XXXXXXXX

EMPRESA XXXXXX
Auditoria 1 al 31 de Marzo de 2016
Auditor responsable XXXXXX
Dictamen 1 de Abril de 2016
HALLAZGOS DE NIVEL 1

  EMPRESA
  XXXXXXXX
  SITUACIONES
1.  Inconsistencia en el pago
de las liquidaciones.
2. No existe control sobre el
manejo de la información.
3. Lo calculado por el archivo
de nómina difiere de lo que
se estipula en las normas
para la liquidación del
empleado.
4. Autorización descuento del
salario.
5. Inconsistencias en el pago
de las horas extras.
6. Asignación del subsidio de
transporte.
  ELABORÒ
  XXXXXXXXXX 
AREA AUDITADA DIA MES AÑO
CONTABILIDAD 2 MARZO 2016
HALLAZGOS RESPONSABL
1. No se realiza el procedimiento necesario para
generar la liquidación correspondiente a cada
empleado.
2.No se registra correctamente la asignación de
las prestaciones, descuentos aplicados y
subsidios.
3.No existen fórmulas que calculen
eficientemente la liquidación que les corresponde
a cada empleado. Los valores utilizados en la
misma deben ser calculados teniendo en cuenta
el salario que devengue cada empleado.
4.No se tiene en cuenta el estado de si aplica o
no aplica el descuento de afiliación a la XXXXXXXXX
cooperativa, además de ser descontado del neto
pagado.
5.El Valor relacionado de las horas extras no
corresponde a el correcto teniendo en cuenta el
valor de la hora diaria de cada empleado.
6.La asignación del subsidio de transporte no es
la correcta puesto que no cumple con la norma
de liquidación que estipula que “El auxilio de
transporte se debe pagar a quienes ganen hasta
2 smlv y por los días laborados en la quincena.”
7.No se paga el valor real al empleado por que
no existe un orden.
APROBÒ
 

Adjunto cuadro de liquidación de nómina con las correcciones y formulado.

Se relaciona el incorrecto y en la parte inferior el correcto para sustentar las

correscciones.