA S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x
110505 Caja General x
3115 APORTES SOCIALES x
311510 Aportes de socio – fondo mutuo de inversion x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

4. Identificar las cuentas cuando se compra bienes y servicios para la venta a los
proveedores de contado y a crédito.

GC-F -005 V. 05
 R/: COMPRA DE MERCANCIAS DE CONTADO:

LA EXCELENCIA LTDA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
x
1110 BANCOS x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO

LA EXCELENCIA LTDA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA x
2205 NACIONALES x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

5. Identificar las cuentas cuando se vende bienes y servicios a los clientes de contado y
acredito.

GC-F -005 V. 05
 R/: VENTA DE MERCANCIAS DE CONTADO

LA EXCELENCIA LTDA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA x
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO

LA EXCELENCIA LTDA COMPROBANTE DE DIARIO

NIT 000.000.000-0 No. 1 APERTURA  
FECHA: D: 28 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1305 CLIENTES x
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR x

  SUMAS IGUALES   x x

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado

Auxiliares Diario
     
     
         

6. Codificar e identificar segú n su naturaleza las cuentas y determinar si son nominales

o reales, señ ala con una x.

R/:

GC-F -005 V. 05
 NOMINA
CODIGO CUENTAS VALOR REALES L DEBITO CREDITO
 500.000

 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 500.000 X    

 5105 GASTOS DE PERSONAL 1.500.000   X  1.500.000  

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR 15.000.00
 4135 MENOR(V) 0   X    15.000.000

 1105 CAJA 400.000 X   400.000   

 2105 BANCOS NACIONALES 500.000 X      500.000

 6205 COMPRA DE MERCANCIAS 2.500.000 X  2.500.000  

 1524 EQUIPOS DE OFICINA 7.500.000 X    7.500.000  

 2205 NACIONALES 1.200.000     X      1.200.000

 5135 GASTOS POR SERVICIOS 850.000   X  850.000  

 1110 BANCOS 1.000.000      X    1.000.000  

CUENTAS POR COBRAR A
 1365 TRABAJADORES 900.000 X    900.000  

 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 1.300.000 X      1.300.000

12.000.00  12.000.00
 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0 X   0  

 2380 ACREEDORES VARIOS 2.500.000 X      2.500.000

 1205 ACCIONES 1.500.000 X    1.500.000  

10.000.00
 3115 APORTES SOCIAL 0 X      10.000.000

 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 500.000 X    500.000

EQUIPO DE COMPUTACION Y
 1528 COMUNICACIÓN 3.000.000 X    3.000.000  

 2408 IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 550.000 X      550.000

 1305 CLIENTES 4.500.000 X    4.500.000  

 5220 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS 850.000 X  850.000  

2365 RETENCION EN LA FUENTE 250.000 X 250.000

 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 5.200.000 X      5.200.000

74.000.00
  TOTAL 0      

GC-F -005 V. 05
GC-F -005 V. 05
GC-F -005 V. 05