TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

OBJETIVOS
Proporcionar metodologías para realizar auditorías internas con el fin de realizar la
respectiva verificación y control para observar la efectividad del Sistema de
gestión de calidad, con el fin de verificar las acciones tomadas de los resultados
obtenidos de las Auditorías internas de Inversiones Montearroyo.
ALCANCE
El presente procedimiento aplica para todos los procesos que hacen parte de los
sistemas de gestión de la Organización, así como el seguimiento a las acciones
correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento
de la gestión.

CRITERIOS DE AUDITORIA
Para la realización y aprobación del programa de auditorías internas se tomaron
los siguientes criterios:
Auditorias de gestión control interno: Decreto 943 de 2014
Manual de calidad
Documentación interna
ISO 9001: 2015
ISO 19011: 2011
AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

 APRUEBA Julio Mojica – Gerente Técnico – Área control interno

 REVISA: Viviana Vargas – Ingeniera Residente – Área control interno
 ELABORA: Juan Carlos Ardila – Ingeniero de proyectos- Área control
interno
RECURSOS NECESARIOS
Humanos: Profesionales de control interno
Tecnológicos: Correo electrónico, computadores, impresoras.
Estructura: Instalaciones locativas donde se llevará a cabo la auditoria
IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Incumplimiento – aplazamiento y se tenga que ver afectado el programa por
ejecución de labores internas.
Mitigación del riesgo: Seguimiento permanente al programa.
VALORACIÓN DEL RIESGO
IMPACTO PROBABILIDAD
(I+P)

5 IMPORTANTE

6 INACEPTABLE
4 MODERADO
2 ACEPTABLE

3 TOLERABLE
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN DEL POSIBLES MANEJO
MEDIDAS
RIESGO RIESGO CONSECUENCIAS DEL RIESGO
1 2 3 1 2 3

Que el programa Deficiencia en el

Asumir y
de auditoria no se seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento X X X enfrentar el
cumla en su gestión y la constante
riesgo
totalidad calidad
Decisiones
equivocadas
Informes no basadas en Asumir y
Capacitación
Inexactitud basados en las informes no X X X enfrentar el
constante
evidencias reales ajustados a la riesgo
realidad de la
entidad

2. PLAN DE AUDITORIA

OBJETIVOS
Evaluar la gestión de las diferentes áreas, las cuales estén conformes con las
disposiciones legales vigentes, con la planeación estratégica y los criterios de la
ISO 9001:2015
ALCANCE
Emitir recomendaciones imparciales a partir de la evidencia sobre el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, así como sobre las no
conformidades presentados en la ejecución y desarrollo de los mismos.

PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:
  Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico

Desarrollo de planes

 Procesos operativos

Procesos de apoyo

 Procesos de servicio al cliente

 PQR
 Proceso de contratación
 Procesos contables
 Procesos gestión humana

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar la extensión que cumplen los criterios de auditoría.
1. Elaborar el plan de visita de auditoria, precisando los detalles
 Determinación de tipo de auditoria
 Determinación de equipos electrónicos
 Definición de cronograma de fechas, inicio, terminación
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios

DEFINIR:

 Objetivo
 Alcance

2. Someter el plan de visita de auditoria a la respectiva aprobación

3. Generar los respectivos comunicados
4. Abrir archivo y retención documental de la auditoria.

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO, DURACION DE ACTIVIDADES

Cronograma
Se define la secuencia de las etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria
siguiendo la ISO 19001:2011 Directrices para la auditoria del sistema de gestión,
así mismo considerar las directrices para llevar una secuencia adecuada que sería
la siguiente:

 Preparación de plan de auditoria

 Asignación de tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos
 Realización de la reunión de apertura.
 Recopilación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoria
 Preparación de las conclusiones de la auditoria
 Reunión de cierre
 Preparación informe de la auditoria
 Aprobación del informe de la auditoria

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

La metodología a utilizar será el método deductivo

 Formulación de objetivos
 Normas que rigen la auditoria
 Procedimientos para guía el proceso
 Aplicación de normas generales
 Formulación de un juicio sobre el sistema

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito

asignado en coordinación con las diferentes áreas
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores logrando el
objetivo de la auditoria.
 Organizar equipos de auditoria que permitan la integración de los mismos,
intercambiando conceptos técnicos y experiencias.
 Programar las auditorias teniendo en cuenta los criterios y estándares
mínimos, tales como objetivos, alcance, tiempo de ejecución, instrucciones
específicas.
CONCLUSIONES
Planear la estructura de un plan y un programa de auditoria permite verlo como un
reto para fortalecer los conocimientos y emprender un camino a direccionar a las
empresas en las que trabajemos en un proceso de mejora continua que permita
imponerse en el mercado y así mismo generar más confianza a los clientes y
proveedores.
Hoy en día diseñar y contar con la capacidad de diseñar un plan permite
centralizar los procesos de la empresa y así mismo poder identificar los riesgos a
los que pueda verse expuesta la empresa.

BIBLIOGRAFIA

 http://www.itc.edu.co/archives/paai18.pdf
 http://www.chaparral-tolima.gov.co/Transparencia/Control
%20Interno/plan_general_auditorias_2017_alcaldia_chaparral_tolima.pdf