Trabajo presentado por :

Melany Reyes
Daniel Rodriguez
Valery Rodriguez
Laura Torres
Mariana Trujillo

Grupo: 12

Fundamentos de Contabilidad

Victor Florez Pertuz

Trabajo presentado por :

Melany Reyes
Daniel Rodriguez
Valery Rodriguez
Laura Torres
Mariana Trujillo

Grupo: 12

ndamentos de Contabilidad

Victor Florez Pertuz

 Balance General a 31 de octubre
Fecha Codigo Cuenta Debito Credito
31-Oct 1110 Bancos $ 400,000
1305 Clientes $ 200,000
1435 Mercancias no fabricadas X la empresa $ 900,000
2205 Proveedores $ 400,000
3115 Aportes sociales $ 400,000
3705 Utilidad acumulada $ 700,000
sumas iguales $ 1,500,000 $ 1,500,000

Transacciones
Fecha Codigo cuenta debe haber
4-Nov 1305 clientes 853,765
135517 reteiva 65,360
135515 retefuente en ventas 28,595
240810 iva por venta 130,720
4135 ventas 817,000
sumas iguales 947,720 947,720

fecha codigo cuenta debe haber

9-Nov 6205 compra de mercancia 695,600
240805 iva por compras 111296
2367 reteiva en compras $ 55,648
236540 retefuente en compras 24346
2205 proveedores $ 726,902
sumas iguales 806,896 $ 806,896

Fecha codigo cuenta debe haber

11-Nov 4175 Devolucion en ventas $ 90,000
240810 Iva por ventas $ 14,400
135517 Reteiva $ 7,200
135515 Retefuente en ventas $ 3,150
1305 clientes $ 94,050
sumas iguales $ 104,400 $ 104,400

fecha codigo cuenta debe haber

14-Nov 2205 Proveedores $ 20,900
2367 Reteiva en compras $ 1,600
236540 Retefuente en compras $ 700
240805 Iva por compras $ 3,200
622505 Devolucion en compras $ 20,000
sumas iguales $ 23,200 $ 23,200

fecha codigo cuenta debe haber

17-Nov 1110 bancos 853765
 1305 clientes 853765
sumas iguales 853765 853765

fecha codigo cuenta debe haber

24-Nov 2205 proveedores 726902
1110 bancos 726902
sumas iguales 726902 726902

fecha codigo cuenta debe haber

30-Nov 51 gastos 86,000
1110 bancos 86,000
Sumas iguales 86,000 86,000
 Representaciones Arco LTDA
Balance de prueba o comprobacion al 30 de noviembre
Codigo Cuenta Debe Haber
1110 Bancos 40,863
1305 Clientes 94,050
135515 Reteiva ventas 25445
135517 Retefuente ventas 58,160
2205 Proveedores 20,900
236540 Retefuente compras 23,646
2367 Reteiva compras 54,048
240805 Iva compras 108,096
240810 Iva ventas 116,320
4135 Ventas 817,000
4175 Devoluciones en ventas 90,000
51 Gastos 86,000
6205 Compra de mercancia 695,600
622505 Devolucion de compra 20,000
Sumas iguales 1,125,064 1,125,064
 Registro de cierre libro mayor

11/30/2020 Debe Haber

Devoluciones en ventas 90.000
Gastos 86.000
Compra de mercancia 695.600
Perdidas y ganancias 871.600

Por las perdidas del ejercicio

11/30/2020
Ventas 817.000
Devolucion de compra 20.000
Perdidas y ganancias 837.000
Por las ganancias del ejercicio
11/30/2020
Perdidas y ganancias 34.600
Resultado del ejercicio 34.600
Por el resultado del ejercicio
12/31/2020
Clientes 94.050
retefuentes compras 23.646
reteiva compras 54.048
iva ventas 116.320
Bancos 40.863
reteiva ventas 25.445
retefuente ventas 58.160
proveedores 20.900
iva compras 108.096
Resultado del ejercicio 34.600
Asiento de cierre de libro

TOTALES DE COMPROBACIÓN 1,159,664 1.159.664

Perdidas y ganancias
871.600 837.000
34.600
34.600
 Balance General o Estado de situacion financiera
Activos
Activos corrientes
1110 Bancos 40,863
1305 clientes 94,050
Total Activos corrientes 134,913
Total Activos no corrientes 0
Total activos 269,826
Pasivos
Pasivos corrientes
2205 Proveedores 20,900
236540 Retefuente Compras 23,646
2367 Reteiva en compras 54,048
240805 Iva compras 108,096
240810 Iva ventas 116,320
Total Pasivos corrientes 323,010
Pasivos no corrientes 0
Total Pasivos 646,020
Patrimonio
Total Patrimonio 0
Total Pasivo+ Total Patrimonio= Total Activos
646,020