Empresa servicios de tecnología, Taller planificación

presupuestal

Presenta

JULIETH VANESSA CORTES

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURÍA PÚBLICA
UNIVERSIDAD VIRTUAL Y A DISTANCIA

Bogotá, mayo de 2018

 Taller sobre planificación presupuestal

Empresa servicios de tecnología

Después de haber trabajado durante diez años para una empresa de servicios de
computación, Pedro de Uniminuto decidió explorar y abrir su propio negocio en el año 1,
él siempre tuvo en mente abrir su propio negocio y que este marchara al ritmo de la
tecnología vigente, no depender de un sueldo y poder disfrutar de los beneficios del
negocio, dicha empresa repararía, arreglaría y prestaría asistencia técnica a todas las
marcas de computadores y todo lo relacionado con los accesorios respectivos y que se
requirieran.
En diciembre del año 3, Pedro con su visión de empresario ha resuelto ampliar sus
servicios y extenderlos a máquinas contadoras de dinero y a sensores de seguridad,
nuestro empresario a pesar de no tener formación académica como administrador, se
ufana de tener buen olfato para los negocios, además no posee ningún conocimiento en
temas de registro y de la contabilidad.
En el año dos, fue vinculada una persona a la empresa para que se responsabilizara de
todas las actividades y operaciones de la oficina, incluyendo el registro en libros de todas
las operaciones o transacciones del negocio.
La empresa tuvo un comportamiento normal durante los años uno y dos.
Como la intención del propietario es que el negocio crezca y se posicione a raíz de la
implementación de nuevos servicios, por eso ha acudido a un banco para solicitar un
crédito por 5.000.000 UM. Con el propósito de conocer el negocio, el gerente del banco
solicitó información al señor Pedro de Uniminuto, para que le anexe a la solicitud, la
siguiente información:
a. Relación y avalúo, de sus bienes y deudas personales.
b. Balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo resumido de la
empresa correspondiente a los tres últimos años de actividad, además que toda
esta información sea respaldada con la firma de un Contador Público.
c. Información organizacional de la empresa, estrategias para su desarrollo, sistema
de contratación y el control de la compañía que será ampliada.
d. Proyección a tres años, de los ingresos, las utilidades y los flujos de efectivo.
Pedro, ha comenzado a pensar en cómo ha organizado hoy y organizará el negocio en el
futuro, además el control que deberá ejercer, ante el posible crecimiento que tendrá, por
eso acude a un consultor externo para que lo asesore, a raíz de lo cual presenta al banco
la siguiente información:
 Información financiera de la empresa:
Año Activo Pasivo Patrimonio Ingresos Incremento Utilidad S/final caja
1 5000000 2000000 3000000 8000000 400000 900000
2 6000000 3000000 3000000 12000000 50% 900000 1300000
3 8000000 3500000 4500000 15000000 25% 1200000 3000000
Cifras: en unidades monetarias. UM

 Activos personales no incorporados en la información financiera de la empresa:

Inmueble........................................ 500.000
 Muebles y vehículo....................... 60.000
Deudas varias................................. 100.000
 Estructura organizacional, sobre personal requerido y de control.
Gerente general: Pedro de Uniminuto.
Subgerente administrativo y tres empleados adicionales.
Subgerente técnico: Ingeniero y cuatro empleados adicionales.
Técnico y tres empleados adicionales, para las máquinas contadoras de dineros y
los sensores de seguridad.
Jefe de almacén y tres empleados adicionales.
Un jefe de mercadeo para vender la nueva dependencia y fortalecer la existente.

 Información proyectada con la nueva estructura

Año Computadoras Incr. Contadoras y sensores Total
4
Servicios 18.750.000 25% 5.000.000 23.750.000
Utilidad 3.750.000 20% 500.000 10% 4.250.000
S/final caja 1.875.000 10% 500.000 10% 2.375.000
5
Servicios 24.375.000 30% 7.000.000 40% 31.375.000
Utilidad 5.362.500 22% 840.000 12% 6.202.500
S/final caja 2.437.500 10% 700.000 10% 3.137.500
6
Servicios 32.906.250 35% 10.500.000 35% 43.406.250
Utilidad 8.226.563 25% 1.575.000 15% 9.801.563
S/final caja 3.290.625 10% 1.050.000 10% 4.340.625

Usted ha sido contratado para que analice este negocio y emita los comentarios requeridos

para este tipo de situaciones, no solo desde el punto de vista de la especulación, sino

comparándolo con la realidad cotidiana que se experimenta en el día a día, con el propósito

de opinar sobre su viabilidad, y si es posible su desarrollo, no obstante, la situación que

refleja y en la cual quiere explorar la posibilidad de proyectarse y continuar como negocio

pequeño
según la información financiera presentada por parte del asesor externo, definitivamente la

empresa va en crecimiento, pero si es necesario una inversión grande capital, es decir

ampliar el proceso operativo administrativo de la entidad, ya que según  lo reflejado en los

estados financieros la utilidad que genera no es las más óptima, puesto que el nivel de

ingresos no son los suficientes para cubrir los gastos administrativos, de venta y demás,

para generar una rentabilidad acorde a la actividad que ejerce la empresa, y más si el dueño

quiere hacer crecer la empresa

Se puede ver que en los primeros tres (3) años tuvo una buena rentabilidad en su negocio ya

que en el año dos (2) tuvo unos ingresos del 50% y en el año tres (3) del 25%, en este año

sus ingresos bajaron, pero igual sigue siendo rentable el negocio.

Luego de analizar la información proyectada se puede decir que es viable este préstamo por

las siguientes razones:

En el año 4 el señor obtiene unos ingresos por sus servicios de computadoras por un valor

de $18.750.000 y $5.000.000 por las contadoras y sensores, para un total de sus ingresos en

el año de $23.750.000, con una utilidad en el año de $4.250.000.

En el año 5 el señor obtiene unos ingresos por sus servicios de computadoras por un valor

de $24.375.000 y $7.000.000 por las contadoras y sensores, para un total de sus ingresos en

el año de $31.375.000, con una utilidad en el año de $6.202.500.

En el año 6 el señor obtiene unos ingresos por sus servicios de computadoras por un valor

de $32.906.250 y $10.500.000 por las contadoras y sensores, para un total de sus ingresos

en el año de $43.406.250, con una utilidad en el año de $9.801.563.

En este último año se puede ver que sus ingresos por las ventas fueron superiores a la de los

años anteriores, ya que muestra mejor rentabilidad y esto hace que cada vez siga creciendo

su negocio.

Computadoras

40%

35%

30%

25%

Serivicios
20%
Utilidad
S/final en caja
15%

10%

5%

0%
Año 4 Año 5 Año 6
Contadoras y sensores

0.45

0.4

0.35

0.3

0.25
Servicios
Utilidad
0.2
S/final caja
0.15

0.1

0.05

0
Año 4 Año 5 Año 6

Crecimiento de las ventas

10

6
Serie 3
5
Serie 2
4 Serie 1

0
Categoría 1 Categoría 2 Categoría 3
Crecimiento de las ventas

0.70%

0.60%

0.50%

0.40%
Servicios
0.30% Utilidad

0.20%

0.10%

0.00%
Año 5 Año 6

Se puede ver el crecimiento que tuvo en los servicios al momento de presentar su

información proyectada, ya que en año 5 tuvo más ingresos que en el año 4 por servicios

con un porcentaje del 0,32%.

En el año 6 aun mejoro sus ingresos por los servicios prestados con un porcentaje del

0,38%.

De esta manera se concluye que es viable el préstamo.